1.

La Municipalidad Provincial del Norte inicia sus operaciones de acuerdo al siguiente detalle:
Acciones en Empresas 60,000.00
Amortizacin de Deudas 63,104.00
Caja M/N 2,500.00
Campos Deportivos 163,380.00
Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional 2,152,576.00
Capitalizacin Resultados Acumulados 211,414.00
Cobranza Dudosa por Cobrar 651,618.00
Construccin de Edificios Administrativos -

Administracin Directa - Bienes 105,000.00

Construccin de Instituciones Educativas -

Administracin Directa - Bienes 10,000.00

CTS Rgimen Laboral 276 - Principal 529,310.00
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa
Recuperacin 5,180.00
Cuentas por Pagar - Bienes 37,194.00
Dficit Acumulado 198,162.00
Depreciacin de Edificios Residenciales 181,800.00
Depreciacin de Estructuras 171,624.00
Depreciacin de Maquinarias 357,880.00
Depreciacin de Muebles 180,100.00
Depreciacin de Vehculos 383,000.00
Deuda Interna Directa a Largo Plazo 492,000.00
Edificicaciones para Bibliotecas 650,760.00
Edificios Administrativos Costo 780,000.00
Estimacin de Cuentas por Cobrar Dudosa 651,618.00
Estimacin de Cuentas por Cobrar Dudosa
Diversas 5,180.00
Inters sobre Deuda Interna Directa a Largo
Plazo 63,104.00
Libros Y Textos Para Bibliotecas 178,000.00
Lubricantes, Grasas Y Afines 650.00
Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De
Otras Instalaciones 1,290,800.00
Mobiliario De Oficina 262,000.00
Otras Edificaciones 181,140.00
Papelera En General, tiles Y Materiales De
Oficina 37,194.00
Parques y Jardines terminados 171,540.00
Plazuelas terminadas 243,360.00
RDR 87,710.00
Responsbilidad Fiscal del Personal 64,300.00
Superavit Acumulado 19,076.00
Terrenos Urbanos - Costo 483,880.00
Traspasos de Gobierno Nacional 790,000.00
Vehculos Para Transporte Terrestre 524,000.00
Vestuarios y Textiles 11,598.00
2. Se Registra el PIA segn detalle
FUENTE DE FINANCIAMIENTO - RUBRO INGRESOS GASTOS
FONCOMUN 96,000.00 96,000.00
Canon y Sobre Canon 856,000.00 856,000.00
Otros Impuestos Municipales 774,000.00 774,000.00
Recursos Directamente Recaudados 1,226,000.00 1,226,000.00
Donaciones y transferencias 254,000.00 254,000.00
TOTAL 3,206,000.00 3,206,000.00

3. Se recepcion la emisin de los siguientes recibos de cobranza, segn detalle:

DESCRIPCION IMPORTE
Impuesto 496,000.00
Impuesto Predial 496,000.00
Tasas: 743,400.00
Limpieza Pblica 214,000.00
Pase Sanitario 80,000.00
Lic. Construccin 95,400.00
Insp. Ocular 36,000.00
Licencia de Funcionamiento 114,000.00
Otras Licencias 44,000.00
Puestos Kioskos y Otros 16,000.00
Serenazgo 144,000.00
Rentas de la Propiedad 250,000.00
Alquiler de Inmuebles 250,000.00

4. Se registra la recaudacin (Cobro y depsito) segn detalle:

DESCRIPCION IMPORTE
Impuesto 408,720.00
Tasas 562,680.00
Rentas de la Propiedad 204,000.00

5. Se Emite, se atiende y paga, la Orden de Compra - Gua de Internamiento N 001 por la

adquisicin de tiles de escritorio por S/. 11,424.00, se paga con cheque - RDR

6. Se Emite, se atiende y paga, la Orden de Compra - Gua de Internamiento N 002 por la

adquisicin de alimentos para el Programa Vaso de Leche por S/. 254,000.00, se paga con
cheque - RO. Con PECOSA se procede a la distribucin de los insumos

