CAPITULO I

EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE

1. Definicin

Es un contrato tpico bancario de depsitos a la vista, por el que se

faculta al titular o titulares de la cuenta a efectuar depsitos y retiros
de dinero, mediante la utilizacin de un ttulo valor denominado
cheque bancario. La Ley de Bancos lo define como el contrato por el
cual una empresa bancaria se obliga a cumplir las rdenes de pago de
su cliente hasta por el importe del dinero que hubiera depositado en
ella o del crdito que se haya estipulado (Art. 225 de la Ley GSF).
1.1.

Naturaleza
Las cuentas corrientes deben ser nominativas. Tratndose de
personas naturales, conforme al nombre registrado en la Libreta
Electoral, y si fueran personas jurdicas, de acuerdo

la

denominacin o razn social que aparece en la escritura

pblica de constitucin. Por ello, los Bancos estn prohibidos de
abrir cuentas annimas, con nombres ficticios, inexactos o
exclusivamente con cdigos.
1.2.

Apertura y funcionamiento de la cuenta

El Banco adopta algunas precauciones orientadas a identificar la
persona de su eventual cliente, sobre toda su moralidad y buena
reputacin, pues tratndose de contratos bancarios, la confianza
y la buena fe de las partes supone que gocen de las ms altas
calidades morales.

Al abrir una cuenta corriente, se debe cumplir con los siguientes

requisitos

a. Identificacin del cliente

Tratndose de personas naturales, debern acreditar su capacidad

legal con la presentacin de su libreta electoral, cuya copia quedar
en el archivo de su file personal. Las personas jurdicas debern
identificarse mediante la presentacin de la copia de la escritura de
constitucin social debidamente inscrita en los Registros Pblicos,
copia de los poderes otorgados a sus representantes y copia del
RUC
Tratndose de personas naturales se presume el consentimiento del
cnyuge, por lo que no es requisito la participacin del mismo.

b. Verificacin de la solvencia moral.

Es muy importante conocerse sobre el cumplimiento de las
obligaciones bancarias y comerciales del futuro cliente; esto se logra
con la verificacin de las referencias comerciales y bancarias, y
Boletines emitidos por la Superintendencia sobre cuentas corrientes
cerradas en el sistema, y Boletines de la Cmara de Comercio
referidos a protestos. Adems es requisito la referencia de dos
personas naturales o jurdicas, quienes informarn sobre la
idoneidad moral y econmica del solicitante.

c. Verificacin de la solvencia econmica.

Se acredita con la presentacin de los estados financieros,
ingresos remunerativos u

otros

documentos oficiales. Debe

acreditarse un nivel de ingresos suficientes para mantener una

cuenta corriente.

d. Verificacin del domicilio del solicitante.

El futuro cliente debe declarar un domicilio perfectamente
individualizado y determinado en el pas, el que debe ser verificado
por el Banco. No se considera domicilio los lugares ubicados en el
extranjero, ni las casillas postales. El domicilio sealado producir
plenos efectos jurdicos. Los gastos de verificacin del domicilio
sern por cuenta de los clientes.
1.3.

Llenado de requisitos formales

Aprobado por el Banco el cumplimiento satisfactorio de los
requisitos anteriores, se procede a la suscripcin del contrato y
reglamento de la cuenta corriente, el registro de la firma del
titular o titulares de la cuenta, que incluye adems la impresin
dactilar, y el primer depsito, cuyo monto es fijado con
autonoma por cada Banco.

1.4.

Obligaciones del banco

Con la celebracin del contrato, el Banco asume las siguientes
obligaciones:

Recibir

depsitos

para

abonarlos

inmediatamente en la cuenta del cliente.

Pueden ser en dinero en efectivo y se

re-conocen los depsitos de cheques girados

a

su

orden del

mismo

Banco

otras

instituciones bancarias, de la plaza u otras

plazas, comprometindose el Banco en mrito
al endoso que se hace a su favor, efectuar la
cobranza respectiva.
Facilitar las chequeras, para permitir el retiro de
los

depsitos.

Facilitar

los

documentos

necesarios para efectuar los de-psitos.

