INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTAS

D.- REAJUTE POR INFLACION ACTIVOS NO MONETARIOS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS REAJUSTABLES 100,000.00 8 903 7 25,000.00 7 914 6 PASIVOS NO MONETARIOS CORTO PLAZO LARGO PLAZO 8 923 7 7 934 6 AUMENTOS 500.00 7 944 6 924 456.97 6 955 5 935

901 REAJUSTE POR 912 SALDOS A REAJUSTAR REAJUSTE POR SALDOS A REAJUSTAR REAJUSTE POR

SALDOS A REAJUSTAR

ACTIVO FIJO 1,823.40 389.53 9 902 8 913

OTROS NO MONETARIOS ## ## OTROS NO MONETARIOS ## ## DISMINUCIONES 1,700.00 229.09 6 5 6 5 936 6 5 916

REAJUSTE POR INFLACION 25,389.53 4

CUENTAS POR PAGAR 921 9 922 932 8 933 PATRIMONIO NETO INICIAL 943 53,247.73 954 13,311.93

957 968

13,539.81 11,849.72

3 2

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGN CORRESPONDA)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES EXPORTACIONES 701 9 35 SUELDOS Y SALARIOS 735 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702 8 36 INTERESES SOBRE CREDITOS 736 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 703 580,000 7 37 CONTRIBUCIONES SOCIALES 737 VENTAS DE INMUEBLES A CREDITO 704 6 38 PRESTACIONES SOCIALES 738 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705 5 39 GASTOS DE ADM. Y CONSERV. DE INMUEBLES 739 REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 706 4 40 GASTOS DE ADMINISTRACION DE RAGALIAS 740 INTERESES SOBRE CREDITOS 707 3 41 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 741 342 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS 708 2 42 OTROS GASTOS 742 120,000 OTROS INGRESOS 709 1 43 TOTAL DE GASTOS (35 + ... + 42) 743 120,342 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS 710 0 44 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO CONTABLE 744 37,483.33 TOTAL INGRESOS NETOS ( 1+..+9 -10) 711 580,000 9 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS COSTO DE LAS VENTAS MAS: INVENTARIO INICIAL 712 222,000 8 45 CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS 745 COMPRAS NETAS NACIONALES 713 300,175 7 46 RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS 746 COMPRAS NETAS EXTERIOR 714 6 47 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 747 TOTAL COMPRAS NETAS (13 + 14) 715 300,175 5 48 GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADOS 748 TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES (12+ 15) 716 522,175 4 49 INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS 749 MENOS: INVENTARIO FINAL 717 100,000 3 50 EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS 750 COSTO DE VENTAS MERCANCIAS VENDIDAS (16 - 17) 718 422,175 2 51 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 751 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 719 1 52 OTROS 752 COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS 720 0 53 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 753 11,850 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS 721 9 54 TOTAL (45 + ... + 53) 754 11,850 MANO DE OBRA DIRECTA 722 8 MENOS: COSTO PRIMO (19 + 20 - 21+ 22) 723 7 55 INGRESOS EXTRATERRITORIALES 755 OTRAS REMUNERACIONES 724 6 56 INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS 756 CONTRIBUCIONES 725 5 57 GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIORES 757 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 726 4 58 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 758 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO727 3 59 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 759 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 728 2 60 TOTAL (55 + ... + 59) 760 0 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS729 1 61 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (44 + 54 - 60) 761 49,333 MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMAS MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 730 0 62 762 ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON COSTO DE VENTA PRODUCTOS TERMINADOS 731 9 TARIFA N 3 (TRASLADE A LA SECCION "C" (23 + ...+ 27 - 28 + 29 - 30 ) ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (61OTROS COSTOS DE VENTAS 732 8 63 62) (TRASLADE AL ANVERSO DEL FORMULARIO 763 49,333.05 COSTOS DE SERVICIOS 733 7 SECCION "C" CASILLA N 1 EN LA TARIFA QUE TOTAL COSTOS DE VENTAS 734 422,175 6 F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIAL DATOS CONTABLES DATOS CONTABLES MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 780 0 5 ENRIQUECIMIENTOS NETOS 786 (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA NRO COSTOS 781 9 4,TARIFA NRO 3, ITEMS 406) GASTOS 782 8 6 MENOS RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES 787 UTILIDAD PERDIDA FISCAL (1 - 2 -3) 785 5 7 ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (4 - 5 788 - 6) TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA 4 Y EN G.- PERDIDAS DE AOS ANTERIORES PENDEINTES DE COMPENSAR EJERCICIOS COD. TARIFA N 2 DESDE: HASTA: 0 155 DESDE: HASTA: 4 157 DESDE: HASTA: 3 158 TOTAL PERDIDAS (TRASLADE A LA SECCION "C" N 6) 193

