Empresa en el Aula

ndice
Empresa en el Aula.................................................................................................................................................... 1
ndice .......................................................................................................................................................................... 2
Caso Prctico ............................................................................................................................................................. 3
Solucin...................................................................................................................................................................... 9

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Caso Prctico
EMPRESA: TEXTIL DEL GUADALQUIVIR, S.A.

A 1 de julio se constituye la empresa Textil del Guadalquivir, S.A. cuyo objeto social es la
comercializacin de prendas de trabajo Unisex Hombre Mujer (batas y monos).

Las batas y los monos pertenecen a la familia de productos Ropa de trabajo.

SE PIDE:

a) Realizar las operaciones en las aplicaciones Sage, FacturaPlus, NominaPlus y

ContaPlus.

b) Presentar el Libro Diario de las operaciones realizadas por la sociedad incluida su

constitucin.

c) Presentar el Balance de Situacin y prdidas y ganancias a 31 diciembre.

OBSERVACIONES:
Salvo que se especifique lo contrario en todos los asientos se entender el IVA no
incluido al tipo general debiendo utilizar el alumno las correspondientes cuentas de
IVA Soportado e IVA Repercutido.

Las operaciones se estiman realizadas a crdito salvo que en el enunciado se diga

que los pagos se realizan en efectivo o al contado.

A partir de este momento se desarrollan las siguientes operaciones:

1. La Sociedad presenta un balance inicial con fecha 1 de julio, con un capital social por la
cuanta total del patrimonio.

CONCEPTO IMPORTE
Local en Sevilla
(El valor del suelo representa el 40 % y el del vuelo el 60 %) 20.000
(Se llama contablemente el valor del suelo al valor del terreno, y el valor del vuelo al
correspondiente al valor de la construccin)

Ordenadores 1.500

Mobiliario 2.750

Elementos de Transporte 1.800

C/C en Caja de Ahorros del Nervin 32.000

Efectivo en caja de la empresa 500

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2. Con fecha 10 de julio realiza un pedido a Distribuciones Galapagar de los siguientes
artculos:

Batas: 2.000 unidades a 10 cada unidad.

Monos: 1.750 unidades a 8 cada unidad.

El proveedor nos realiza un descuento del 3% de descuento.

Forma de Pago 60 das.

3. El da 12 de Julio recibimos el pedido completo, generamos albarn y factura.

4. Con fecha 20 de julio la empresa vende a Confecciones Exclusivas, S.A. una partida de
100 batas y 45 monos por valor de 15 euros y 12 euros/unidad, respectivamente. Factura
N. 1. (Forma de pago: a 60 das)

5. Con fecha 25 de julio la Junta de Andaluca concede a Textil del Guadalquivir, S.A. una
subvencin a la explotacin con el fin de ayudarla en sus inicios en la distribucin de sus
productos que se ingresa en la C/C de la Caja del Nervin por un importe de 10.000
euros.

6. El 31 de julio se realiza el traspaso desde FacturaPlus a ContaPlus de todas las facturas

realizadas.

7. El 31 de julio se pagan los sueldos y salarios. La nmina de sus trabajadores

correspondiente a este mes, presenta los siguientes datos:

MANUEL LPEZ GUTIRREZ:

Con DNI: 53654774, su n. de Seguridad Social es 28/1238302812, ha nacido el 13-08-73 y

vive en la calle Pablo Snchez 48 1 B, de Sevilla (41005).

Tiene un contrato indefinido, clave de percepcin A, Convenio Oficinas y Despachos, nivel 1,

grupo 3 de cotizacin, IRPF 5%. Su puesto de trabajo es Contable pero adems la empresa
le paga un incentivo mensual de 250 euros.

MARIA LUISA MARTINEZ DIOSDADO:

Con DNI 00254896, su n. de Seguridad Social es 28/7898355554, ha nacido el 23-05-81 y

vive en la calle Marques de Barquillo 14 2. C, de Sevilla (41005).

Tiene un contrato indefinido, clave de percepcin A, Convenio Oficinas y Despachos, nivel 1,

grupo 3 de cotizacin, IRPF 5 %. Su puesto de trabajo es Contable pero adems la empresa
le paga un incentivo mensual de 300 euros.

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8. El 15 de agosto vende un ordenador cuyo precio de adquisicin fue de 420 euros.
ingresando por ello 200 euros en c/c ms el importe de IVA.

9. El 24 de agosto, Textil del Guadalquivir, S.A. vende a Confecciones Exclusivas S.A.

gnero por el importe que se detalla a continuacin:

250 batas a 22 euros/unidad.

100 monos a 20 euros/unidad.

En factura se detallan dos tipos de descuento: descuento ordinario de 140 euros y rappel
(tambin en factura) por 60 euros. Factura N. 2. (Cobro a 30 das).

10. El 31 de agosto la empresa abona 1.350 euros correspondientes a una campaa de

publicidad de radio contratada para un ao. El importe se abona mediante cuenta
corriente.

11. El 31 de agosto se pagan y contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma

similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales
correspondientes, tambin se contabilizan las operaciones realizadas en FacturaPlus.

