Jadistas & Asociados SAC

Estado de Situacin Financiera

POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(Cifras expresadas en Nuevos Soles)
NOTA

Al 31/01/2015

Al 31/12/2014

NOTA

ACTIVO

PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Cuentas por Cobrar Comerciales, neto

Otras Cuentas por Cobrar, neto

Existencias

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

Inversiones
Propiedades, Planta y Equipo

Otros Activos

40.00
296.00
166.00
1,514.00
28.00
2,044.00

27.00
252.00
127.00
1,410.00
30.00
1,846.00

5.00
209.00
25.00

0.00
219.00
30.00

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Resultados acumulados

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

239.00

249.00

2,283.00

2,095.00

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

Jadistas & Asociados SAC

Estado de Resultados Integrales
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(Cifras expresadas en Nuevos Soles)
Al 31/01/2015

Al 31/12/2014

CONCEPTO

Ventas netas

352.00
630.00
348.00

640.00
362.00
349.00

1,330.00

1,351.00

Compra de mercaderias
Variacion de mercaderias

Margen comercial
Servicios prestado por terceros
Valor agregado
Cargas de personal
Tributos

577.00
115.00
261.00
953.00

577.00
102.00
65.00
744.00

Excedente bruto de explotacin

Cargas diversas de gestion
Provisiones del ejercicio (NOTA J)
Ingresos diversos
Resultado de explotacin

2,283.00

2,095.00

9,534.00
-7,798.00
104.00
1,840.00
-553.00
1,287.00
-658.00
-74.00
555.00
-118.00
-194.00
93.00
336.00

Otros egresos

-71.00

Ingresos financieros

35.00
300.00

Resultado antes de impuestos

Participaciones
Impuesto a la renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO

-34.00
-57.00
209.00

Conceptos

2015

2014

Variaciones

ACTIVOS
40
386
-90
89
77
1,514
15
13
5
1819
-1610
50
-25

27
267
-15
77
50
1,410
7
23
0
1715
-1496
50
-20

-13
-119
75
-12
-27
-104
-8
10
-5
-104
114
0
5

PASIVOS
Sobregiros y prestamos
Facturas, boletas y otros compr. por pagar
Prstamos de instituciones
Cuentas por pagar diversas
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar

352
630
37
53
51
207

640
362
23
24
40
262

-288
268
14
29
11
-55

PATRIMONIO NETO
Capital
Reserva Legal
Resultados acumulados

577
115
261

577
102
65

13
196

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Facturas, boletas y otros compr. por cobrar

Provisin para ctas de cobranza dudosa
Prestamo a terceros
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Entregas a rendir cuenta
Inversiones
Propiedades, Planta y Equipo
Depreciacin acumulada
Intabgibles
Amortizacin acumulada

Concepto

2015 Clientes

Ventas netas
Compra de mercaderias
Variacion de mercaderias
Servicios prestado por terceros
Cargas de personal
Tributos
Cargas diversas de gestion
Depreciacion
Amortizacion
Cobranza dudosa
Ingresos diversos
Otros ingresos
Ingreso financiero
Participaciones del directorio
Participaciones del los trabajadores
Impuesto a la renta
Utitidad neta
Concepto

9,534
-7,798
104
-553
-658
-74
-118
-114
-5
-75
93
-71
35
-13
-21
-57
209
2015

Proveedores

-9,534.00
7,798
553

118

-9,534

8,469

Reclasificaciones

Transferencias

-13
9,415
0
-12
111
0
0
0
-5
-104
0
0
0

9,534
-75
128
104

10
8
-10

-114
-5

-8,469

Flujo de efectivo
Origen
Aplicacin

Saldo a distribuir

-288
-8,209
14
-42
-120
-747
0

-8

-71
-131
-692

-209

-13
13

9,415
12
111

5
104

288
8,209
14
42
120
747
0

0
0
0

9540

AUMENTO EFECTIVO

Existencias

Remuneraciones

Tributos

9527
13

Depreciacin

-104
658
74
114

13
21
57
-104

692

131

114

Actividades
Inversin
Financiamiento Conciliacin

Operacin
9,415

-119
75
-12

111

-27
-104
-8
10
-5
-104
114
5
-288

-8,209

268
14

-42
-120
-747
0

29
11
-55
0

209
13
408

-121

-274
13

408

Otras ctas por Otras ctas por

Amortizacin Cobranza dud.cobrar
pagar

Resultados
acumulados

5
75
-93
71
-35

75

-128

71

209
209

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EJERCICIO: 2015
Jadistas & Asociados SAC
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin

Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de
Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de
Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio

Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de
Operacin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este F

2015
9,415

111
-8,209
-747
-120
-42

408

-5
-104
-12

-121

14

-288

-274
13
27

40
209.00

119
75

-119
-17
-104
-8
268
-15

408

0.00

cin mnima requerida para este Formato.

Jadistas & Asociados SAC

Notas a los Estados Financieros
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(Cifras expresadas en Nuevos Soles)
NOTA A.- Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras

Al 31 de diciembre de :
2,015
2,014
10
30
40

NOTA B.- Cuentas por Cobrar Comerciales, neto

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Menos
Provision para cuentas de cobranza dudosa
NOTA C.- Otras Cuentas por Cobrar, neto
Prestamo a terceros
Otras cuentas por cobrar
NOTA D.- Existencias
Mercaderias
Productos terminados
Productos en proceso
NOTA E.- Gastos Pagados por Anticipado
Gastos pagados por anticipado
Entregas a rendir cuenta

5
22
27

386

267

-90
296

-15
252

89
77
166

77
50
127

300
400
814
1,514

500
450
460
1,410

15
13
28

7
23
30

NOTA F.- Propiedades, Planta y Equipo

VALOR 2015
Edificios
Instalaciones
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y enseres
DEPRECIACIN
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos

