Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 237 vistas

    Esquema de Programa de Auditoria

    Cargado por

    libardopolo
    El documento presenta un esquema de programa de auditoría de disponible para una empresa, con objetivos, procedimientos de auditoría agrupados en etapas preliminar, intermedia y final, e incluye un esquema de marcas de auditoría para registrar los procedimientos realizados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Esquema de Programa de Auditoria

    Cargado por

    libardopolo
    237 vistas4 páginas
    El documento presenta un esquema de programa de auditoría de disponible para una empresa, con objetivos, procedimientos de auditoría agrupados en etapas preliminar, intermedia y final, e incluye un esquema de marcas de auditoría para registrar los procedimientos realizados.

    Descripción original:

    ESQUEMA DE PROGRAMA DE AUDITORIA

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta un esquema de programa de auditoría de disponible para una empresa, con objetivos, procedimientos de auditoría agrupados en etapas preliminar, intermedia y final, e incluye un esquema de marcas de auditoría para registrar los procedimientos realizados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    237 vistas4 páginas

    Esquema de Programa de Auditoria

    Cargado por

    libardopolo
    El documento presenta un esquema de programa de auditoría de disponible para una empresa, con objetivos, procedimientos de auditoría agrupados en etapas preliminar, intermedia y final, e incluye un esquema de marcas de auditoría para registrar los procedimientos realizados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    Está en la página 1de 4

    ESQUEMA DE PROGRAMA DE AUDITORIA:

    PROGRAMA DE AUDITORIA DE DISPONIBLE


    CLIENTE:

    AUDITORIA
    OFIMUEBLES LTDA.

    No.

    OPERACIN

    HORAS
    ESTIMADAS

    INTRODUCCIN
    El disponible comprende los recursos de
    propiedad de la empresa con liquidez inmediata
    o instantnea
    OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
    1

    Determinar si los saldos de las partidas de


    disponible que aparecen en el Balance General
    representan los recursos con liquidez inmediata
    de propiedad de la empresa a dic. 31

    Establecer que no existan restricciones sobre las


    partidas de disponible

    Evaluar el control interno del grupo Disponible.


    PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA APLICABLES A
    LA ETAPA PRELIMINAR

    Prepare una cdula con los datos de los Bancos


    e Instituciones Financieras con la cuales
    mantiene negocios la empresa

    Prepare una cdula con la relacin de los fondos


    fijos existentes con los nombres de los
    responsables, montos, fianzas y restricciones

    Elabore un diagrama de flujo del movimiento de


    efectivo, recepcin, depsitos y registro de
    ingresos en efectivo, as como las salidas del
    mismo.

    Verifique los
    disponible

    procedimientos

    de

    control

    Responda el cuestionario de control interno

    del

    2
    10

    PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA APLICABLES A


    LA ETAPA INTERMEDIA
    1

    2
    3

    Efecte un arqueo de caja general y fondos fijos


    a la fecha de cierre de los estados financieros
    Al cierre del ejercicio efecte un corte de
    documentacin relacionado con el control de
    entradas y salidas de efectivo
    Obtenga confirmacin de los saldos de cada una
    de las cuentas de la empresa

    3
    2

    PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA APLICABLES A


    LA ETAPA FINAL
    1

    Realice reconciliacin de todas la cuentas


    bancarias de la empresa, verificando correccin
    aritmtica, autenticidad, ajustes de partidas en
    el siguiente mes
    Examine los eventos posteriores estudiando los
    asientos en las cuentas de disponible

    A:
    Diciembre 31 de 2.00A
    HORAS
    REALES

    HECHO
    POR

    REF.
    P/T

    FECHA

    MARCAS DE AUDITORIA
    Por ejemplo al efectuar una reconciliacin bancaria, los cheques pendientes de
    cobrar y las consignaciones bancarias deben ser cotejadas con el libro de
    bancos para comprobar que estn bien girados y elaboradas, en cuanto al
    importe, nmero, fecha, beneficiario, nmero de cuenta etc. Cada uno de los
    cheques y consignaciones cotejadas debe tener una descripcin de lo
    realizado. En lugar de escribir toda esta operacin junto a cada cheque y
    consignacin, se utiliza un smbolo o marca de comprobacin, cuyo significado
    se explica una sola vez en el lugar apropiado de la cdula a manera de
    convencin detallando todo el procedimiento realizado.
    Para las marcas de Auditora se debe utilizar un color diferente al del color del
    texto que se utiliza en la planilla para hacer los ndices. Las marcas deben ser
    sencillas, claras y fciles de distinguir una de otra. El primer papel de trabajo
    del Archivo de la Auditora debe ser la cdula de la Marcas de Auditora.
    ESQUEMA DE MARCAS DE AUDITORIA

    AUDITORES ANDINOS LTDA.


    CLIENTE:
    MARCA

    S
    SI
    SIA
    SC

    SIGNIFICADO
    Confrontado con libros
    Cotejado con documento
    Correccin realizada
    Comparado en auxiliar
    Sumado verticalmente
    Confrontado correcto
    Sumas verificadas
    Pendiente de registro
    No rene requisitos
    Solicitud de confirmacin enviada
    Solicitud de confirmacin recibida
    inconforme
    Solicitud de confirmacin recibida
    inconforme pero aclarada
    Solicitud de confirmacin recibida
    conforme
    Totalizado
    Conciliado
    Circularizado

    AUDITORIA

    A:

    Inspeccionado

    También podría gustarte