UNIVERSIDAD SAN CARLOS DE GUATEMALA

CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES

CUNOC , DERECHO PROCESAL CIVIL II

LICENCIADO MARIO EFREN LAPARRA

INTEGRANTES GRUPO 10

GLENDI ELIZABETH PAXTOR ROSALES 200330287

CRECENCIA ANTONIETA SOSA TAQUIEJ 200630779

OLIVER LEONEL ARTURO GOMEZ ESTRADA 201030095

JUANITA RAQUEL CUX GRAMAJO 201031663

ALBA CELESTE IXCOT ACABAL 201130988

ADONIAS BENJAMIN TZUL LACAN 201142301

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
"La Superintendencia de Bancos, organizada conforme a la ley, es el
rgano que ejercer la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones
de crdito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y
las dems que la ley disponga.

MISIN INSTITUCIONAL
Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero
supervisado

VISIN INSTITUCIONAL
Ser una entidad de reconocida credibilidad y prestigio, que realiza una
supervisin efectiva conforme a estndares internacionales, con
personal calificado y comprometido con los valores institucionales.

HISTORIA

La Superintendencia de Bancos de Guatemala surgi en 1946, se

describe su surgimiento en el captulo X de la primera memoria de
labores del Banco de Guatemala, correspondiente al perodo julio a
diciembre de ese mismo ao.
Se dispuso en ese entonces, que el nombramiento del Superintendente
de Bancos, debe provenir de una terna que la Junta Monetaria proponga
al Tribunal y Controlara de Cuentas.
El nombramiento inicial recay en el seor Jos Joaqun Prieto Barrios,
elemento que antes formara parte del Departamento Monetario y
Bancario del Ministerio de Economa y Trabajo.
 En la organizacin inicial, exista la oficina del Superintendente, y cuatro
secciones principales: Auditora; Estadstica; Jurdica; y, Secretara y
Archivo General. Las labores de la Superintendencia de Bancos tuvieron
formal principio el 2 de septiembre de 1946, siendo entre sus principales
objetivos la estandarizacin de la nomenclatura contable del sistema
bancario, como en el mecanismo de operacin de los mismos.

AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS

SUPERINTENDENTE DE BANCOS
Superintendente de Bancos

INTENDENTES
Intendente de Coordinacin Tcnica
Intendente de Supervisin
Intendente de Estudios
Intendente Administrativo
Intendente de Verificacin Especial

ASESOR JURDICO GENERAL

Asesor Jurdico General

DIRECTORES
Director de Supervisin de Riesgos Bancarios A
Director de Supervisin de Riesgos Bancarios B
Director de Supervisin de Riesgos de Seguros y Otros
Director de Supervisin de Riesgos Especficos
Director de Estudios
Director de Anlisis Macroprudencial y Estndares de Supervisin
Director de Tecnologa de la Informacin
Director Financiero y de Servicios
Director de Recursos Humanos
Director de Prevencin y Cumplimiento
 Director de Transacciones Financieras

INTENDENCIA DE VERIFICACIN ESPECIAL -IVE-

La Intendencia de Verificacin Especial, es una unidad que

internacionalmente se le conoce como Unidad de Anlisis Financiero
(UAF) de carcter administrativo, la cual se rige segn las disposiciones
legales de la Repblica de Guatemala vigentes, contra el delito de
lavado de dinero u otros activos y para prevenir y reprimir el delito de
financiamiento del terrorismo.

Funciones
De conformidad con el artculo 33 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos y 20 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento
del Terrorismo son funciones de la INTENDENCIA DE VERIFICACION
ESPECIAL (IVE), las siguientes:
1. Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la informacin
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios
que puedan tener vinculacin con el delito de lavado de dinero u otros
activos.
 2. Analizar la informacin obtenida a fin de confirmar la existencia de
transacciones sospechosas, as como operaciones o patrones de lavado
de dinero u otros activos.

3. Elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el

desarrollo de sus funciones.

4. Intercambiar con entidades homlogas de otros pases informacin para

el anlisis de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos,
previa suscripcin con dichas entidades de memoranda de
entendimiento u otros acuerdos de cooperacin.

5. En caso de indicio de la comisin de un delito presentar la denuncia

correspondiente ante las autoridades competentes, sealar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.

6. Proveer al Ministerio Pblico cualquier asistencia requerida en el anlisis

de informacin que posea la misma, y coadyuvar con la investigacin de
los actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros
activos.

7. Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero

que corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las
obligaciones que les impone esta ley.

8. Otras que se deriven de la presente ley o de otras disposiciones legales

y convenios internacionales aprobados por el Estado de Guatemala.

DEFINICIN DE LD Y FT

DEFINICIN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

El lavado de dinero es el conjunto de operaciones realizadas por una
persona individual o jurdica con el objetivo de ocultar o disfrazar el
origen ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades
 delictivas. Se lleva a cabo mediante la realizacin de varias operaciones
encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen delictivo de los
recursos.
En ese sentido, el artculo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, establece que: Comete el delito de lavado de dinero u otros
activos quien por s, o por interpsita persona:
1. Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera
con bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo,
oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un delito;

2. Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o

que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a
saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la
comisin de un delito;

3. Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen,

la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero
o derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razn
de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los
mismos son producto de la comisin de un delito.

DEFINICIN DE LOS DELITOS DE TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO
"El artculo 391 del Cdigo Penal, establece que comete el delito de
terrorismo quien con la finalidad de alterar el orden constitucional, el
orden pblico del Estado o coaccionar a una persona jurdica de Derecho
Pblico, nacional o internacional, ejecutare acto de violencia, atentare
contra la vida o integridad humana, propiedad o infraestructura, o quien
con la misma finalidad ejecutare actos encaminados a provocar incendio
o a causar estragos o desastres ferroviarios, martimos, fluviales o
areos.
El artculo 4 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del
Terrorismo, establece que comete el delito de financiamiento del
terrorismo quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, por s
mismo o por interpsita persona, en forma deliberada proporcionare,
proveyere, recolectare, transfiriere, entregare, adquiriere, poseyere,
administrare, negociare o gestionare dinero o cualquier clase de bienes,
 con la intencin de que los mismos se utilicen, o a sabiendas de que
sern utilizados en todo o en parte, para el terrorismo."
Asimismo, comete este delito quien realice alguno de los actos definidos
como financiamiento del terrorismo en cualquiera de los convenios
internacionales aprobados y ratificados por Guatemala.

PENAS APLICABLES AL DELITO DE LAVADO DE DINERO:

Persona Individual:
Prisin inconmutable de 6 a 20 aos;

Multa igual al valor del dinero o bienes objeto del delito;

Comiso o destruccin de los bienes o dinero objeto del delito o de los

instrumentos utilizados para su comisin;

Pago de costas y gastos judiciales;

Publicacin de la sentencia; y,

Expulsin del territorio nacional, una vez cumplidas las penas impuestas,
en el caso de personas extranjeras.

Persona Jurdica:
Adems de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores,
gerentes, administradores, funcionarios, empleados o representantes
legales:
Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dlares de los EEUU;

En caso de reincidencia se ordenar la cancelacin de su personalidad

jurdica en forma definitiva;
 Comiso o destruccin de los bienes o dinero objeto del delito o de los
instrumentos utilizados para su comisin;

Pago de costas y gastos judiciales; y,

Publicacin de la sentencia.

PENAS APLICABLES AL DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO:
Persona Individual:
Prisin inconmutable de 6 a 25 aos;

Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dlares de los EEUU.