5 4 3 2 1 0 9 8 7 6

5 4 3 2 1 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 9 8 7

1 2 3 4

5 4 3 2 1

1 2 3 4

190 196 197

5 3 2 7

COD. 156 158 169 194

TARIFA N 3 4 2 1 6

1 2 3 4

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 861 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 84 862 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES 863 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGRICOLAS, PESQUERAS O PECUARIAS O 20 864 PISCICOLAS Y PECUARIAS 870

9 8 7 6 0

5 TOTAL REBAJAS (TRASLADE ESTE TOTAL A LA SECCION "C" CASILLA N 19) I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES EJERCICIOS DESDE: HASTA: DESDE: HASTA: DESDE: HASTA: TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCION "C" N 31)

1 2 3 4 1 2 3

167 165 166

3 5 4

COD. 212 213 214

MONTO 8 7 6 242 7 6 241

J.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS) 245 EJERCICIO DECLARACION - F 07 N 5 243 246 EJERCICIO DECLARACION - F 07 N 4 244 TOTAL IMPUESTO PAGADPO EN EXCESO (1 + 2) (TRASLADE A LA SECCION "C" N 35) K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE MPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

1 IMPUESTO PAGADO: REGALIAS 2 IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS MINEROS

790 791

0 9

4 IMPUESTO PAGADO: OTROS DIVIDENDOS 5 IMPUESTO PAGADO: GANANCIAS FORTUITAS

793 794

7 6

3 IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS PETROLEROS 792 8 6 IMPUESTO PAGADO: ENRIQUECIMIENTO NETO 795 5 DECLARACION JURADA DECLARACION DEL CONTADOR JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECALRACION HAN SIDO YO, DETERMINADOS CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y EXAMINADOS POR MI, CON CEDULA DE IDENTIDAD No , DECLARO QUE LOS DATOS Y CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACION, SON LA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOS LUGAR: FECHA: / / CONTENIDOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y QUE HAN SIDO LLEVADOS DE ACUERDO CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS. EN A LOS DIAS DEL MES DEL AO _________________________________________________ __________________________________ FIRMA DE CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL No CPC FIRMA

PAGINA N
LCDO. EFRAIN FLORES L.
LCDO. ORLANDO RUIZ

TALLER DE AJUSTE POR INFLACION FISCAL

DATOS: EMPRESA: RIF: EJERCICIO, C.A. INICIO DE ACTIVIDADES: 01-10-2007

J-000000011-9 EJERCICIO 2007

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL

DATOS DE COMPRA DEL MOBILIARIO Y EQUIPOS:

MONTO: FECHA ADQUISICIN: VIDA TIL: IPC.DICIEMBRE.2007: IPC.OCTUBRE.2007: MONTO: FECHA ADQUISICIN: VIDA UTIL: IPC.DICIEMBRE.2008: IPC.JULIO.2008:

1,750.00 10/15/2007 5 AOS 100.00000 92.77534 2,000.00 7/10/2008 5 AOS 125.00000 117.30000

0.00 222,000.00

EJERCICIO 2008
INVENTARIO FINAL

100,000.00

El Mobiliario Adquirido el 15/10/2007 se vendio en Bs. 1.750,00 el 20/07/2008 DATOS DEL AUMENTO DE CAPITAL: MONTO: FECHA: IPC.MAYO.2008: DATOS DE LOS DIVIDENDOS: MONTO: FECHA: IPC.MARZO.2008: 300.00 3/5/2008 107.10000 500.00 5/10/2008 112.40000

DATOS DE LAS CUENTAS POR COBRAR SOCIOS: MONTO: FECHA: IPC.MARZO.2008: MONTO: FECHA: IPC.MAYO.2008: 400.00 3/5/2008 107.10000 1,000.00 5/10/2008 112.40000