7. Se registra la transferencia por Canon, segn detalle:

DESCRIPCION IMPORTE
Canon Minero 36,000.00
Canon Hidroenergtico 21,000.00
Canon Pesquero 24,000.00
Canon Forestal 15,000.00
TOTAL 96,000.00

8. Se registra el crdito suplementario para incorporar los recursos provevientes del Canon
Pesquero al presupuesto de Ingresos y gastos por S/. 59,000.00
9. Se registra el contrato para la realizacin de un Estudio de Preinversin para la construccin
de los Servicios Higinicos en un Centro Educativo por S/. 20,000.00, se paga con Canon Pesquero

10. Se registra el contrato de la empresa Constructora ABC para la construccin de los Servicios
Higinicos en un Centro Educativo por S/. 96,000.00, se paga con Canon (operacin 7)

11. Para determinar el valor total de la obra, se registra la transferencia del estudio valorizado
en S/. 20,000.00 de la obra Construccin de los Servicios Higinicos en un Centro Educativo
a Construccin por Contrata.

12. Se registra la salida de bienes segn PECOSA N 1, 2 y 3 para atender los requerimientos
de las diferentes reas, segn detalle:
DESCRIPCION IMPORTE
Utiles de Oficina 43,400.00
Vestuarios y Textiles 11,598.00
Lubricantes, Grasas Y Afines 650.00

13. Se registra la transferencia de FONCOMUN por S/. 856,000.00

14. Se registra el crdito suplementario por saldo de Balance de RDR, el mismo que se
incorpora al presupuesto de ingresos y gastos.

15. Se registra la apertura del Fondo de Caja Chica por S/. 6,000.00 con el Rubro RDR

16. Se registra la rendicin de cuentas y reembolso de caja chica por un importe de S/. 5,260.00
DESCRIPCION IMPORTE
Alimentos y Hospedaje 1,420.00
Combustible 1,210.00
Materiales de Escritorio 1,210.00
Servicios Notariales 1,420.00
TOTAL 5,260.00

17. Se registra la rendicin de cuentas de caja chica por un importe de S/. 6,000.00
DESCRIPCION IMPORTE
Alimentos 2,516.00
Combustible 2,226.00
Lubricantes 210.00
Materiales de Escritorio 1,048.00
TOTAL 6,000.00

18. Se registra la donacin de bienes de la empresa M&G Mega Computer

DESCRIPCION IMPORTE
Materiales de Limpieza 1,194.00
Equipo de Cmputo 7,600.00
Impresora Laser 2,400.00
TOTAL 11,194.00

19. Se emite, se atiende y se paga la Orden de Servicio por concepto de Servicio de Limpieza
por S/. 120,000.00, se cancela el 10% adelantado, con FONCOMUN.
20. Se recibe el informe de conformidad de servicios de limpieza y se cancela el saldo
que qued pendiente, de acuerdo a lo estipulado en el contrato.

21. Se emite, se atiende y se paga la Orden de Compra para la adquisicin de bienes

segn detalle y se paga con FONCOMUN.
DESCRIPCION IMPORTE
Utiles de Limpieza 50,970.00
Materiales de Limpieza 36,000.00
TOTAL 86,970.00

22. Se registra el PECOSA N 003 para dar salida a los siguientes bienes.
DESCRIPCION IMPORTE
Utiles de Limpieza 46,000.00
Materiales de Limpieza 22,000.00
TOTAL 68,000.00

23. Se registra la emisin, atencin y pago de la Orden de Servicio por Mantenimiento de vas
y red de semaforizacin local por S/. 100,000.00 con FONCOMUN

24. Se registra la amortizacin + intereses por la deuda adquirida entre la entidad y el Banco
de la Nacin, con FONCOMUN por S/ 198,000.00 segn detalle
INTERES AMORTIZ. CUOTA
21,288.00 98,400.00 119,688.00

25. Se registra la planilla de remuneraciones del personal administrativo nombrado, siendo

siendo el importe bruto S/. 550,000.00, determinar lo siguiente:
Retencin ONP
Renta de 5ta Categora
Essalud

26. Se registra la transferencia de Bienes Corrientes para ser distribuidos en campaa de nutricin
infantil por el importe de S/. 20,000.00, con PECOSA se ortorga la salida de los bienes.

