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    Segunda Entrega Practica Aplicada

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    El documento presenta proyecciones financieras para un proyecto durante sus primeros 5 años. Se detallan estimaciones de gastos e ingresos, así como balances generales y estados de pérdidas y ganancias proyectados. La inversión inicial es de $40 millones y se obtendrá un préstamo bancario. Se espera que el proyecto genere utilidades netas positivas cada año que permitan el crecimiento sostenido del patrimonio.

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    El documento presenta proyecciones financieras para un proyecto durante sus primeros 5 años. Se detallan estimaciones de gastos e ingresos, así como balances generales y estados de pérdidas y ganancias proyectados. La inversión inicial es de $40 millones y se obtendrá un préstamo bancario. Se espera que el proyecto genere utilidades netas positivas cada año que permitan el crecimiento sostenido del patrimonio.

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    El documento presenta proyecciones financieras para un proyecto durante sus primeros 5 años. Se detallan estimaciones de gastos e ingresos, así como balances generales y estados de pérdidas y ganancias proyectados. La inversión inicial es de $40 millones y se obtendrá un préstamo bancario. Se espera que el proyecto genere utilidades netas positivas cada año que permitan el crecimiento sostenido del patrimonio.

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    PROYECCION DE GASTOS FINANCIEROS

    La necesidad de recursos para la financiacin del proyecto es el tema a


    tratar en este aparte, no solo para conocer la asignacin de recursos, sino
    tambin para establecer los beneficios que se obtendrn con la inversin
    realizada y la proyeccin financiera de la misma.
    Se pretende poner en marcha el proyecto y para esto es vital lo aprendido
    en matemtica financiera, ya que los recursos para ello sern obtenidos por
    medio de prstamo bancario y se debern tener en cuenta las tasas de
    inters, forma de amortizar, periodos del prstamo, entre otros.
    La inversin inicial es de $40000.000 y est representada en aportes de
    capital de los socios e inversionistas comparecientes en nuestro proyecto,
    que estarn representados en Activos fijos y Gastos de Operacin
    necesarios para cumplir con la actividad comercial de la empresa:

    BALANCE GENERAL
    AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
    ACTIVO
    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y Bancos 7088.80 121714.2 463081. 1.239344.9 2.831.530.1 6.164588.1
    0 27 624 51 43 57
    Cuentas por Cobrar
    (Cartera)
    Inventario de Materia 21746.6 21746.66 22399.0 2847.048 23303.989 23770.069
    Prima 67 7 67
    Inventario Productos n
    Proceso
    Inventario Producto
    Terminado
    Gastos Diferidos y 11682.0
    Operativos 00
    TOTAL ACTIVO 40517.4 143460.8 485480. 1.262191.9 2.854834.1 6.188358.2
    CORRIENTE 67 94 691 99 32 25
    ACTIVO FIJO
    Terrenos
    Construcciones
    Maquinaria y Equipo
    Muebles y Enseres
    Vehculos
    SUBTOTAL FIJO
    Depreciacin Acumulada
    TOTAL ACTIVO FIJO NETO
    TOTAL ACTIVOS 40517.4 143460.8 485480. 1.262191.9 2.854834.1 6.188358.2
    67 94 691 99 32 25
    PASIVOS
    PASIVO CORRIENTE
    Proveedores 21746.6 21746.66 22399.0 22847.048 23303.989 23770.069
    67 7 67
    Imporrenta por Pagar 31054.66 129086. 335578.87 756862.07 1.649557.3
    5 287 1 0 51
    IVA por pagar
    Laborales por Pagar 4240.303 4367.51 4454.863 4543.960 4634.839
    2
    Parafiscales y 1218.000 1254.54 1279.631 1305.223 1331.328
    Provisiones 0
    Otros Pasivos
    Obligacin (Crdito) - - 4113.34 4917.993
    2877.46 3440.352 7
    7
    TOTAL PASIVO 18869.2 54819.28 152994. 359242.42 786015.24 1.679293.5
    CORRIENTE 00 3 058 0 2 87
    PASIVO LARGO PLAZO
    Obligacin (Crdito) 12471.6 - -
    92 9031.340 4917.99
    3
    Otros Pasivos
    TOTAL PASIVO - - -
    MEDIANO Y LARGO 12471.6 9031.340 4917.99
    92 3
    TOTAL PASIVO 6397.50 45787.94 148076. 359242.42 786015.24 1.679293.5
    8 4 066 0 2 87
    PATRIMONIO
    Capital 40000.0 40000.00 40000.0 40000.000 40000.000 40000.000
    00 0 00
    Utilidad del Ejercicio 57672.95 239731. 623217.90 1.405600.9 3.063463.6
    0 675 4 86 52
    Utilidad Retenida 57672.9 239731.67 623217.90 1.405600.9
    Ejercicios Ant 50 5 4 86
    TOTAL PATRIMONIO 40000.0 97672.95 337404. 902949.57 2.068818.8 4.509.064.6
    00 0 625 9 90 38
    Fuente: Elaboracin propia.

