Taller Final CC Peñaranda Ltda

Ciclo Co
ESTUDIANTE
Instructora DE CENTRO DE FORMACION COMBARRANQUILLA
PROGRAMA
Ciclo Contable
ESTUDIANTE
David Sepulveda Contreras
ructora DE CENTRO DE FORMACION COMBARRANQUILLA
Rosiris Tovar
PROGRAMA
Contable
vid Sepulveda Contreras
Rosiris Tovar
AUXILIAR CONTABLE Y FINANCIERO 2SEMESTRE

INTRODUCCION
El objeto del presente trabajo es, en su primera instancia, es realizar una pre
del ciclo contable en las actividades financieras de una empresa, desde el pr
contable hasta su culminacion con la elaboracion de los estados financieros.
el analisis de las transacciones, registros, elaboracion de balances de brueba
balances de comprobacion, estados financieros y finalmente el cierre de los
El principal objetivo es dar un conocimiento general, de los pasos necesario

que debe a frontar la contabilidad de una empresa en cada perodo, como e
final del mismo.
CCION
ncia, es realizar una presentacion de la importa
a empresa, desde el principio de un periodo
os estados financieros. En el se identifican
de balances de brueba, asientos de ajustes,
lmente el cierre de los libros.
de los pasos necesarios

cada perodo, como estos conducen al resulta
treinta de septiembre de 2012, comparecieron las seoras: Andrea Milena
Motta Rueda, Lorena Del Carmen Algarin, colombianos mayores de edadna,
vecinos de la ciudad de Barranquilla, portadoras de las cedulas de ciudadana
nmeros: 1043004489, 104900345 expedidas en barranquilla Atlntico,
respectivamente a quienes conozco personalmente, de lo cual doy fe y obrando
en su propio nombre dijeron que han celebrado un contrato de sociedad
comercial de responsabilidad limitada que se regir por las estipulaciones
contenidas en las clausulas siguientes: primera: son fundadores los
comerciantes Andrea Milena Motta Rueda,Lorena Del Carmen Algarin Campo
su responsabilidad personal queda limitada al monto de sus aportes. Segunda:
la sociedad gira bajo la razn social que se consigna en la siguiente formula
enunciativa Comercial Los Andes Limitada y con esta contratara, abrir
cuentas bancarias, realizara publicidad de la empresa y ejecutara todos los
actos propios de objeto social (conforme en el artculo 357 del C.C). Tercera: la
sociedad tendr por domicilio la ciudad de Barranquilla Atlntico Republica de
Colombia. Cuarta: la sociedad comercial Los andes limitada tendr por
objeto social la compra y venta de electrodomsticos para el hogar y la
ejecucin de todos aquellos actos con nexos o complementarios del mismo
objeto social. Quinta: el capital social es de catorce millones de pesos
($14.000.000) moneda colombiana dividida en 140 cuotas o partes sociales de
un valor nominal de cien mil pesos ($100.000) Aportando cada uno de los
socios fundadores as: la socia Andrea Milena Motta Rueda aporta en efectivo
diez millones de pesos ($10.000.000), Lorena Del Carmen Algarin Campo
aporta cuatro millones de pesos ($4.000.000). Sexta: todos y cada uno de los
socios delegan la representacin y administracin de la sociedad en un gerente,
quien podr celebrar y ejecutar todos los actos y contratos comprendido dentro
del objeto social o que tengan relacin directa con la existencia o
funcionamiento de la sociedad. Sptima: todos los socios de la compaa
componen la junta directiva que tendr una reunin ordinaria cada seis meses
en la sede social de la empresa, en la fecha y hora determinada por el gerente y