TALLER DE AJUSTE POR INFLACIN FISCAL

LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

CONTENIDO PROGRAMTICO

ARTCULOS CORRESPON
ARTCULOS:
LEY

I.- MARCO LEGAL II.- AJUSTE INICIAL POR INFLACIN AO 2007 - AJUSTE DE PARTIDAS NO MONETARIAS ACTIVOS FIJOS INVENTARIOS - CALCULO DE LA TASA R.A.R. - LIBRO DIARIO FISCAL - LIBRO MAYOR FISCAL - BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO COMPARATIVO - BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO - CONCILIACIN ENTRE LOS RESULTADOS HISTRICOS DEL EJERCICIO Y LA RENTA GRAVABLE. III.- PRIMER REAJUSTE POR INFLACIN AO 2008 - AJUSTE DEL PATRIMONIO NETO INICIAL - REAJUSTE DE PARTIDAS NO MONETARIAS ACTIVOS FIJOS INVENTARIOS DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO - LIBRO DIARIO FISCAL - LIBRO MAYOR FISCAL - BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO COMPARATIVO - BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO - CONCILIACIN ENTRE LOS RESULTADOS HISTRICOS DEL EJERCICIO Y LA RENTA GRAVABLE. - ELABORACIN DE LA PLANILLA DE I.S.L.R. (D.P.J. 26)

173 173 174

182,184,185,186,187,190

192, LITERAL E 192, LITERAL E 192, LITERAL F

184, 192-LITERAL A 181 182 186

182,184,185,186,187,190

192, LITERAL A, E 192, LITERAL A, E 192, LITERAL F

PAGINA N TALLER DE AJUSTE POR INFLACIN FISCAL

ARTCULOS CORRESPONDIENTE
ARTCULOS:
REGLAMENTO

105-NRAL 1 104 106 123, NRAL 14 123, NRAL 16 100 Y 123, NRAL 5 100 Y 123, NRAL 5 123, NRAL 18

111, 123-NRAL 6 117 120

113,114, NRALES 1,2,3,4 Y 123, NRALES 7,8,9,10

123, NRAL 14 123, NRAL 16 123, NRAL 6, 15 123, NRAL 6, 15 123, NRAL 18

PAGINA N
AJUSTE INICIAL DE ACTIVOS FIJOS ARTCULOS 117 REG. Y 181 DE LA LEY EMPRESA: EJERCICIO, C.A. EJERCICIO: 2007 R.I.F. J-00000011-9 IPC-DIC-2007 = IPC-DIC-2006 = a) FECHA ADQ.
IPC FECHA ADQ. LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

100.00

b) CLASE PARTIDA
VIDA

c)
TIL

MONTO

DEPREC. S/LIBROS

DEP. ACUM. S/L

DEP. ACUM. S/L

ACT.FIJO NETO S/L

AOS

2007

HIST. ANTERIOR 2006

HIST. ACTUAL 2007

2007

FACTOR e) IPC COSTO ACT. DEP. ACUM. DIC. EJERCICIO EJERCICIO 2007 ENTRE ACTUAL ACTUAL IPC FECHA ADQ. 2007 2007

ACT. FIJO REV. NETO

ASIENTO AJ. EN LIBROS

ACTIVO DEP. ACUM.

2007

f) PORCIN REAJUSTE EJERC. GRAVABLE 2007

PORCIN REAJUSTE EJERC. GRAVABLE 2006

Oct-07

92.77534

MOB. Y EQ.

1,750.00

58.33

0.00

58.33

1,691.67

1.07787

1,886.28

62.88

1,823.40

136.28

4.54

131.73

0.00

TOTALES

1,750.00

58.33

0.00

58.33

1,691.67

1,886.28

62.88

1,823.40

136.28

4.54

131.73

0.00

I.S.L.R. (3%)

PORCIN REAJUSTE EJERC. GRAVABLE 2007

131.73

131.73

3.95

REFORMA DE LA LEY DE I.S.L.R. Articulo 182 REAJUSTE DE INVENTARIOS: IPC DIC-2002 = IPC DIC-2001 = 1 2
INVENT. INICIAL HIST.

EJERCICIO, C.A. 303.46946 231.27564 5

INVENT. FINAL HIST.