NETO

VALOR 2014
250
352
347
450
420
1819

250
352
310
456
347
1715

-200
-350
-250
-400
-410
-1610

-180
-320
-220
-380
-396
-1496

209

219

NOTA G.- Otros Activos

VALOR 2015
Intangibles

AMORTIZACIN
Intangibles

VALOR 2014
50
50

50
50

-25
-25

-20
-20

NETO
NOTA H.- Cuentas por pagar Comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
NOTA I.- Otras Cuentas por Pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Cuentas por pagar diversas
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar

NOTA J.- Provisiones del ejercicio

Beneficios sociales
Depreciacion
Amortizacion
Cobranza dudosa

25

30

630
630

362
362

37
53
51
207

23
24
40
262

348

349

(75)
(114)
(5)
(75)
-269

Estado de Flujos de Efectivo

C
o
di
g
o
d
e
C
u
e
nt
a

Mtodo Directo
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En miles de nuevos soles)

Flujos de efectivo de actividad de operacin

Clases de cobros en efectivo por actividades de operacin

3D0101 Venta de Bienes y Prestacin de Servicios

3D0112 Regalas, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
3D0110 Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
3D0117 Arredamiento y posterior venta de esos activos
3D0104 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectivo por actividades de operacin

3D0109 Proveedores de Bienes y Servicios

3D0118 Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
3D0105 Pagos a y por cuenta de los empleados
3D0119 Pagos de Tributos
3D0108 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
3D0121
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
3D0103 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
3D0107 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
3D0111 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
3D0116 Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiacin)
3D0120 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0122 Otros cobros (pagos) de efectivo
3D01ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin

3D0220 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros

3D0218 Prdida control de subsidiarias u otros negocios
3D0201 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
3D0221 Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
3D0222 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
3D0202 Venta de Propiedades, Planta y Equipo
3D0203 Venta de Activos Intangibles
3D0223 Venta de Otros Activos de largo plazo
3D0231 Subvenciones del gobierno
3D0210 Intereses Recibidos
3D0211 Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin

3D0225 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros

3D0232 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios

3D0205 comra de valores e inveriones permanentes
3D0226 Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
3D0219 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
3D0227 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
3D0206 Compra de Propiedades, Planta y Equipo
3D0207 Compra de Activos Intangibles
3D0229 Compra de Otros Activos de largo plazo
3D0233 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0234 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
3D02ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:

3D0325 Obtencin de Prstamos

3D0326 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
3D0327 Emisin de Acciones
3D0328 Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
3D0329 Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:

3D0330 pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo

3D0322 Pasivos por Arrendamiento Financiero
3D0331 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
3D0310 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
3D0323 Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
3D0311 Intereses pagados
3D0305 Dividendos pagados
3D0332 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0333 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
3D03ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
3D0401
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
3D0404
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
3D0405
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
3D0402
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
3D04ST
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

2014

Notas

2015

###

9,415
##
##
0
##
0
##
0
111
##
(8,209)
##
##
0
(747)
##
(120)
##
(42)
##
408
##
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
408
##

##
0
##
0
##
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##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0

##
0
(5)
##
##
0
##
0
##
0
(104)
##
##
0
##
0
##
0
(12)
##
(121)
##

##
0
##
0
14
##
##
0
##
0
(288)
##
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
(274)
##
##
0
##
0
13
##
27
##
40
##

Estado de Flujos de Efectivo

C
o
di
g
o
d
e
C
u
e
nt
a

Mtodo Indirecto
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En miles de nuevos soles)

Flujos de efectivo de actividad de operacin

3D0101
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin

3D0112
por:

3D0110 Gasto por Intereses

3D0117 Ingreso por Intereses
3D0104 Ingreso por Dividendos
Prdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas

3D0109 Gasto por Impuestos a las Ganancias

3D0118 Ganancias (prdidas) no distribuidas de asociadas
3D0105 Ajustes No Monetarios:
3D0119 Prdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Prdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del Ejercicio
3D0108 Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento
3D0121 Prdidas (Ganancias) por Valor Razonable
3D0103 Prdida (Ganancias) por la Disposicin de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
3D0107 Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
3D0111 Prdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversin
3D0116 Prdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
3D0120 Prdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
3D0122 Otros ajustes para conciliar la ganancia (prdida) del ejercicio
3D01ST
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

3D0220 (Aumento) Disminucin en Inventarios

3D0218 (Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
3D0201 (Aumento) gastos pagados por anticipado
3D0221 Aumento (disminucin) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
3D0222 Aumento (Disminucin) de Provisin por Beneficios a los Empleados
3D0202 Aumento (Disminucin) de Otras cuentas por pagar
3D0203
Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas)
3D0223
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
3D0231 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
3D0210 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
3D0211 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)

3D0225 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados

3D0232
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
3D0205
3D0226
Flujos de efectivo de actividad de inversin
3D0219
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
3D0227 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
3D0206 Prdida control de subsidiarias u otros negocios
3D0207 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
3D0229 Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
3D0233 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
3D0234 Venta de Propiedades, Planta y Equipo
3D02ST Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno

3D0325 Intereses Recibidos

3D0326 Dividendos Recibidos
3D0327
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
3D0328 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
3D0329 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
comra de valores e inveriones permanentes

3D0330 Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)

3D0322 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
3D0331 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
3D0310 Compra de Propiedades, Planta y Equipo
3D0323 Compra de Activos Intangibles
3D0311 Compra de Otros Activos de largo plazo
3D0305 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0332 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
3D0333
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
3D03ST
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
3D0401
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:
3D0404 Obtencin de Prstamos
3D0405 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
3D0402 Emisin de Acciones
3D04ST Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados

Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

2014

Notas

2015

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209
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