Persona Jurdica:
Adems de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores,
gerentes, administradores, funcionarios, empleados o representantes
legales;
Multa equivalente al monto de los bienes o dinero objeto del delito;

Comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la

comisin del delito o de los instrumentos utilizados para su comisin;

Pago de costas y gastos judiciales;

Publicacin de la sentencia; y

En caso de reincidencia se ordenar la cancelacin de su personalidad

jurdica en forma definitiva.

ACCIONES TOMADAS POR GUATEMALA PARA LA PREVENCIN DEL

LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y LA PREVENCIN Y
 REPRESIN DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO:

1. Emisin de Normativa emitida en Contra del Lavado de

Dinero u Otros Activos y para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo:
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su
Reglamento
Se emiti el Decreto No. 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala y su Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 118-2002,
vigentes a partir del 17 de diciembre de 2001 y 26 de abril de 2002,
respectivamente.

Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del

Terrorismo y su Reglamento
Se emiti el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la Repblica de
Guatemala y su Reglamento Acuerdo Gubernativo No. 86-2006 vigentes
a partir del 05 de octubre de 2005 y 12 de marzo de 2006,
respectivamente.

Ley de Extincin de Dominio

Se emiti Decreto No. 55-2010 del Congreso de la Repblica de
Guatemala vigente a partir del 30 junio de 2011.
2.Establecimiento de la Unidad de Inteligencia
Financiera:
Dentro de la estructura de la Superintendencia de Bancos, se cre la
Intendencia de Verificacin Especial, como la encargada de velar por el
objeto y cumplimiento de la normativa contra el lavado de dinero u
otros activos y para prevenir y reprimir el financiamiento del
terrorismo, la cual realiza sus funciones estrictamente en el mbito
administrativo.

3.Comisin Presidencial de Coordinacin de los

Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento
de la Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva en
Guatemala
La COPRECLAFT fue creada mediante Acuerdo Gubernativo Nmero
132-2010 del Presidente de la Repblica, vigente a partir del 22 de
mayo de 2010, modificado mediante Acuerdo Gubernativo Nmero
145-2014 del Presidente de la Repblica, del 22 de abril de 2014, en el
que se ampli su mandato, vigencia, miembros y se denomin
Comisin Presidencial de Coordinacin de los esfuerzos contra el
lavado de dinero u otros activos, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva en
Guatemala.

La referida Comisin tiene por objeto coordinar los esfuerzos y la

cooperacin entre las instituciones del Estado que participan dentro de
la estructura de prevencin, control, vigilancia y sancin de los delitos
de LD/FT, as como del financiamiento de la PADM, con el propsito de
coadyuvar al efectivo cumplimiento de la ley y tratados internacionales
aprobados y ratificados por el Estado de Guatemala, dentro de un
sistema nacional de prevencin, control, vigilancia y sancin,
respetando la competencia y autonoma de cada institucin.
La COPRECLAFT est integrada por:

Vicepresidente de la Repblica, quien la preside y coordina;

Ministro de Relaciones Exteriores;
Ministro de Gobernacin;
Ministro de la Defensa Nacional;
Ministro de Economa;
Secretario de Inteligencia Estratgica del Estado;
Secretario General de la Secretaria Nacional de Administracin de Bienes
en Extincin de Dominio;
Director General de Inteligencia Civil;
Superintendente de Administracin Tributaria; y,
Superintendente de Bancos.
Invitados a COPRECLAFT:
Presidente del Organismo Judicial y de la Corte Suprema de Justicia
Fiscal General de la Repblica y Jefe del Ministerio Pblico
Presidente de la Junta Monetaria y del Banco de Guatemala