AO

3
AJUSTE ACUM. INICIAL

4
INV. INICIAL AJUSTADO

6
DISMIN. INV FINAL

7
AUMENTO INV FINAL

C2-C5

C5-C2

A B C

100,000.00 100,000.00 100,000.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00

112,000.00 100,000.00 112,000.00 90,000.00 10,000.00 10,000.00

112,000.00 110,000.00

A = CUANDO EL INV. FINAL HISTORICO ES IGUAL AL INV. INICIAL HISTORICO B = CUANDO EL INV. FINAL HISTORICO ES MENOR AL INV. INICIAL HISTORICO C = CUANDO EL INV. FINAL HISTORICO ES MAYOR AL INV. INICIAL HISTORICO

2002

8
FACTOR 2002 IPC-2002/2001

9
INV. INICIAL REAJUSTADO

10
PROPORCION (CUANDO EL INV. FINAL HIST. ES < AL INV. INICIAL HIST.) C5/C2

11

12

13
AJUSTE ACUM. AL INV. FINAL

AJUSTE AL INV-FINAL INVENTARIO ACTUALIZADO FINAL

C4 x C8

C9 x C10

C11+C7

C12-C5

1.3122 1.3122 1.3122

146,961.35 146,961.35 146,961.35

146,961.35 146,961.35 46,961.35 90.00% 132,265.21 132,265.21 42,265.21 146,961.35 156,961.35 46,961.35

IAL HISTORICO

CIAL HISTORICO

CIAL HISTORICO

14
A.P.I. AO

C13-C3

34,961.35 30,265.21 34,961.35

REFORMA DE LA LEY DE I.S.L.R. Articulo 182 REAJUSTE DE INVENTARIOS: R.I.F. J-00000011-9 IPC DIC-2007 = IPC OCT-2007 = 2 3
INVENT. INICIAL HIST. AJUSTE ACUM. INICIAL

EJERCICIO, C.A.

AO 2007

LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

100.00000 92.77534 4
INV. INICIAL AJUSTADO

5
INVENT. FINAL HIST.

6
AUMENTO INV FINAL

7
FACTOR 2007
IPC-2007/2006

8
INV. INICIAL REAJUSTADO

9
PROPORCION (CUANDO EL INV. FINAL HIST. ES < AL INV. INICIAL HIST.)

10
AJUSTE AL INVENTARIO FINAL

11
INV-FINAL ACTUALIZADO

0.00

0.00

0.00

222,000.00

222,000.00

1.07787

0.00

0.00

222,000.00

PAGINA N

12
AJUSTE ACUM. AL INV. FINAL

13
A.P.I. AO

2007

0.00

0.00

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

Base Legal: art. 182, 184, 185, 186, 187 y 190 ( Ley 2001 )
RIF: J-00000011-9

LIBRO ESPECIAL DE CONTABILIDAD LIBRO DIARIO

AJUSTE POR INFLACION DEBE 2007 31-Dec Mobiliario y Equipos Depreciacion acumulada Mob. Y Eq. Actualizacion del Patrimonio
PARA REGISTRAR EL AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS.-

HABER

-- 1 -136.28 4.54 131.73

2008 31-Dec Mobiliario Y Equipos

-- 2 -457.61 68.08 389.53

Depreciacion acumulada R.E.I.

PARA REGISTRAR EL REAJUSTE DE LOS ACTIVOS

2008 31-Dec Inventario de mercancias R.E.I.

-- 3 -25,000.00 25,000.00

PARA REGISTRAR EL REAJUSTE DEL INV. DE MERCANCIAS.-

2008 31-Dec R.E.I.

-- 4 -13,311.93 Actualizacion del Patrimonio

PARA REGISTRAR EL AJUSTE DEL PATRIM. NETO INICIAL

13,311.93

2008 31-Dec Depreciacion acumulada R.E.I. Mobiliario Y Equipos

-- 5 -61.68 400.92 462.60

PARA REGISTRAR AJUSTE DEL RETIRO DE ACTIVOS

2008 31-Dec

-- 6 -Exclusiones Fiscales Hist. Al patrimonio Cuentas por cobrar socios 1,400.00 1,400.00

PARA REGISTRAR LAS EXCLUSIONES FISC. AL 31-12-08.-

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

Base Legal: art. 182, 184, 185, 186, 187 y 190 ( Ley 2001 )
RIF: J-00000011-9

LIBRO ESPECIAL DE CONTABILIDAD LIBRO DIARIO

AJUSTE POR INFLACION DEBE 2008 31-Dec R.E.I. Actualizacion del Patrimonio
PARA REGISTRAR EL AJUSTE DEL AUMENTO DE CAPITAL.-

HABER

-- 7 -56.05 56.05

2008 31-Dec Actualizacion del Patrimonio R.E.I.

-- 8 -50.14 50.14

PARA REGISTRAR EL AJUSTE DEL REPARTO DE DIVIDENDOS.-

2008 31-Dec Actualizacion del Patrimonio R.E.I.

-- 9 -178.95 178.95

PARA REGISTRAR EL AJUSTE DE RETIRO DE SOCIOS

2008 31-Dec R.E.I.