avisada por escrito a los socios por lo menos con (15) das de anticipacin. Las
reuniones extraordinarias se efectuaran cuando as lo determine el
representante legal o los socios. Octava: la junta de socios ejercer las siguientes
funciones: 1. Estudiar y aprobar las reformas de los estatutos, 2 examinar,
improbar los balances de fin de ejercicios y las cuentas que debe rendir el
gerente; 3 disponer de la utilidades sociales conforme a este contrato y a las
leyes 4 hacer la eleccin del gerente de la sociedad y removerlo libremente ; 5
considerar los informes del gerente sobre el estado de los negocios sociales; 6
resolver todo lo relativo a las cuotas que debe cancelar cada socio, as como la
admisin de nuevos socios; 7 decidir sobre el retiro y exclusin de socios 8
constituir las reservas constitucionales; 9 exigir de los socios las prestaciones
complementarias o accesorios si a ello hubiera lugar 10 elegir y remover
libremente a los funcionarios cuya designacin necesaria para la mejor
organizacin y la buena marcha de la empresa de acuerdo con el volumen de
los negocios sociales 11 la sociedad deber cumplir con todos los actos y
acciones que sealen la leyes. Novena: la sociedad llevara un libro
debidamente registrado en que se anotaran, por orden cronolgico las actas de
reuniones de la junta de socios y estas sern firmadas por el presidente y su
secretaria en cada oportunidad. Decima: cada seis meses el 30 de junio y el 31
de diciembre se harn y verificaran el balance general de los negocios estos
valores se harn y verificaran el balance general de los negocios estos balances
se harn en forma indicada por los artculos 445 a 450 del cdigo de comercio.
se harn en forma indicada por los artculos 445 a 450 del cdigo de comercio.
Undcima: las utilidades debern repartirse en cada en cada ejercicio social
proporcionalmente al monto de los aportes. Duodcima: el reparto de las
utilidades debern repartiese en cada ejercicio social requerir la aprobacin
previa de la junta de socios. Decimotercera: la reserva legal de la sociedad
ascender por lo menos a cincuenta por ciento (50%) del capital social.
Decimocuarta: el termino de duracin de esta sociedad ser de diez (10).
Decimoquinta: a dems de las casuales generales de la disolucin, esta
sociedad quedara disuelta cuando ocurran perdidas que reduzcan el valor de
los activos sociales por debajo del cincuenta por ciento (50%) del capital social
o cuando el nmero de socios exceda de veinticinco (25). Decimosexta: la
sociedad llevara un libro de inscripcin de socios registrado en la cmara de
comercio en el cual se anotara el nombre, la nacionalidad, el domicilio, los
documentos de identificacin y el nmero de cuotas sociales. Decimosptima:
la representacin legal de la sociedad, como se ha dicho corresponder al
gerente selese un periodo de dos aos para el ejercicio de las funciones de las
personas que se designe como tal, contadosa a partir de la fecha de su
posesin. Decimoctava: en toda la no prevista en el presente contrato, la
sociedad se registrara por las disposiciones legales sobre las sociedades de
responsabilidad limitada y sociedad limitada.
Firmas:
Roberto Molina Navarro
Pearanda LTDA
Nit : 800.001.459-4
FECHA Jan-17 N 001
CODIGO DETALLES PARCIAL DEBE
3115 APORTES SOCIALES
31150501 ALFONSO LEON G $10,000,000
31150502 MARTA SUSANA A $4,000,000
1105 CAJA $14,000,000
110505 CAJA GENERAL $14,000,000
Sumas iguales $14,000,000

