Ejercicio 2 IGC
Ejercicio 2 IGC
Ejercicio 2 IGC
AO TRIBUTARIO 2015
RENTAS AFECTAS
REBAJAS A LA RENTA
CREDITOS AL IMPUESTO
IMPUESTOS DETERMINADOS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
3,389,231
RENTAS Y REBAJAS
Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3 Art. 21.
Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns. 2 y 3).
603
Rentas Propias determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
954
955
Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
956
957
847
600
601
105
496,230
108
109
Rentas percibidas del Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
110
605
155
606
152
10
159
11
166
12
169
13
158
14
750
3,389,231
+
+
+
+
3,389,231
749
907
764
740
751
765
766
17
164,821
34,152,037
18
157
19
Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
201
20
10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).
910
21
135
22
Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).
136
23
171
24
Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.
176
25
Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90).
607
26
Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N19.712/2001).
752
27
Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3).
608
28
895
29
Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).
867
30
Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87).
609
31
Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).
162
32
Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
174
33
Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).
610
34
Crdito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
746
35
Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).
866
36
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
304
=
-
232,567
33,919,470
170
BASE IMPONIBLE
8,825,109
748
IMPUESTOS
+
+
161
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.
1,076,856
3,457,260
379,574
111
232,567
822
3,152,684
2,363,000
106
15
12,750,000
104
37
16
+
+
315,268
+
Si el resultado es negativo, antelo
en el cdigo 304 entre parntesis y
vea las instrucciones para la lnea
36
681,611
3,885,461
3,174,947
REBAJAS AL IMPUESTO
=
31
20
38
39
824
40
187
41
195
42
77
43
113
44
908
45
951
46
753
754
755
47
133
138
134
48
32
76
34
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
49
911
913
914
50
923
924
925
51
43
756
52
862
863
53
63
71
54
36
848
849
55
82
768
769
56
83
173
612
57
198
54
611
58
832
833
834
59
912
167
747
119
116
870
871
881
882
900
60
18
19
825
2,363,000
909
952
51
61
62
63
64
RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).
58
181
01
1 6 1 7 4 6 6 0
79
114
767
472,539
496,230
189
196
437,894
188
74
21
03
FORM. 22
3,174,947
02
Segundo Apellido
05
Prez
472,539
3,174,947
757
305
437,894
3,589,151
Nombres
Constanza
65
85
66
86
3,589,151
+
-
IMPTO. A PAGAR
REMANENTE DE CREDITO
SALDO A FAVOR
68
Impuesto Adeudado
69
90
39
IMPTO. A PAGAR
3,589,151
87
306
Nmero de Cuenta
Cuenta Corriente
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
70
71
92
72
93
73
94
NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.
(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)
07
91
REMANENTE DE CREDITO
DEVOLUCION SOLICITADA
67 Monto
N
Vlido con timbre y firma del cajero
48
95
Ley N 18.392/19.149
786
846
68
805
73
Instit. Art. 40 N 2 y 4
LIR
69
RETIRO
14
788
Regin
Cd. Actividad Econmica
Sin
Contabilidad
613
Contabilidad Simplificada
615
Contabilidad
Completa
614
Asoc. o Cuentas en
Participacin
616
224
774
931
775
284
225
770
932
872
883
229
624
227
776
777
781
821
782
461
545
856
547
617
465
494
850
Total Honorarios
467
479
618
4,725,393
213,550
492
472539
4,938,943
1,481,683
3,457,260
491
3,457,260
619
472,539
628
835
851
791
629
933
651
889
630
275
Remuneraciones
631
226
632
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con derecho a devolucin
231
633
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a devolucin
934
792
318
793
232
772
625
873
935
852
626
897
939
853
854
941
627
635
904
636
838
637
936
638
937
926
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31 N5 LIR)
845
927
818
639
842
794
819
812
837
Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885
811
876
827
634
820
228
840
836
928
320
929
828
640
830
Otras Partidas
807
829
641
898
642
365
874
368
875
373
868
382
643
761
808
773
758
392
809
366
Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T.
1999-2002
839
384
385
390
742
841
387
855
236
238
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio anterior
877
878
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio siguiente.
879
Remanente gasto por donaciones culturales segn art. 8, Ley N 18.985/1990 ejercicio siguiente.