Llevar la cuenta corriente y facilitar mensualmente un extracto de
la cuenta, los que debern ser entregados bajo cargo. El cliente
tiene 30 das para observar sus saldos. Vencido el plazo y sin
que se haya efectuado observacin, se dar por aprobado.
Pagar los cheques, que constituye la obligacin primordial del
Banco, previa la verificacin de los requisitos y de la existencia
de los fondos suficientes
No pagar los cheques, cuando existen causas justas precisadas
en forma expresa en la Ley de Ttulos Valores, especialmente
en los casos de falsificacin de firma, cuando los cheques estn
mal girados, la no existencia de fondos suficientes, cuando
presenta borraduras y enmendaduras visibles, orden judicial de
no pago o revocatoria formulada desde los 30 das de girado el
cheque; tambin existe obligacin de no pago cuando se
presentan endosos irregulares, o los cheques con sello de no
transferibles y que han sido endosados a terceros, los cheques
para abono en cuenta y los cruzados cuando se presentan en
ventanilla.

 Pago parcial en los casos que la cuenta no presenta fondos; el

Banco pagar hasta donde alcancen los fondos disponibles del
girador.

1.5.

Obligaciones del correntista

Mantener fondos suficientes.

Custodiar la chequera y asumir la responsabilidad en caso del
giro de cheques con firma que sea burdamente imitada.
Utilizar la chequera entregada por el Banco.
Registrar su firma en cada uno de los cheques girados, similar a
la firma registrada en el Banco.
Revisar los extractos de la cuenta corriente y poner de inmediato
en conocimiento del Banco, de cualquier error o modificacin
que deba efectuarSe.
Devolver los cheques al trmino del contrato.

1.6.

Giro de letra de cambio por saldos deudores

Si la cuenta corriente mantuviera saldos deudores, el Banco en

cualquier momento podr requerir el pago de la deuda mediante
comunicacin escrita y bajo cargo.
Transcurridos quince das hbiles de

la recepcin de la

comunicacin sin que hubiere observaciones, el Banco queda

facultado para girar contra el cliente, por el saldo ms los

intereses generados en dicho periodo, una letra a la vista, con

expresin del motivo por la que se le emite.
El protesto por falta de pago de la indicada cambial, en la que no
se requiere la aceptacin del girado, deja expedita la accin
ejecutiva (Art. 228 de la Ley GSF).

1.7.

Cierre de la cuenta corriente

La cuenta corriente se cierra por iniciativa del Banco o del titular

de la cuenta. El Banco puede negarse al cierre de la cuenta, en
el caso que la misma arroje saldo deudor o que el titular
mantuviese obligaciones pendientes de pago con la misma.
Salvo pacto en contrario, el Banco podr compensar los saldos
de las distintas cuentas que el cliente mantenga con ella,
inclusive cuando se realice el cierre de una cuenta corriente.

1.8.

Cierre de la cuenta corriente por giro de cheques sin fondos

El Banco est facultado para resolver el contrato de cuenta

corriente por el giro de cheques sin fondos, conforme a los
trminos del Reglamento de Cuentas Corrientes aprobado por la
Superintendencia.

a. Los Bancos estn obligados a colocar la constancia de

rechazo de pago en cualquiera de sus oficinas. En el caso

que se niegue, el Banco ser responsable por los daos y

perjuicios que ocasione.

En caso que el cheque sea devuelto a travs de una

cmara de compensacin, la constancia ser puesta en el
da de su recepcin.

La

Superintendencia

sancionar

los

Bancos

que

incumplan con estas obligaciones.

b. Los Bancos bajo responsabilidad cerrarn las cuentas

corrientes de quienes giren dos cheques sin tener fondos
disponibles, durante seis meses, computados desde la fecha
del primer rechazo.

c.

Los Bancos remitirn a la Superintendencia, mediante

medios magnticos y adems un reporte impreso, dentro de
los primeros cinco das de cada mes, una relacin de las
cuentas corrientes cerradas por giro de cheques sin fondos.

d. Los titulares de cuentas corrientes cerradas por giro de

cheques sin fondos, no podrn abrir nuevas cuentas corrientes
en cualquier Banco del sistema financiero, durante el plazo de
un ao, contado a partir del cierre respectivo.

e. Los Bancos no podrn otorgar avances o sobregiros en favor

de los titulares de cuentas corrientes que hubieran sido
cerradas por cualquier otro Banco, por haber girado cheques
sin fondos.
f. Ser considerado reincidente el titular de una cuenta corriente
cerrada que gire un solo cheque sin fondos disponibles en
cualquier otro Banco, en cuyo caso, la san- cin ser de tres
aos, y si reincide por una segunda vez, la inhabilitacin ser
de por vida.

g.