La Comisin tiene la facultad de invitar a aquellas otras personas que

considere necesario.
En el marco de la COPRECLAFT se formul el PEN, el cual desarrolla la
estrategia nacional de lucha contra LD/FT/PADM; as como, las acciones
precisas que permitan dar cumplimiento a las Recomendaciones de
GAFI.
4. Participacin por parte de la Superintendencia de
Bancos, a travs de la IVE en Organismos y Grupos
Internacionales:
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, a travs de la
Intendencia de Verificacin Especial, ha orientado sus acciones para
implementar la infraestructura legal y normativa concordante con los
estndares internacionales, relacionados con el combate al lavado de
dinero y el financiamiento del terrorismo. Derivado de lo cual, tiene una
participacin activa a nivel internacional a travs de diversos foros
regionales, subregionales, bilaterales, relacionados con la prevencin del
lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del terrorismo.
Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC)
El Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC) es un cuerpo
regional del GAFI que actualmente cuenta con 28 miembros. Se
cre como resultado de las reuniones celebradas en Aruba en mayo
de 1990 y en Jamaica en noviembre de 1992. Sus acuerdos
contemplan implementar medidas comunes para enfrentar el
problema de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. El
objetivo principal de este grupo es lograr que se pongan en prctica
las Recomendaciones del GAFI, para la prevencin y el control del
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en sus pases
miembros. Guatemala fue aceptada como miembro pleno del GAFIC
el 17 de octubre de 2002.

Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica

(GAFILAT)
El Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) es una
organizacin intergubernamental de base regional que agrupa a los
pases de Amrica del Sur para combatir el Lavado de Dinero y la
Financiacin del Terrorismo, a travs del compromiso de mejora
continua de las polticas nacionales contra ambos temas y la
profundizacin en los distintos mecanismos de cooperacin entre
los pases miembros. Se cre formalmente el 8 de diciembre de
2000 y lo conforman los gobiernos de 16 pases: Argentina, Bolivia,
Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, Honduras,
Guatemala, Mxico, Nicaragua, Panam, Paraguay, Per y Uruguay.
Guatemala fue aceptado como miembro pleno de GAFILAT el 18 de
julio de 2013.

Grupo Egmont
El Grupo Egmont es una organizacin que rene a las unidades de
inteligencia o informacin financiera de pases comprometidos con
la lucha contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo,
a fin de compartir experiencias, estudiar tipologas y generar
criterios para efectuar anlisis financiero, proveer apoyo en sus
respectivos programas contra el lavado de dinero u otros activos o
el financiamiento del terrorismo, adems del intercambio de
informacin con unidades de inteligencia financiera de otros pases.
Actualmente cuenta con 139 miembros, dentro de los cuales se
encuentra la Intendencia de Verificacin Especial desde julio de
2003.
Grupo de Expertos para el Control del Lavado de
Activos (GELAVEX) de la Comisin Interamericana
para el Control del Abuso de Drogas (CICAD) de la
Organizacin de Estados Americanos (OEA)
El Grupo de Expertos para el Control del Lavado de Dinero
constituye el foro hemisfrico de debate, anlisis y formulacin de
conclusiones en la lucha contra el lavado de dinero y la financiacin
del terrorismo. GELAVEX se cre en 1990 y su secretara est a
cargo de la Seccin Anti-Lavado de Activos de la CICAD. La
Superintendencia de Bancos a travs de la Intendencia de
Verificacin Especial, participa en GELAVEX por invitacin del
Ministerio de Relaciones Exteriores, como ente encargado de velar
por el objeto y cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos y su reglamento.

Comit Interamericano Contra el Terrorismo (CICTE)

El Comit Interamericano contra el Terrorismo (CICTE) tiene como
propsito principal promover y desarrollar la cooperacin entre los
Estados Miembros para prevenir, combatir y eliminar el terrorismo,
de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la
Convencin Interamericana contra el Terrorismo, y con pleno
respeto a la soberana de los pases, al estado de derecho y al
derecho internacional, incluidos el derecho internacional
humanitario, el derecho internacional de los derechos humanos y el
derecho internacional de los refugiados. El CICTE est integrado por
todos los Estados Miembros de la OEA y organiza una Sesin
Regular anual, a travs de un foro de discusin y toma de
 decisiones en temas contra el terrorismo, medidas y de
cooperacin. La Superintendencia de Bancos a travs de la
Intendencia de Verificacin Especial, participa en CICTE por
invitacin del Ministerio de Relaciones Exteriores, como ente
encargado de velar dentro del mbito administrativo por el objeto
de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
y su reglamento.