-- 10 -11,849.72 Actualizacion del Patrimonio

PARA REGISTRAR EL TRASLADO A ACTUALIZACION DEL PATRIM.

11,849.72

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

RIF: J-00000011-9

LIBRO ESPECIAL DE CONTABILIDAD LIBRO DE MAYOR

AJUSTE POR INFLACION

MOBILIARIO Y EQUIPOS: FECHA DESCRIPCION

DEBE 1 2 5 136.28 457.61

HABER

SALDO 136.28 593.89

12/31/2007 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N

DEPRECIACION ACUMULADA: FECHA DESCRIPCION

462.60

131.29

DEBE 1 2 5 61.68

HABER 4.54 68.08

SALDO 4.54 72.62 10.94

12/31/2007 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO: FECHA DESCRIPCION

DEBE

HABER

SALDO

12/31/2007 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N
INVENTARIOS FECHA DESCRIPCION

1 4 7 8 9 10 50.14 178.95

131.73 13,311.93 56.05

131.73 13,443.67 13,499.72 13,449.58 13,270.62

11,849.72

25,120.35

DEBE 3 25,000.00

HABER

SALDO 25,000.00

12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N

PAGINA N

EJERCICIO, C.A.
RIF: J-00000011-9

LIBRO ESPECIAL DE CONTABILIDAD LIBRO DE MAYOR

AJUSTE POR INFLACION
REI FECHA

DESCRIPCION 2 3 4 5 7 8 9 10

DEBE

HABER 389.53 25,000.00

SALDO 389.53 25,389.53 12,077.60 11,676.68 11,620.63

12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N 12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N

13,311.93 400.92 56.05 50.14 178.95 11,849.72

11,670.77 11,849.72 0.00

EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO FECHA DESCRIPCION DEBE

HABER

SALDO (1,400.00)

12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N

CUENTAS POR COBRAR SOCIOS FECHA DESCRIPCION

1,400.00

DEBE

HABER

SALDO

12/31/2008 ASIENTO DE DIARIO N

1,400.00

(1,400.00)

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO AL 31-12-2007 (Expresado en Bolvares) RIF: J-00000011-9
AJUSTE POR INFLACIN ACUMULADO

HISTRICO 2007
ACTIVO CIRCULANTE Caja y Bancos Inventario de Mercancas Total Activo Circulante PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Mobiliario y Equipos Sub Total Depreciaciones Acumuladas Total Propiedades, Planta y Equipos TOTAL ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar I.S.L.R. por pagar Total Pasivo Circulante TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Supervit Acumulado Actualizacion del Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 53,116.00 349,350.00 125,658.33 222,000.00 347,658.33 1,750.00 1,750.00 (58.33) 1,691.67 349,350.00

INICIAL

FINAL

ACTUALIZADO

2007

125,658.33 222,000.00 347,658.33 136.28 1,886.28 1,886.28 (4.54) (62.87) 1,823.40 349,481.73

289,500.00 6,734.00 296,234.00 296,234.00 15,000.00 38,116.00 131.73

289,500.00 6,734.00 296,234.00 296,234.00 15,000.00 38,116.00 131.73 53,247.73 349,481.73

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO AL 31-12-2007 (Expresado en Bolvares) RIF: J-00000011-9

ACTIVO CIRCULANTE Caja y Bancos Inventario de Mercancas Total Activo Circulante PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Mobiliario y Equipos Sub Total Depreciaciones Acumuladas Total Propiedades, Planta y Equipos TOTAL ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar I.S.L.R. por pagar Total Pasivo Circulante TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Supervit Acumulado Actualizacion del Patrimonio 15,000.00 38,116.00 131.73 (62.87) 1,823.40 349,481.73 125,658.33 222,000.00 347,658.33 1,886.28

289,500.00 6,734.00 296,234.00

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

53,247.73 349,481.73

PAGINA N
EJERCICIO, C.A. R.I.F. J-00000011-9 CONCILIACION ENTRE RESULTADOS HISTORICOS Y LA RENTA GRAVABLE EJERCICIO FISCAL 2007
(DE ACUERDO AL ART. 192, NUMERAL F) SALDO UTILIDAD O (PERDIDA) HIST. DEL EJ. MAS: 50,000.00

10

MENOS:

RENTA NETA FISCAL GRAVADA

50,000.00

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO AL 31-12-2007 (Expresado en Bolvares) RIF: J-00000011-9