    De acuerdo a la tabla anterior podemos inferir, que para los primeros 5


    aos, el Balance General positivo, en el que el primer ao nos muestra un
    PASIVO + PATRIMONIO positivo el cual es resultado de lograr las ventas
    proyectadas desde el primer ao, continuando con un sostenido crecimiento
    sustancial para los siguientes aos.

    ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


    CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
    Ventas 468000.0 748000. 1.347840.0 2.560896.0 5.121792.0
    00 000 00 00 00
    Costo Materia Prima 260960.0 268788. 274164.57 279647.86 285240.82
    00 000 6 8 5
    Depreciaciones 0 0 0 0 0
    Costos Indirectos de Fabricacin 16020.00 16821.0 17493.840 18193.594 18921.337
    0 00
    Mano de Obra 32381.27 33352.7 34019.765 34700.161 35394.164
    3 11
    TOTAL COSTO DE VENTAS 309361.2 318962. 325678.18 332541.62 339556.32
    73 511 1 2 6
    UTILIDAD BRUTA 158638.7 429837. 1.022161.8 2.228354.3 4.782235.6
    27 489 19 78 74
    Salarios de Administracin 28783.35 29646.8 30239.791 30844.587 31`461.479
    4 54
    Gastos de Administracin 12645.60 13277.8 13808.995 14361.355 14935.809
    0 80
    Salario de Ventas 14391.67 14823.4 15119.896 15422.294 15`730.739
    7 27
    Gastos de Ventas 6000.000 6300.00 6552.000 6814.080 7086.643
    0
    Amortizacin del Diferido 11682.00 0 0 0 0
    0
    TOTAL GASTOS 73502.63 64048.1 65720.682 67442.316 69214.671
    OPERACIONALES 0 61
    UTILIDAD OPERACIONAL 85136.09 365789. 956441.13 2.160912.0 4.713021.0
    7 328 7 63 03
    Intereses Crdito - - -2355.639 -1550.993
    3591.519 3028.63
    4
    Otros Intereses 0 0 0 0 0
    Ley Mipyme 0 0 0 0 0
    Comisin FNG 0 0 0 0 0
    TOTAL GASTOS NO - - -2355.639 -1550.993 0
    OPERACIONALES 3591.519 3028.63
    4
    UTILIDAD NETA ANTES DE 88727.61 368817. 958796.77 2.162463.0 4.713021.0
    IMPUESTOS 6 962 5 56 03
    Impuesto de Renta 31054.66 129086. 335578.87 756862.07 1.649557.3
    5 287 1 0 51

    UTILIDAD NETA 57672.95 239731. 623217.90 1.405600.9 3.063463.6


    0 675 4 86 52

    IMPUESTOS %
    Impuesto de 35%
    Renta
    IVA 0%
    Fuente: Elaboracin propia.

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