27. Se registra la transferencia por concepto de Derecho de Vigencia de Minas por S/. 90,600.00

28. Se emite, se atiende y se paga la Orden de Servicio por la elaboracin de estudios para la
construccin de Lozas Deportivas a la empresa "Contratistas" por S/. 20,000.00 con Impto. Mun.

29. Se registra la cobranza y depsito de tributos de ejercicios anteriores segn detalle:

DESCRIPCION IMPORTE
Impuesto Predial 210,000.00
Tasas de Vivienda y Construccin 60,000.00
TOTAL 270,000.00

30. Se emite, se atiende y se paga la Orden de Servicio por la contratacin de una Empresa
constructora "Angola" para elinicio de la construccin de Lozas Deportivas por S/. 90,600.00
con RDR.

31. Se registra la planilla de dietas a los regidores y se paga con RDR por S/. 60,000.00
32. La entidad autoriza el viaje de su Gerente Municipal para asistir a un curso de capacitacin
para lo cual emite la planilla de viaticos por el importe de S/. 3,400.00 con RDR, asimismo
se registra la rendicin de viticos.
Movilidad S/.2,400.00
Pasajes S/.1,000.00

33. Se emite, se atiende y se paga a la empresa "Destructora SAC" para elaborar estudios para
la construccin de los muros de contencin para Defensa Riberea por S/. 100,000.00 , se
paga con Otros Impuestos Municipales.

34. El rea de tesorera informa sobre las cobranzas y depsitos realizados segn detalle:
DESCRIPCION IMPORTE
Impuesto Predial 50,000.00
Tasas de Salud 7,600.00
Otras Tasas 4,400.00
TOTAL 62,000.00

35. Se emite, se atiende y se paga a la empresa "Destructora SAC" para ejecutar la obra
construccin de los muros de contencin para Defensa Riberea por S/. 900,000.00, otorgando
un adelanto de S/. 540,000.00 segn contrato. Asimismo el pago se realiza segn detalle:
DESCRIPCION IMPORTE
FONCOMUN 360,000.00
Impuestos Municipales 540,000.00
TOTAL 900,000.00

36. Se recibe registra la valorizacin de la obra efecuada por la empresa "Destructora SAC" y la
conformidad de la ejecucin de la obra.

37. Se efecta la cancelacin de deudas pendientes comprometidas y devengadas el ejercicio

anterior por bienes S/. 37,194.00 con RDR.

38. Se emite, se atiende y se paga la con RDR el importe total S/. 30,000.00 por servicios de
auditora contabl, por lo cual nos emiten el RHP con la correspondinte retencin del
Impuesto a la Renta de 4ta Categora.

39. Se registra la incorporacin de mayores ingresos por impuestos, asimismo, se registra el

determinado, cobro y depsito, segn detalle:
DESCRIPCION IMPORTE
Impuesto al Alcabala 27,964.00
Tasas de Vivienda y Construccin 3,210.00
TOTAL 31,174.00

40. Se emite, se atiende y se paga la orden de compra por la adquisicin de bienes de activo
fijo segn detalle:
DESCRIPCION IMPORTE
Estantes 50,000.00
Computadoras 30,000.00
Escritorios 20,000.00
TOTAL 100,000.00
 Asimismo se registra el pago segn detalle:
DESCRIPCION IMPORTE
FONCOMUN 62,000.00
Otros Impuestos Municipales 38,000.00
TOTAL 100,000.00

41. Se registra la provisin del Ejervicios (Depreciacin)

42. Registrar asientos extracontables hasta el cierre de cuentas.

43. Elaborar Hoja de Trabajo

44. Elaborar Estados Financieros

- Estado de Situacin Financiera
- Estado de Resultados
- Estado de Cambios en el Patrimonio
- Estado de Flujo de Efectivos
- Notas a los Estados Financieros.