11
IPC-2008= IPC-2007=

REAJUSTE AL PATRIMONIO NETO INICIAL PARA EL EJERCICIO 2008

AJUSTADO

FACTOR

REAJUSTADO

2007
ACTIVO CIRCULANTE Caja y Bancos Inventario de Mercancas Total Activo Circulante PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Mobiliario y Equipos Sub Total Depreciaciones Acumuladas Total Propiedades, Planta y Equipos TOTAL ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar I.S.L.R. por pagar Total Pasivo Circulante TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Supervit Acumulado Exclusiones Fiscales Historicas al pat. Reajuste por Inflacin Actualizacin del Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131.73 53,247.73 349,481.73 15,000.00 38,116.00 1.25000 1.25000 1.25000 1.25000 1.25000 (62.87) 1,823.40 349,481.73 1.25000 125,658.33 222,000.00 347,658.33 1,886.28 1.25000 1.25000 1.25000

AL 2008

157,072.91 277,500.00 434,572.91 2,357.85

(78.59) 2,279.26 436,852.17

289,500.00 6,734.00 296,234.00

1.25000 1.25000

361,875.00 8,417.50 370,292.50

18,750.00 47,645.00 0.00 0.00 164.67 66,559.67 436,852.17

AJUSTE DEL PATRIMONIO PARA EL CIERRE AL 31/12/2008 PATRIMONIO NETO AJUSTADO = PATRIMONIO NETO REAJUSTADO = AJUSTE AL PATRIMONIO DEL AO 2008 =
53,247.73 66,559.67 13,311.93

125.00000 100.00000

REAJUSTE DE LOS ACTIVOS FIJOS EMPRESA: EJERCICIO, C.A. EJERCICIO: 2008 R.I.F. J-00000011-9 IPC-DIC-2008 = IPC-DIC-2007 = a) FECHA ADQ.
IPC FECHA ADQ.

125.00000 100.00000 b) CLASE PARTIDA

IPC-JUL-2008 =

117.30000

VIDA

MONTO

UTIL

DEPREC. S/LIBROS

c) DEP. DEP. ACUM. S/L ACUM. S/L

FACTOR

d) COSTO ACT. EJERCICIO ANTERIOR DEP. ACUM. EJERCICIO ANTERIOR ACT. FIJO REV. NETO

ACT.FIJO NETO S/L

IPC DIC. 2007 ENTRE

AOS

2008

HIST. ANTERIOR 2007

HIST. ACTUAL 2008

IPC FECHA

2008

ADQ.

2007

2007

2007

FACTOR e) IPC COSTO ACT. DEP. ACUM. DIC. EJERCICIO EJERCICIO 2008 ENTRE ACTUAL ACTUAL IPC FECHA ADQ. 2008 2008

ACT. FIJO REV. NETO

ASIENTO AJ. EN LIBROS

ACTIVO

2008

Oct-07

92.77534

MOB. Y EQ.

1,750.00

175.00

58.33

233.33

1,516.67

1.07787

1,886.28

62.88

1,823.40

1.26434

2,212.60

295.01

1,917.59

326.33

Jul-08 117.30000 MOB. Y EQ.

2,000.00

166.67

0.00

166.67

1,833.33

0.00000

0.00

0.00

0.00

1.06564

2,131.29

177.61

1,953.68

131.29

3,750.00

341.67

58.33

400.00

3,350.00

1,886.28

62.88

1,823.40

4,343.89

472.62

3,871.27

457.61

462.60

61.68 4.54 57.14 61.68

PAGINA N
LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

12

ASIENTO AJ. EN LIBROS

f) DEP. ACUM. PORCION REAJUSTE REAJUSTE REAJUSTE EJERC. EJERC. EJERC. GRAVABLE GRAVABLE GRAVABLE 2008 2007 2008

57.14

269.19

131.73

400.92

10.94

120.35

0.00

120.35

68.08

389.53

131.73

521.27

389.53

REAJUSTE DE LOS ACTIVOS FIJOS RETIRADOS EMPRESA: EJERCICIO, C.A. EJERCICIO: 2008 R.I.F. J-00000011-9 IPC-DIC-2008 = IPC-DIC-2007 = g) VALORES/S LIBROS ACTIVOS VENDIDOS FACTOR IPC h) ACTUALIZACION COSTO/ACTIVO DEP. ACUM. VENDIDO/O EJERCICIO RETIRADO ANTERIOR i) AJUSTE INICIAL DEL COSTO/ACTIVO DEP. ACUM. VENDIDO/O DE ACTIVOS RETIRADO VENDIDOS O RETIRADOS j) PRECIO VENTA ACTIVOS VENDIDOS RETIRADOS ASIENTOS

LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

ENTRE IPC FECHA ADQ.