4. Participacin por parte de la Superintendencia de

Bancos, a travs de la IVE en Organismos y Grupos
Internacionales:
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, a travs de la
Intendencia de Verificacin Especial, ha orientado sus acciones para
implementar la infraestructura legal y normativa concordante con los
estndares internacionales, relacionados con el combate al lavado de
dinero y el financiamiento del terrorismo. Derivado de lo cual, tiene una
participacin activa a nivel internacional a travs de diversos foros
regionales, subregionales, bilaterales, relacionados con la prevencin
del lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del terrorismo.

Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC)

El Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC) es un cuerpo regional
del GAFI que actualmente cuenta con 28 miembros. Se cre como
resultado de las reuniones celebradas en Aruba en mayo de 1990 y en
Jamaica en noviembre de 1992. Sus acuerdos contemplan implementar
medidas comunes para enfrentar el problema de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo. El objetivo principal de este grupo es
lograr que se pongan en prctica las Recomendaciones del GAFI, para la
prevencin y el control del lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo en sus pases miembros. Guatemala fue aceptada como
miembro pleno del GAFIC el 17 de octubre de 2002.

Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT)

El Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) es una
organizacin intergubernamental de base regional que agrupa a los
pases de Amrica del Sur para combatir el Lavado de Dinero y la
Financiacin del Terrorismo, a travs del compromiso de mejora continua
de las polticas nacionales contra ambos temas y la profundizacin en
los distintos mecanismos de cooperacin entre los pases miembros.Se
cre formalmente el 8 de diciembre de 2000 y lo conforman los
gobiernos de 16 pases: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa
Rica, Cuba, Ecuador, Honduras, Guatemala, Mxico, Nicaragua, Panam,
Paraguay, Per y Uruguay. Guatemala fue aceptado como miembro
pleno de GAFILAT el 18 de julio de 2013.
Grupo Egmont
El Grupo Egmont es una organizacin que rene a las unidades de
inteligencia o informacin financiera de pases comprometidos con la
lucha contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, a fin de
compartir experiencias, estudiar tipologas y generar criterios para
efectuar anlisis financiero, proveer apoyo en sus respectivos programas
contra el lavado de dinero u otros activos o el financiamiento del
terrorismo, adems del intercambio de informacin con unidades de
inteligencia financiera de otros pases. Actualmente cuenta con 139
miembros, dentro de los cuales se encuentra la Intendencia de
Verificacin Especial desde julio de 2003.

Grupo de Expertos para el Control del Lavado de

Activos (GELAVEX) de la Comisin Interamericana para
el Control del Abuso de Drogas (CICAD) de la
Organizacin de Estados Americanos (OEA)
El Grupo de Expertos para el Control del Lavado de Dinero constituye el
foro hemisfrico de debate, anlisis y formulacin de conclusiones en la
lucha contra el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo.
GELAVEX se cre en 1990 y su secretara est a cargo de la Seccin
Anti-Lavado de Activos de la CICAD. La Superintendencia de Bancos a
travs de la Intendencia de Verificacin Especial, participa en GELAVEX
por invitacin del Ministerio de Relaciones Exteriores, como ente
encargado de velar por el objeto y cumplimiento de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos y su reglamento.
Comit Interamericano Contra el Terrorismo (CICTE)
 El Comit Interamericano contra el Terrorismo (CICTE) tiene como
propsito principal promover y desarrollar la cooperacin entre los
Estados Miembros para prevenir, combatir y eliminar el terrorismo, de
acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la Convencin
Interamericana contra el Terrorismo, y con pleno respeto a la soberana
de los pases, al estado de derecho y al derecho internacional, incluidos
el derecho internacional humanitario, el derecho internacional de los
derechos humanos y el derecho internacional de los refugiados. El CICTE
est integrado por todos los Estados Miembros de la OEA y organiza una
Sesin Regular anual, a travs de un foro de discusin y toma de
decisiones en temas contra el terrorismo, medidas y de cooperacin. La
Superintendencia de Bancos a travs de la Intendencia de Verificacin
Especial, participa en CICTE por invitacin del Ministerio de Relaciones
Exteriores, como ente encargado de velar dentro del mbito
administrativo por el objeto de la Ley para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo y su reglamento.