953
760
101
784
783
Existencia Final
129
Activo Inmovilizado
647
940
648
815
741
122
123
Capital Efectivo
102
645
Aumentos de Capital
893
Disminuciones de Capital
894
646
Patrimonio Financiero
843
844
785
950
938
942
949
759
Depreciacin Tributaria
RECUADRO N 8: OTROS
CREDITOS
RECUA
DRO N
9:
CRDIT
OS POR
GASTOS
DE
CAPACI
TACIN
RECUADRO N 10:
ROYALTY MINERO
ORIGINAL
53
Comuna
Renta Actualizada
896
72
813
08
Ciudad
13
Rentas de 2 Categora
RECUADRO N 1 : HONORARIOS
787
OPCION
Of.Dpto
Correo Electrnico
55
Fax
Sistema Determinacin
Rentas
06
+
+
=
=
859
884
885
886
887
Fecha de presentacin
650
701
702
340660740.xls
903
ORIGINAL
RECUADRO N4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA
A, a contar del 01.08.1998
RECUADRO N5: ENAJENACIN DE
ACCIONES, DERECHOS SOCIALES,
CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE
INVERSIN
703
704
930
705
N de Operaciones de
Derechos Sociales
Rgimen General
796
799
802
943
945
947
797
800
803
944
946
948
798
801
804
340660740.xls
DE $
CONCEPTO
FACTOR
HASTA
6,998,076.00
EXENTO
0.04
0.00
"
6,998,076.01
15,551,280.00
"
15,551,280.01
25,918,800.00
0.08
901,974.24
"
"
"
"
"
25,918,800.01
36,286,320.01
36,286,320.00
46,653,840.00
0.135
0.23
2,327,508.24
5,774,708.64
46,653,840.01
62,205,120.01
77,756,400.01
62,205,120.00
77,756,400.00
Y MAS
0.304
0.355
0.40
9,227,092.80
12,399,553.92
15,898,591.92
U.T.M.
I.P.C.
MENSUAL
ANUAL
Var.
$ 34,558,400
800 UTM
200
UTM de Dic/2014
$ 8,639,600
279,923.04
H.-
CORREC. MONETARIA
Indice
Factor de
Actual.
%
5.7
C.P.I. 01.01.2014
Remanente
FUT y FUNT
ao anterior.
1.-
1.057
5.7
1.057
5.7
1.057
5.7
1.057
5.7
1.057
5.1
4.9
4.4
3.5
2.9
2.5
2.5
2.2
1.9
1.1
0,0
0.0
1.051
1.049
1.044
1.035
1.029
1.025
1.025
1.022
1.019
1.011
1.000
1.000
B. - DATOS DE INTERES
MES
LMITE
LMITES
900 UF al 31.12.2014
$ 22,164,390
900 UF al 31.12.2014
$ 22,164,390
Saldo negativo
FUT y FUNT
ao anterior.
2.- Complementario.
Exceso de
retiros ao
anterior.
Prdidas
Ejercicios
Anteriores.
Ene-14
Feb-14
Mar-14
Abr-14
May-14
Jun-14
Jul-14
Ago-14
Sep-14
Oct-14
Nov-14
Dic-14
C.-
$40,935
$41,181
$41,263
$41,469
$41,801
$42,052
$42,178
$42,220
$42,304
$42,431
$42,770
$43,198
$491,220
$494,172
$495,156
$497,628
$501,612
$504,624
$506,136
$506,640
$507,648
$509,172
$513,240
$518,376
0.2
0.5
0.8
0.6
0.3
0.1
0.2
0.3
0.8
1.0
0,0
-0,4
101.69
102.18
103.04
103.68
104.03
104.08
104.32
104.66
105.54
106.64
106.66
106.22
LMITES EXENCIONES
CONCEPTO
2.-
3.-
20 UTM de
Dic./2014
$863,960
4.-
30 UTM de
Dic./2014
$1,295,940
5.-
30 UTM de
Dic./2014
$1,295,940
6.-
30 UTM de
Dic./2014
$1,295,940
20 UTM de
Dic./2014
8.-
10 UTA
9.-
en
17 UTM de
Dic/2014
$1,036,752
2 UTA
Dic/2014
$1,036,752
$6,998,076
J.-
1.-
40 UTA
Dic/2014
$20,735,040
2.-
-.-
$21,020,690
3.-
2.1%
1.021
K.-
LMITES PARA INVERSIONES ARTS. 55 BIS, 57 BIS LEY DE LA RENTA Y LEY N19.622/99
1.-
2.-
Lmites mximos por Ahorro Neto Positivo del ejercicio a que se refiere