DEP. ACUM. DEBE

R.E.I DEBE

ACTIVO HABER

1,516.67

1.26434

2,212.60

295.01

136.28

4.54

1,750.00

61.68

400.92

462.60

1,516.67

1.26

2,212.60

295.01

136.28

4.54

1,750.00

61.68

400.92

462.60

PAGINA N
LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

13

REFORMA DE LA LEY DE I.S.L.R. Articulo 182 REAJUSTE DE INVENTARIOS: R.I.F. J-00000011-9 IPC DIC-2008 = IPC DIC-2007 = 2 3
INVENT. INICIAL HIST. AJUSTE ACUM. INICIAL

EJERCICIO, C.A.

AO 2008
LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

125.00000 100.00000 4
INV. INICIAL AJUSTADO

5
INVENT. FINAL HIST. DISMIN. INV FINAL

6
AUMENTO INV FINAL

7
FACTOR 2008
IPC-2008/2007

8
INV. INICIAL REAJUSTADO

9
PROPORCION (CUANDO EL INV. FINAL HIST. ES < AL INV. INICIAL HIST.)

10
AJUSTE AL INVENTARIO FINAL

222,000.00

0.00

222,000.00

100,000.00

122,000.00

1.25000

277,500.00

45.05%

125,000.00

PAGINA N

14

LCDO. EFRAIN FLORES L. LCDO. ORLANDO RUIZ

11
INV-FINAL ACTUALIZADO

12
AJUSTE ACUM. AL INV. FINAL

13
A.P.I. AO

2008

125,000.00

25,000.00

25,000.00

REAJUSTE POR INFLACION DEL PATRIMONIO SEGN REGLAMENTO ART. 114

(Para los Aumentos o Disminuciones del Capital Sacial) CUENTA: CAPITAL SOCIAL Y OTRAS CUENTAS SIMILARES (Para los Aumentos o Disminuciones del Capital Social) ( e ) por ( f ) g) Actualizacion Acumulada del Aumento o Disminucion ( g ) menos ( f ) h)

a)

b) Fecha del Aumento o Disminucion

c) I.P.C

d) I.P.C Mes Aumento o Disminucion

Descripcion de la Operacin

Cierre Ejercicio

e) Factor Mes Cierre / Mes Aumento o Disminucion

f) Monto (+) Aumento

Reajuste por Inflacion

Aumento de Capital

5/10/2008

125.00000

112.40000

1.11210

500.00

556.05

56.05

REAJUSTE POR INFLACION DEL PATRIMONIO SEGN REGLAMENTO ART. 114 (Para los Dividendos Decretados, Excluir los Dividendos en Acciones) CUENTA: UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS (Para los Dividendos Decretados, Excluir los Dividendos en Acciones) ( e ) por ( f ) g) Actualizacion Acumulada del Aumento o Disminucion ( g ) menos ( f ) h)

a)

b) Fecha del Decreto de Dividendos

c) I.P.C

d) I.P.C Mes Aumento o Disminucion

Descripcion de la Operacin

Cierre Ejercicio

e) Factor Mes Cierre / Mes Aumento o Disminucion

f) Monto

Reajuste por Inflacion

Dividendos

3/5/2008

125.00000

107.10000

1.16713

300.00

350.14

50.14

REAJUSTE POR INFLACION DEL PATRIMONIO SEGN REGLAMENTO ART. 114 (Para las Cuentas por Cobrar Accionistas, Administradores, Relacionadas, Afiliadas, Socios, Filiales y Otras Empresas Vinculadas S/art. 117) (Para las Cuentas por Pagar Sobregiradas de Accionistas, Administradores, Relacionadas, Afiliadas, Socios, Filiales y Otras Empresas Vinculadas S/art. 117) CUENTA: EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO ( e ) por ( f ) g) Actualizacion Acumulada del Aumento o Disminucion ( g ) menos ( f ) h)

a)

b) Fecha del Retiro de Dinero

c) I.P.C

d) I.P.C Mes Aumento o Disminucion

Descripcion de la Operacin

Cierre Ejercicio

e) Factor Mes Cierre / Mes Aumento o Disminucion

f) Monto

Reajuste por Inflacion

Retiro de socios

3/5/2008

125.00000

107.10000

1.16713

400.00

466.85

66.85

Retiro de socios

5/10/2008

125.00000

112.40000

1.11210

1,000.00

1,112.10

112.10

TOTALES

1,400.00

1,578.95

178.95

PAGINA N

15

Para los Aumentos i) Asientos Debe Reajuste por Inflacion Haber Actualizacion del Patrimonio