12. El 13 de septiembre se paga a Distribuciones Galapagar la compra de julio.

13. El da 15 de septiembre, la empresa tiene necesidad de mobiliario. Por ello, decide

adquirir nuevas mesas y sillas.

El mobiliario nuevo tiene un valor de 4.000 euros.

La operacin se efecta a travs de la cuenta de Caja de Ahorros al contado.

14. El da 20 de septiembre Textil del Guadalquivir, S.A. compra a Telares Bata S.A.
gneros segn detalle en factura (pago a 60 das):

600 batas a 9 euros/unidad.

200 monos a 12 euros/unidad.

15. El da 21 de septiembre se cobra por bancos la venta del da 20 de julio de Confecciones

Exclusivas.

16. El da 22 de septiembre devolvemos a Telares Bata 250 batas por estimar que
presentan defectos de fabricacin.

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17. El da 24 de septiembre Confecciones Exclusivas nos hace efectivo por bancos el pago
de la Factura N. 2.

18. El da 25 de septiembre, Textil del Guadalquivir, S.A. vende a Confecciones Exclusivas

S.A. el material que se detalla a continuacin. Operacin a 30 das. Factura N. 3.

300 batas a 23 euros/unidad.

155 monos a 22 euros/unidad.

19. El 30 de septiembre se pagan y contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de

forma similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales
correspondientes.

20. El da 30 de septiembre, nos comunican a travs de un informe comercial que la situacin

de Confecciones Exclusivas S.A. es dudosa, por lo que decidimos considerar el importe
de la venta anterior de dudoso cobro y dotaremos la provisin oportuna.

21. El da 30 de septiembre, Textil del Guadalquivir S.A. da definitivamente por perdido el

50% de los derechos de cobro del punto anterior, cobrando el resto por transferencia en
su c/c.

22. El da 30 de septiembre regularizamos el 3.er trimestre de IVA para cumplimentar el

modelo 303.

23. El da 26 de octubre, Confecciones Exclusivas nos pide el material que se detalla a

continuacin (operacin a 30 das):

400 batas a 23 euros/unidad.

250 monos a 22 euros/unidad.

24. El da 28 de octubre se entregan todos los productos del pedido anterior, realizamos
albarn y factura (Factura n. 4).

25. El 30 de octubre Confecciones Exclusivas S.A. devuelve mercancas compradas en el

apartado anterior por considerar que han llegado defectuosas en las cantidades que se
detallan a continuacin: 120 batas y 45 monos.

El importe de la devolucin se ingresa en la cuenta que dicha entidad mantiene abierta en

la misma Caja del Nervin mediante transferencia bancaria.

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26. El 30 de octubre se pagan y contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma
similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales
correspondientes.

27. El da 19 de noviembre pagamos a Telares Bata la compra de septiembre.

28. El da 27 de noviembre la empresa Textil del Guadalquivir S.A. compra una partida de
camisetas a un proveedor norteamericano denominado ShirtSS con el fin de introducirlas
poco a poco en el mercado espaol en las cantidades e importes que se detallan a
continuacin: 1.000 unidades a 5 dlares/unidad.

El tipo de cambio vigente en la fecha de la operacin es de 1,96 euros/$. Documento: X-

001.

El pago de la operacin se har efectivo en los prximos 60 das.

29. El 30 de noviembre se contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma similar

a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales correspondientes.

30. El da 9 de diciembre Confecciones Exclusivas S.A. nos realiza el siguiente pedido de

mercancas en el importe y cantidades que se detallan a continuacin:

60 batas a 20 euros/unidad.

80 monos a 21 euros/unidad.

20 camisetas a 15 euros/unidad.

31. El 10 de diciembre se enva la mitad del pedido anterior.

32. El da 11 de diciembre se enva el resto del pedido, se genera el albarn y se crea una
nica factura por los dos albaranes generados.

Operacin a 10 das. Factura N. 5. Contabilizamos la factura.

33. El 14 de diciembre, los clientes del punto anterior aceptaron efectos por el importe total
del crdito. El banco cobra por intereses de descuento 15 euros y por comisiones
bancarias 6 euros. El descuento se realiza a 10 das.

34. El 15 de diciembre se paga y contabiliza la paga extra de Navidad.

35. El 21 de diciembre los efectos son atendidos a su vencimiento.

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36. El 31 de diciembre se pagan y contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma
similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales
correspondientes.

37. El da 31 de diciembre regularizamos el 4. trimestre de IVA.

38. El 31 de diciembre, el tipo de cambio del dlar se sita en 2,05 euros/dlar.

39. Realizar la regularizacin de existencias.

40. Realizar la amortizacin del inmovilizado siguiendo un sistema lineal y estimando su vida
til en: construcciones-10 aos, ordenadores-5 aos, mobiliario-5 aos y elementos de
transporte-10 aos.

Para los elementos cuya vida til no se menciona, se amortizarn por el periodo mximo
establecido por la legislacin siguiendo el sistema de amortizacin lineal.

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Solucin
1. Creamos la empresa en ContaPlus.