el N4 Letra A) y ex Letra B) del Art. 57 bis
3.-
4.-
CONCEPTO
$863,960
$5,183,760
LMITES
10 UTA Dic/2014
6 UTM entre el
01.01.2000 al
30.09.2000
Tramo Renta
2.-
F.-
MONTO
-.-
$86,396
10 UTA
Enero/2014
$4,912,200
PESCADORES ARTESANALES
$33,694,440
$5,183,760
Multiplicadas por el N de
cuotas pagadas durante el ao
2014, las cuales no deben
exceder de 12 cuotas en el ao
y hasta doce cuotas atrasadas
de meses anteriores
3 UTM entre el
01.10.2000 al
30.06.2001
$3,909,799
$25,918,800
10 UTM entre el
22.06.99 al 31.12.99
$734,366
MONTO
2 UTA
Dic/2014
$518,376
1 UTA
13,5 UTA
percibidas
1.2)
1.3)
1.-
MONTO EXENCIN
1.-
7.-
I.-
5.-
Lmite Maximo
Rebaja
0-89,99 UTA
8 UTA
$ 4,147,008
90-150 UTA
Proporcional
Proporcional
Sin Derecho
Sin Derecho
90 UTA Dic/2014
$46,653,840
$77,756,400
CONCEPTO
MONTO
1.-
Los que exploten una o dos naves que en conjunto no superen las 4
toneladas de registro grueso
1/2 UTM de
Dic./2014
$21,599
2.-
Los que exploten una o dos naves que en conjunto tengan sobre 4 y
hasta 8 toneladas de registro grueso, y
1 UTM de
Dic./2014
$43,198
3.-
Los que exploten una o dos naves que en conjunto tengan sobre 8 y
hasta 15 toneladas de registro grueso
2 UTM de
Dic./2014
$86,396
CONCEPTO
LMITES
1.-
Institutos
2.-
$604,772,000
14.000 UTM
Dic/2014
2% Base Imponible
efectiva del Impto.
20.000 UTM
Dic/2014
T.-
$863,960,000
$ 418,000
$ 230,000
$ 100,000
2% R.L.I. de 1a Cat.
14.000 UTM
Dic/2014
4.-
2% Base Imponible
efectiva del Impto.
14.000 UTM Dic/2014
5.-
Lmite mximo donaciones efectuadas para fines sociales segn Arts. 1 y Sgtes. Ley N 19.885/2003
3.-
Lmite
mximo
donaciones
efectuadas
educacionales, segn Art. 3 Ley N 19.247/93
para
$604,772,000
En cambio, si existen slo adquisiciones en el primer semestre del ao
2014, ser el precio ms alto convenido en dicho semestre reajustado en
un
2.5%
5.7%
$604,772,000
Inferior, igual, o
superior a 1.000 UTM
Dic/2014
$43,198,000
$86,396,000
$604,772,000
6.-
U.-
1,6CPT 14.000
UTM Dic/2014
$604,772,000
5% de la R.L.I. de 1 Categora
$13,823,360
CONCEPTO
LMITE Y TASA
10%
10:90
0.11111
15%
15:85
0.17647
16%
16:84
0.190476
16,5:83,5
0.197604
17%
17:83
0.204819
18.5%
18,5:81,5
0.226993
20%
20:80
0.250000
21%
21/79
0.265822
35:65
0.53846
Tasa 8%
$ 21,599,000
500 UTM Dic/ 2014
16.5%
$ 21,599,000
FACTORES DE INCREMENTO
$ 21,599,000
500 UTM Dic/ 2014
LMITE
15.000 UTM
$647,970,000
de Dic/2014
Ao
2014
ENERO
603,016 JULIO
603,016
FEBRERO
603,016 AGOSTO
603,016
MARZO
603,016 SEPTIEMBRE
603,016
ABRIL
603,016 OCTUBRE
603,016
MAYO
603,016 NOVIEMBRE
603,016
JUNIO
603,016 DICIEMBRE
639,197
LMITE
15 UTA
Dic/2014
$7,775,640
LMITE
P.-
600 UF
$518,376
$14,776,260
al
31.12.2014
Y.LMITE
LMITE
1 UTA
Dic/2014
6 UTM
CONCEPTO
$259,188
de Dic/2014
LMITE
1.440 UTM
DIC/2014
$62,205,120
LMITE
9 UTM/Dic. 2014
$388,782
7 UTM/Dic. 2014
$302,386
COTIZACIONES AL:
TIPOS DE MONEDAS
Dlar EE.UU.