R/ Registramos aportes sociales
HABER
$14,000,000
$14,000,000
Pearand
NIT: 800.0
COMPROBANTE D
NOT
FECHA CODIGO
1. 1/3/2017 1110
11100501
1105
110505
2 1/3/2017 1110
11100502
1105
110505
3 1/3/2017 5305
530501
2408
240810
1110
11100501
4 1/3/2017 5305
53050501
2408
240810
1110
11100502
5 04/01/2017: 5110
511025
2365
236515
2368
236840
2335
233525
2335
233525
1110
11100501
5305
530505
1110
11100501
6 1/4/2017 5140
514010
2335
233510
2335
233510
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
7 1/5/2017 5120
512010
2408
240810
2365
236530
2367
236701
2368
236801
2335
233540
2335
233540
1110
11100501
5305
530505
1110
11100501
8 1/5/2017 5195
519530
2408
240810
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
9 1/6/2017 5115
511505
2335
233505
2335
233505
1110
11100501
5305
530505
1110
11100501
10 1/6/2017 5150
515015
2408
240810
2365
236540
2368
236803
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
11 1/6/2017 1524
152405
2365
236540
2205
220501
ELABORADO POR REVISADO POR:
Josue Pearanda Rosi

Pearanda LTDA
NIT: 800.001.459-4
COMPROBANTE DE DIARIO N 002
NOTA
CUENTAS
banco
bancolombia
caja
caja general
Totales
R/ Apertura de cuenta corriente N 111-555555-22 Bancolombia
banco
banco de occidente
caja
caja general
Totales
R/ Apertura de cuenta corriente N 222-12345-5 Banco de Occidente
FINANCIEROS
CHEQUERA
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
BANCO
BANCOLOMBIA
TOTALES
R/ Contabilizamos compra de chequera Bancolombia
FINANCIEROS
CHEQUERA
IVA DESCONTABLE
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
R/ Contabilizamos compra de chequera Banco de Occidente
honorarios
Dr. Benjamn Aguilera
retencion en la fuente
Impuesto de industria y comercio retenido
costos y gastos por pagar

banco
bancolombia
financieros
gastos bancarios
banco
bancolombia
R/ pago de honorarios N 01 cheque N 111111 de Bancolombia.

gastos legales
registro mercantil
gastos legales

gastos legales
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
R/ pago con matricula de registro mercantil a camara de comercio N 02 Cheque 222222 de Banco de Occidente.
arrendamientos
Inmobiliaria Central S.A.
impuesto sobre las ventas
iva descontable
rentencion en la fuente
impuesto a las ventas retenido
impuesto de industria y comercio retenido
arrendamientos
arrendamientos
banco
bancolombia
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ registramos el pago de arriendo local comercial N 03 cheque N 111112 de Bancolombia
DIVERSOS
Mario Arcilla S.A
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
R/ REGISTRAMOS EL PAGO DE IPRESION DE PAPELERIA N 04, cheque 222223 del Banco de Occidente.
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
GASTOS BANCARIOS
GASTOS FINANCIEROS
BANCO
BANCOLOMBIA
FINACIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ SE REGISTRA PAGO DE MATRICULA INDUSTRIA Y COMERCIO N 05 , cheque N 111113 de Bancolombia
ADECUACION E INSTALACION
IVAN PAZ
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LLA FUENTE
IVAN PAZ
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
IVAN PAZ
GASTOS FINANCIEROS
COSTOSY GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
R/ PAGO adecuacin y decoracin de instalaciones locativas N 06 , cheque 222224 Banco de Occidente
EQUIPO DE OFICINA
Mobiliarte Ltda
RETENCION EN LA FUENTE
Mobiliarte Ltda
PROVEEDORES NACIONALES
Mobiliarte Ltda
Sumas Iguales
ELABORADO POR REVISADO POR: APROBADO POR: CONTABILIZADO POR
Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

PARCIAL DEBITOS CREDITOS
$ 4,000,000
$4,000,000
$ 4,000,000
$4,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 10,000,000
$10,000,000
$ 10,000,000
$10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 180,000
$180,000
$ 34,200
$34,200
$ 214,200
$214,200
$ 214,200 $ 214,200
$ 180,000
$180,000
$ 34,200
$34,200
$ 214,200
$214,200
$ 214,200 $ 214,200
$ 2,500,000
$2,500,000
$ 250,000
$62,500
$ 25,000
$25,000
$ 2,225,000
$2,412,500
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 2,500,000
$2,500,000
$ 2,500,000
$2,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 10,000
$10,000
$ 10,000
$10,000
$ 10,000 $ 10,000
$ 242,700
$242,700
$ 242,700
$242,700
$ 242,700 $ 242,700
$ 242,700
$242,700
$ 242,700
$242,700
$ 242,700 $ 242,700
$ 971
$971
$ 971
$971
$ 2,700,000
$2,700,000
$ 513,000
$513,000
$ 94,500
$94,500
$ 76,950
$76,950
$ 27,000
$27,000
$ 3,014,550
$3,014,550
$ 3,014,550
$3,014,550
$ 3,014,550
$3,014,550
$ 12,058
$12,058
$ 12,058
$12,058
$ 6,240,579 $ 6,240,579
$ 870,000
$870,000
$ 165,300
$165,300
$ 1,035,300
$1,035,300
$ 1,035,300
$1,035,300
$ 1,035,300
$1,035,300
$ 4,141
$4,141
$ 4,141
$4,141
$ 2,074,741 $ 2,074,741
$ 180,000
$180,000
$ 180,000
$180,000
$ 180,000
$180,000
$ 180,000
$180,000
$ 720
$720
$ 720
$720
$ 360,720 $ 360,720
$ 1,000,000
$1,000,000
$ 190,000
$190,000
$ 60,000
$60,000
$ 10,000
$10,000
$1,120,000
$1,120,000
$ 1,120,000
$1,120,000
$ 1,120,000
$1,120,000
$ 4,480
$4,480
$ 4,480
$4,480
$ 2,314,480 $ 2,314,480
$ 3,570,000
$3,570,000
$75,000
$75,000
$ 3,495,000
$3,495,000
$ 3,570,000 $ 3,570,000
$ 34,484,320 $ 34,484,320
ONTABILIZADO POR
Josue Pearanda
Peara
NIT: 8
COMPROBANT
FECHA CODIGO
12 1/10/2017 1435
143502
2408
240810
2365
236540
2367
236702
2368
236804
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
11 1/11/2017 1435
143502
2408
240810
2365
236540
2367
236703
2368
236805
2205
220502
12 1/12/2017 1305
130505
2408
240805
4135
413536
1105
110505
1305
130505
13 1/13/2017 1110
11100502
1105
110505
14 1/13/2017 1110
11100502
1105
110505
15 1/13/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
16 1/13/2017 1105
110505
1305
130505
17 1/13/2017 1110
11100501
1105
110505
18 1/15/2017 2205
220501
1110
11100501
5305
530505
1110
1100502
19 2205
220502
1110
11100501
5305
530505
1110
111005
Elaborado por: Revisado por:
Josue Pearanda Josue Pearanda