PERSONAS OBLIGADAS

Banco de Guatemala

Bancos del Sistema

Sociedades Financieras

Casas de cambio

Personas individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la

intermediacin en la negociacin de valores

Emisores y operadores de tarjetas de crdito

 Entidades fuera de plaza (off-shore)

Empresas que se dediquen a la transferencia sistemtica o sustancial de

fondos y/o movilizacin de capitales

Compaas de Seguros y Fianzas

Empresas que se dediquen a realizar operaciones sistemticas o

sustanciales de canje de cheques

Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas

Entidades que se dedican a factoraje

Entidades que se dedican al arrendamiento financiero

Almacenes generales de depsito

Otras que la legislacin somete especficamente a la vigilancia e

inspeccin de la SIB

Las cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crdito,

independientemente de su definicin

Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernacin para realizar

loteras, rifas y similares, independientemente de la denominacin que
utilicen;

Personas jurdicas sin fines de lucro, sin importar su denominacin, que

reciban, administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o enven
fondos del o hacia el extranjero;

Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del

artculo 80 del Decreto Nmero 25-2010, del Congreso de la Repblica,
Ley de la Actividad Aseguradora (corredores y agentes independientes).

Personas individuales o jurdicas que realicen las actividades

siguientes:
 De promocin inmobiliaria o compraventa de inmuebles

De compraventa de vehculos automotores, terrestres, martimos o

areos

Relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos

Relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigedades

Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de

vehculos automotores blindados.

Contadores Pblicos y Auditores que presten servicios

relacionados con cualquiera de las actividades siguientes:
Administracin de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros
activos

Actividades de contadura y auditora en general

Personas individuales o jurdicas que se dediquen a prestar

servicios por instrucciones y/o a favor de sus clientes o terceros
relacionados con cualquiera de las actividades siguientes
(servicios societarios):
Actuacin, por s mismo o a travs de terceros, como titular de acciones
nominativas, socio, asociado o fundador de personas jurdicas

Actuacin por s mismo o a travs de terceros, como director, miembro

del consejo de administracin o junta directiva, administrador,
apoderado o representante legal de personas jurdicas

Provisin de direccin fsica para que figure como domicilio fiscal o sede
de personas jurdicas
BANCO DE GUATEMALA

El Banco de Guatemala (BANGUAT) es el banco central de nuestro pas, entidad

descentralizada y autnoma, que tiene dentro de sus funciones, entreotras, ser
el nico emisor de la moneda, mantener un nivel adecuado de liquidez del
sistema bancario, procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos y
administrar las reservas monetarias internacionales. Su objetivo fundamental
es promover la estabilidad en el nivel general de precios