Dlar Canad
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2014
SEMESTRAL
ANUAL
524.61
552.72
518.16
606.75
9.78%
522.88
0.91%
15.66%
6.13%
492.68
LMITE
4,4 UF
DIC/2014
$108,359
Dlar Australia
Dlar Neozelands
467.86
430.61
521.14
483.74
496.97
475.70
(4.64%)
(1.66%)
6.22%
10.47%
Dlar Singapur
Libra Esterlina
Yen Japons
413.99
866.41
443.38
945.63
5.46
459.35
944.21
3.60%
(0.15%)
5.08
613.81
99.12
(6.96%)
(1.48%)
(2.36%)
10.96%
8.98%
1.80%
81.62
78.40
97.59
(9.43%)
(5.13%)
9.58%
738.05
0.55
878.84
(2.48%)
0.00%
2.86%
Franco Suizo
Corona Danesa
Corona Noruega
Corona Sueca
Yuan
EURO
Won Coreano
DEG
4.99
591.24
97.11
86.45
81.8
86.49
724.30
0.50
807.84
623.06
101.52
90.12
82.64
89.06
756.84
0.55
854.41
3.82%
2.07%
(5.59%)
(4.16%)
12.83%
1.90%
10.00%
8.79%
Nota: El valor de las monedas extranjeras al 30.06.2014 y al 31.12.2014 corresponde al que se observ en el Mercado Bancario los das
30.06.2014 y 30.12.2014, respectivamente (ltimos das hbiles bancarios), y que public el Banco Central de Chile en el Diario Oficial
los das 01.07.2014 y 02.01.2015, respectivamente.
792 UF
DIC/2014
$19,504,663
Fecha
Version
A/R
Oct-14
1.0
Anverso
Oct-14
1.0
Anverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
Oct-14
1.0
Reverso
1.0
Reverso
1.0
Reverso
1.0
Reverso
1.0
Reverso
1.0
Anverso
1.0
Anverso
1.0
Anverso
1.0
Anverso
1.0
Anverso
1.0
1.1
Reverso
1.1
Reverso
1.1
Reverso
1.1
Reverso
1.1
M
M
Dec-14
1.2
Anverso
Dec-14
1.2
Anverso
Dec-14
1.2
Anverso
Dec-14
1.2
Anverso
Dec-14
1.2
Anverso
Dec-14
1.2
Anverso
Dec-14
1.2
Reverso
Dec-14
1.2
Reverso
Dec-14
1.2
Reverso
Dec-14
1.2
Reverso
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Feb-14
1.3
Feb-14
1.3
Anverso
Feb-14
1.3
Reverso
Feb-14
1.4
Modificacin al F22
Cdigo
166
888
46
941
942
841
943
944
945
946
947
948
942
949
950
951
952
Se modifican nombres de los cdigos 157, 135, 136, 171, 176, 607, 752,
608, 895, 867, 609, 162, 174, 610, 746, 866 y 304.
Se modifica nombre del cdigo 833
833
Al incluir los cdigos 951 y 952 en la lnea 45, se corre la nmeracin de las
filas.
Falta informacin tributaria la cual se actualizar cuando se cuente con la
informacin correspondiente
Se modifica glosa cdigo 785
785
950
942
949
158
Se modifica glosa
304
832
39
91
94
494
954
955
956
957
109
157
953
Lnea o Recuadro
L11
Sistema de Determinacin de Renta
Franquicias tributarias
R2
R3
R7
R5
R5
R5
R5
R5
R5
R5
R3
R3
R3
R3
L45
L45
L18 - L36
L58
R3
R3
R3
R3
L13
L36
L58
L69
L70
L73
R1
R1
R5
R5
L5
L5
L5
L5
L5
L18
R8