Los titulares de cuentas corrientes cerradas debern

devolver

al

Banco

los talonarios de cheques de las

respectivas cuentas corrientes cerradas.

1.9.

Los embargos sobre cuentas corrientes

Las medidas cautelares que se dispongan respecto de las

cuentas corrientes slo surtirn efecto sobre el saldo que
resulte luego que el Banco aplique sobre ella los cargos que
correspondan por las deudas vencidas que mantenga el titular
de la cuenta a la fecha de la notificacin de dicha medida y
siempre que no se encuentre sujeto a gravamen alguno (Art. 226
de la Ley GSF).

1.10. Terminacin del contrato

Veremos algunas de las causales de resolucin del contrato
de cuenta corriente, consagradas con frecuencia en nuestra Ley
o en el respectivo contrato:
a. Muerte del titular
b. Quiebra o concurso de la empresa.
c. Por decisin unilateral del Banco como consecuencia del mal
manejo de la cuenta, mantenerla sin movilizacin o girar
cheques sin los fondos disponibles.
d. Por decisin unilateral del titular de la cuenta. En este caso,
slo proceder cuando la cuenta no presente saldos
deudores o a cargo del titular hubieran obligaciones
pendientes de pago.
e. Por mutuo disenso.

CAPITULO II
EL CHEQUE COMO DOCUMENTO TIPICO

2. Concepto
El cheque es un ttulo valor tpico que nace del contrato de cuenta
corriente para emitir al correntista el retiro de sus depsitos o de los
crditos que el Banco le haya abonado en su cuenta. En consecuencia
es unnime la opinin de los tratadistas, de considerar al cheque como
un instrumento de pago o una orden de pago inmediato, que lo hace el
girador al Banco pagador; por ello los cheques son girados siempre a la
vista y no se concibe un plazo para su exigibilidad.

2.1.

Requisitos intrnsecos
Para la validez y pago de un cheque es necesario que el Banco
tenga en cuenta en primer lugar la vigencia del contrato de
cuenta

corriente,

en

segundo

lugar

la verificacin de los

saldos suficientes, y por ltimo, el cumplimiento de los requisitos

formales exigidos en nuestra Ley de Ttulos Valores.

Sin embargo la inobservancia de estas prescripciones no afecta

la validez del titulo como cheque.

2.2.

Plazo de presentacin
El plazo de presentacin de un cheque es de 30 das, salvo que
se hubiera emitido en el extranjero, en cuyo caso el plazo se
extiende a los 60 das.
El cheque es pagadero a la vista el da de su presentacin,
aunque tuviera fecha adelantada. Debemos sealar que no se
pueden girar cheques con fecha adelantada, ni ser girado,
endosado o entregado en garanta.

2.3.

Requisitos del cheque

Se debe observar la concurrencia obligada de los siguientes
requisitos que deben aparecer en el anverso del cheque:

Nombre y domicilio del Banco pagador.

Nmero del cheque y de la cuenta corriente del girador.
Cantidad a pagar expresada en nmeros y letras.
Orden de pago a determinada persona.
Fecha de emisin del cheque.
Firma
del
girador.

2.4.

Cantidad de pago
La cantidad que se ordena pagar debe ser coincidente
entre la expresada en nmeros y la expresada literalmente.
De existir diferencias, se tendr por vlida la cantidad expresada
en letras, an si sta fuera mayor.
En el supuesto caso que ambas cantidades fueran expresadas
en nmeros, de existir diferencia se tendr por vlida la cantidad
menor.

2.5.

Revocacin de la orden de pago

El girador puede revocar la orden de pago que contiene un
cheque, slo si ha transcurrido ms de 30 das de la fecha de
emisin, salvo que exista orden judicial antes de dicho plazo.

2.6.

Los cheques especiales

Es posible que muchas personas pongan en circulacin, cheques
que presentan caractersticas muy especiales, que en algunos

casos son los propios titulares de la cuenta, quienes dan origen a

esa situacin o demandando al Banco como un servicio
adicional.
Los cheques que tienen un tratamiento legal especial y diferente,
se les denomina cheques especiales, y que muy brevemente
veremos sus caractersticas ms importantes:

a. Cheques cruzados.- Son aquellos cheques girados por

el correntista, en cuyo anverso se han colocado dos lneas
paralelas, cuyo objetivo principal es impedir que sea pagado
en ventanilla, es decir, en efectivo. El cruzamiento obliga al
tenedor o beneficiario a presentarlo al banco para abono en
su cuenta corriente.