En Gestin de asientos aadimos el asiento de constitucin.

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2. En FacturaPlus creamos la empresa. Los datos que no aparecen en el enunciado se
pueden inventar.

Desde til / Entorno del sistema / Personalizacin enlazaremos FacturaPlus con ContaPlus.

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Daremos de alta la desde el men Sistema / Tablas grles / Formas de pago la forma de pago de
60 das.

A continuacin desde Almacn / Pedidos creamos el pedido.

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Ojo, importante! Posteriormente introducir en los artculos el grupo de compra y grupo de venta
para su contabilizacin posterior.
3. Desde Almacn / Pedidos pulsamos el botn Albarn, marcamos Facturas, indicamos la
fecha y aceptamos.

4. Desde Facturacin / Facturas aadimos la siguiente factura.

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5. Desde Gestin de asientos realizamos el siguiente asiento.

6. Desde FacturaPlus accedemos a Facturacin / Enlace ContaPlus y traspasamos todo

hasta el 31 de julio.

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7. Creamos la empresa en NominaPlus.

Indicamos la cuenta de cotizacin.

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Enlazamos con ContaPlus: til / Entorno del sistema / Enlace contabilidad.

Accedemos a Sistema / Trabajadores / Datos Trabajador y damos de alta a los dos

trabajadores.

General

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Profesional

Contrato

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F. Cobro

Damos de alta el concepto incentivo.

Empresa en el Aula 17
Conceptos

Completamos los datos del segundo trabajador de la misma forma.

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Accedemos al men Nominas / Clculo.

Nminas realizadas. A continuacin, las contabilizamos.

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Accedemos a Nminas / Paso a Contabilidad.

Pulsamos Aceptar.

Asientos realizados.

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8. Venta del ordenador.

9. Venta a Confecciones Exclusivas.

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10. Campaa publicidad en radio.

11. Contabilizamos nminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y
pagamos los seguros sociales.

12. Desde FacturaPlus cambiamos el estado al recibo de pago, usando el botn Generar.

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13. Compra de mobiliario.

14. Realizamos la compra a Telares Bata.

Empresa en el Aula 23
15. Cobro de la venta de Confecciones Exclusivas. Desde la gestin de cobros de
FacturaPlus, usamos el botn Generar.

16. Desde FacturaPlus realizamos la factura rectificativa al proveedor.

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17. Cobramos el recibo de la fra n. 2 de Confecciones Exclusivas.

18. Realizamos la venta a Confecciones Exclusivas.

Empresa en el Aula 25
19. Contabilizamos nminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y
pagamos los seguros sociales.

20. Provisin por la posible insolvencia.

21. Cobramos la mitad.

Damos por perdido el resto.

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22. Desde el men Financiera / Op. De IVA / Asiento de Regularizacin realizamos la
regularizacin del trimestre.

23. Realizamos el pedido al cliente.

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24. Generamos Albarn y Factura, mediante el botn Albarn.

25. Realizamos la Factura Rectificativa.

Empresa en el Aula 28
26. Contabilizamos nminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y
pagamos los seguros sociales.

27. Desde el men Almacn / Gestin de Pagos/ Recibos generamos el pago del recibo.

28. Realizamos la factura en dlares.

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Ojo! Hay que crear la subcuenta en ContaPlus en moneda extranjera y aadrsela al
proveedor.

29. Contabilizamos nminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y
pagamos los seguros sociales.

30. Desde Facturacin / Pedidos, realizamos el pedido a nuestro cliente.

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31. Desde Albaranes generamos el albarn por la mitad del pedido.

32. Reallizamos la misma operacin del punto anterior con fecha 11-12-12.

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Usamos el botn Recapitular para crear una factura de varios albaranes.

Aceptamos y pulsamos en Actualizar.

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De este modo conseguimos la factura agrupada.

33. Realizamos el asiento del descuento de efectos.

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34. Se realizan y contabilizan las pagas extras de Navidad.

35. Los efectos son atendidos llegado su vencimiento.

36. Contabilizamos nminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y
pagamos los seguros sociales.

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37. Realizamos la regularizacin de IVA del 4. trimestre.

38. Realizamos el ajuste de moneda extranjera.

Obtenemos el listado de inventario valorado por el coste promedio, desde el men Informes /
Estadsticas e informes a 31-12-12.

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Realizamos el asiento correspondiente en ContaPlus.

39. Antes de realizar la amortizacin:

Daremos de alta los grupos y las cuentas de amortizacin desde el men Inventario.

Posteriormente daremos de alta las fichas de inmovilizado, desde Inventario / Gestin de

Inventario.

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Empresa en el Aula 37
De esta ltima pestaa quitamos el primer check.

Del mismo modo continuamos con el resto de fichas.

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Por ltimo accedemos al men Inventario / Amortizaciones para realizar los asientos.

Pulsamos en Diario para generar los asientos.

Otras operaciones a realizar:

Obtenemos el Libro Diario desde el men Financiera / Opciones de Diario / Libro Diario

Obtenemos el balance de situacin y prdidas y ganancias desde el men Financiera /

Balance.

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