Funcionamiento

El sistema financiero es de vital importancia para el desenvolvimiento econmico

social y jurdico de cualquier pas, de tal manera que todas las naciones del
mundo actual cuentan con este sistema que cada vez se ha venido desarrollando
y sofisticando, con nuevos agentes que permiten la realizacin de servicios ms
efectivos con la ayuda de la tecnologa, al grado que las fronteras entre los
pases estn prcticamente desapareciendo, dando paso as a la globalizacin de
los mercados, entre ellos, el que atiende al sector que analizamos.
La importancia indicada radica en la naturaleza misma de la funcin que
desarrolla el sistema financiero, ya que es el canal que coadyuva al desarrollo de
la economa, financiando proyectos con recursos captados de las personas que
poseen exceso de liquidez. El efecto de la canalizacin de los recursos hacia
actividades productivas, se traduce, en buena parte, en el crecimiento de la
economa y por ende influencia la balanza comercial y otras variables
econmicas como: el empleo, tipo de cambio, etc. Por aparte, este sistema
financiero desempea, tambin, un papel importante en el logro de los objetivos
de estabilizacin y crecimiento econmico de un pas. Este sector no slo influye
sobre los montos totales de ahorro e inversin, sino tambin sobre la eficiencia en
la asignacin de los recursos a los proyectos de inversin. Algunos pases han
utilizado una estrategia intervencionista para estimular el crecimiento, otros, en
cambio, han seguido una estrategia financiera diferente, basada ms en los
mecanismos de mercado para alcanzar los objetivos de promover y movilizar el
ahorro, lograr una asignacin eficiente de los fondos invertibles y mantener la
estabilidad econmica.

Empresas especializadas en servicios financieros

El Decreto nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, establece que cuando

las empresas especializadas en servicios financieros formen parte de un grupo
como lo regula la Ley de Bancos y Grupos Financieros debern tener como objeto
social exclusivo uno o ms de los siguientes:

Emitir y administrar tarjetas de crdito

Realizar operaciones de arrendamiento financiero

Realizar operaciones de factoraje

Otras que califique la Junta Monetaria, como por ejemplo las empresas
remesadoras

Tambin se establece que nicamente estarn sujetas a vigilancia e inspeccin

por parte de la Superintendencia de Bancos, cuando formen parte de un grupo
financiero, en caso contrario tienen como nica obligacin proporcionar cualquier
informe ocasional o peridico que sta les requiera; as como permitir que se
verifiquen sus fuentes y sistemas de informacin en relacin a las empresas a las
cuales presten sus servicios y que formen parte de un grupo.
Podemos concluir que en el caso de las empresas especializadas en servicios
financieros, no se regula una forma de organizacin mercantil especfica, por lo
que pueden optar por cualquiera de las que establece el Artculo 10 del Cdigo
de Comercio de Guatemala: sociedad colectiva, sociedad en comandita simple,
sociedad de responsabilidad limitada, sociedad annima 80 y sociedad en
comandita por acciones.

Es importante resaltar que la sociedad annima es la nica forma de organizacin

mercantil donde se requiere para su formacin y autorizacin un capital inicial
pagado mnimo de cinco mil quetzales (Q5,000.00). Consideramos que este valor
no corresponde a un requerimiento patrimonial real para estas empresas cuando
formen parte de un grupo financiero; resulta necesario proponer un valor de
referencia del mnimo de capital para estas entidades, con base en la naturaleza
de sus actividades y los riesgos que representen a cada una de ellas.

CONCLUSION:

En el proceso de organizacin y autorizacin de los grupos financieros

deben distinguirse dos clases de actos administrativos: el primero, por el
cual el Estado a travs de la Junta Monetaria, confiere el permiso de
funcionamiento al grupo financiero una vez cumplidas todas las
formalidades previstas en la ley, y segundo, el que concede y reconoce la
personalidad jurdica al grupo autorizndolo de esta forma a actuar como
un persona colectiva. La Ley de Bancos y Grupos Financieros, Artculo 27,
se limita a establecer que corresponde a la Junta Monetaria autorizar la
conformacin de grupos financieros, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
INTRODUCCION:

En el presente trabajo de investigacin tratare sobre cual es la actividad

especifica de la SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, como es la autorizacin,
constitucin, organizacin y funcionamiento de grupos financieros de
conformidad con la Ley de Bancos y Grupos Financieros, indicando como
estn conformados. Cual es la Visin y Misin de la institucin , las
acciones tomadas o estrategias contra el lavado de Dinero y otros Hechos
Delictivos .