Estos cheques se clasifican en:

o Cheques cruzado general, en cuyo anverso aparecen

nicamente las dos lneas paralelas. sin designacin o
mencin alguna dentro de ellas. Estos cheques pueden
ser presentados en cualquier Banco para su cobro.

o Cheques cruzado especial, es el que presenta dentro de

las lneas paralelas el nombre de un Banco especfico,
cuya caracterstica, es que slo puede ser pa- gado por el
Banco girado al Banco designado dentro de las lneas
paralelas.
b. Cheques no negociables. - Normalmente encontramos
cheques que en el anverso aparece un sello con la indicacin
de no negociable, no transferible o no endosable. En
cualquiera de los casos, este cheque slo podr pagarse a la
persona en cuyo favor se gir o acreditado en su cuenta
corriente, salvo endoso a favor de un Banco nicamente para
el efecto de su cobro. Por lo que, este cheque no podr ser
endosado ni pagado a un tercero.

c.

Cheques para abono en cuenta.- En el anverso y muchas

veces en el reverso de] cheque se coloca un sello que indica
que debe abonarse en una determinada cuenta corriente del
beneficiario. Este sello obliga al Banco a no pagar por
ventanilla su valor, debiendo en todos los casos abonarlo en
la cuenta corriente cuyo nmero se ha precisado en el
reverso del mismo.

d.

Cheques certificados.- El girador o cualquier tenedor del

cheque, puede solicitar al Banco certifique la existencia de

fondos suficientes; para ello coloca un sello en el anverso o

una indicacin de la certificacin que corre en el reverso. La
facultad de solicitar la certificacin en algunas legislaciones
se encuentra limitada al librado, quien puede determinar con
anticipacin en qu casos procede la certificacin. Por otro
lado,

sta

debe

ser

por

el

total

del

cheque,

no

pudiendo certificarse parcialmente la existencia de fondos, y

el plazo mximo de vigencia de la certi- ficacin caducar al
vencimiento del plazo de presentacin, es decir, a los 30
das de la fecha de emisin del cheque.

e. Cheque de gerencia y giros bancarios.- Los Bancos tienen

la facultad de liberar cheques a su propio cargo. No se trata
de una facultad de creacin asignada al cliente, sino ms
bien, de utilizar un servicio bancario.

El Cheque de Gerencia puede emitirse a solicitud del cliente

por cualquier monto, para ser pagado en la misma plaza o en
otro lugar donde el banco tenga sus Sucursales o Agencias.
y a la persona que el cliente designe. Se le denomina
Cheque de Gerencia cuando debe ser cobrado en la misma
plaza. y adquiere el nombre de Giro cuando el mismo es para
ser cobrado en otra plaza diferente.

Normalmente el cliente al solicitar un Cheque de Gerencia,

llenar y firmar una solicitud, y luego de pagarlo por caja, el
Banco le otorga el respectivo cheque.

Nuestra
Cheques

legislacin
de

prohbe

Gerencia

que

los

Bancos

emitan

al portador o a favor del propio

banco.

f. Cheques de viajero.- Constituyen para el titular una

forma de disponer de sus fondos adquiriendo cheques de
viajero o de turismo, librados a cargo del propio Banco, el
cual responde frente a los tomadores como si se tratase de
su propia promesa de pago puesta en ejecucin por voluntad
del beneficiario.

Estos cheques son pagaderos en las oficinas nacionales o

internacionales del Banco emisor, o en cualquiera de los
Bancos

corresponsales.

En

la

prctica

presenta

la

caracterstica del control de la doble firma del beneficiario,

una que se coloca al momento de la adquisicin en presencia
del funcionario del banco emisor, y la otra firma que se
verifica al momento de cobro, ante el funcionario del Banco
corresponsal pagador. Si ambas firmas son coincidentes con
la firma puesta en el Pasaporte, el Banco procede a su
pago. Tambin se controla la firma del funcionario del

Banco emisor con el registro de firmas que mantienen los

Bancos corresponsales. La emisin de cheques de viajeros
faculta al beneficiario a solicitar en caso de extravo del
cheque, el correspondiente duplicado, aun encontrndose en
el extranjero.