56.05

56.05

PAGINA N

16

Para las Disminuciones i) Asientos Debe Actualizacion del Patrimonio Haber Reajuste por Inflacion

50.14

50.14

PAGINA N

17

nadas, Afiliadas, Socios, Filiales y Otras Empresas Vinculadas S/art. 117)

i) Asientos Debe Actualizacion del Patrimonio Haber Reajuste por Inflacion

66.85

66.85

112.10

112.10

178.95

178.95

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO AL 31-12-2008 (Expresado en Bolvares) RIF: J-00000011-9
AJUSTE POR INFLACIN ACUMULADO

18

HISTRICO 2008
ACTIVO CIRCULANTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Socios Inventario de Mercancas Total Activo Circulante PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Mobiliario y Equipos Sub Total Depreciaciones Acumuladas Total Propiedades, Planta y Equipos TOTAL ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar I.S.L.R. por pagar Total Pasivo Circulante TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Supervit Acumulado Exclusiones Fiscales Hist. Al Patrimonio Actualizacion del Patrimonio 190,000.00 1,400.00 100,000.00 291,400.00 3,750.00 3,750.00 (400.00) 3,350.00 294,750.00

INICIAL

FINAL

ACTUALIZADO

2008

190,000.00 (1,400.00) 25,000.00 125,000.00 315,000.00 136.28 (4.99) 3,881.29 3,881.29 (4.54) (6.40) (410.94) 3,470.35 318,470.35

165,534.67 5,622.50 171,157.17 171,157.17 15,500.00 1,593.04 106,499.79 (1,400.00) 131.73 24,988.61

165,534.67 5,622.50 171,157.17 171,157.17 15,500.00 1,593.04 106,499.79 (1,400.00) 25,120.35

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

123,592.83 294,750.00 0.00 -

147,313.18 318,470.35

3,481.73

PAGINA N EJERCICIO, C.A.

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO AL 31-12-2008 (Expresado en Bolvares) RIF: J-00000011-9
ACTIVO CIRCULANTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Socios Inventario de Mercancas Total Activo Circulante PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Mobiliario y Equipos Sub Total Depreciaciones Acumuladas Total Propiedades, Planta y Equipos TOTAL ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar I.S.L.R. por pagar Total Pasivo Circulante TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Supervit Acumulado Exclusiones Fiscales Hist. Al Patrimonio Actualizacion del Patrimonio 15,500.00 1,593.04 106,499.79 (1,400.00) 25,120.35 190,000.00 0.00 125,000.00 315,000.00 3,881.29 3,881.29 (410.94) 3,470.35 318,470.35

19

165,534.67 5,622.50 171,157.17

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

147,313.18 318,470.35

PAGINA N
EJERCICIO, C.A. R.I.F. J-00000011-9 CONCILIACION ENTRE RESULTADOS HISTORICOS Y LA RENTA GRAVABLE EJERCICIO FISCAL 2008
(DE ACUERDO AL ART. 192, NUMERAL F) SALDO UTILIDAD O (PERDIDA) HIST. DEL EJ. MAS: AJUSTE ACTIVOS FIJOS AJUSTE INV. DE MERCANCIAS AJUSTE DE DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO 389.53 25,000.00 229.09 37,483.33

20

MENOS: AJUSTE DEL PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTE DE AUMENTOS DEL PATRIMONIO (13,311.93) (456.97)

RENTA NETA FISCAL GRAVADA

49,333.05

PAGINA N EJERCICIO, C.A. ESTADO DE RESULTADOS

01-01-2008 AL 31-12-2008
(Expresado en Bolvares)

21

VENTAS TOTAL VENTAS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL COMPRAS INVENTARO FINAL TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTO DE DEPRECIACIN Y AMORT. TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE I.S.L.R. IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD O (PERDIDA) NETA DEL PERIODO UTILIDADES ACUM. AO 2007 RESERVA LEGAL UTILIDADES ACUM. AL 31/12/2008

Bs.

580,000.00 580,000.00

222,000.00 300,175.00 100,000.00 422,175.00 157,825.00

120,000.00 341.67 120,341.67 37,483.33 5,622.50 31,860.83 38,116.00 1,593.04 68,383.79