Pearanda LTDA
NIT: 800.001.459-4
NOTA
CUENTAS
mercancia no fabricada por la empresa
NEVERAS LG
iva descontable
Districol Ltda
impuesto sobre las ventas retenido
Districol Ltda
Districol Ltda
gastos financieros
gastos financieros
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
mercancia no fabricada por la empresa

LAVADORAS LG Ref10530
iva descontable
Fabres Ltda
impuesto sobre las ventas retenido
Fabres Ltda
Fabres Ltda
proveedores nacionales
Fabres Ltda
R/ registramos compra de nevera factura N 3540
Totales
clientes
Pedro Juan Melndez
iva generado
comercio al por mayor y por menor
venta de electrodomesticos y muebles
banco
moneda nacional
clientes
Pedro Juan Melndez
R/ registramos venta de nevera factura N 001
banco
banco de occidente
caja
caja general
R/ registramos consignacion a banco de occidente segn recibo de consignacin N 03
banco
bacolombia
caja
caja general
R/ REGISTRAMOS CONSIGNACION A BANCOLOMBIA segn recibo de consignacin N 04.
CLIENTES
Almacn San Jos Ltda
ANTICIPO DE RETENCION
Almacn San Jos Ltda
IVA GENERADO
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
R/ REGISTRAMOS VENTA DE NEVERA factura 002
CAJA
CAJA GENERAL
CLIENTES
Almacn San Jos Ltda
R/ REGISTRAMOS EL ABONO DE ALMACEN SAN JOSE LTDA a la factura N 003, recibo de caja N 004.
BANCO
BANCOLOMBIA
CAJA
CAJA GENERAL
R/ REGISTRAMOS LA CONSIGNACION A BANCOLOMBIA segn recibo de consignacin N 05.
Totales
fabrix ltda
BANCO
BANCOLOMBIA
FINACIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ REGISTRAMOS EL ABONO a la factura N 3540 de Fabrix Ltda. N 08 cheque 7161814 de Bancolombia
mobiliarte ltda
BANCO
BANCOLOMBIA
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ REGISTRAMOS ABONO a la factura 250 de Mobiliarte Ltda, N 09 cheque N 7161815 de Bancolombia.
Sumas Igules
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: contabilizado por
Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Peara

PARCIAL DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 950,000
$950,000
$ 125,000 2.5%
$125,000
$ 142,500
$142,500
$ 50,000
$50,000
$5,632,500
$5,025,000
$5,025,000
$5,025,000
$5,025,000
$5,025,000
$ 20,100
$20,100
$ 20,100
$20,100
$ 10,995,100 $ 10,995,100
$ 7,500,000
7,500,000
$ 1,425,000
1,425,000
$ 187,500
187,500
$ 213,750
$213,750
$ 75,000
$75,000
$8,448,750
$ 8,925,000 $ 8,925,000
$ 2,261,000
$2,261,000
$ 361,000
361,000
$ 1,900,000
1,900,000
$ 2,261,000
2,261,000
$ 2,261,000
2,261,000
$ 4,522,000 $ 4,522,000
$ 1,204,000
1,204,000
$ 1,204,000
1,204,000
$ 1,204,000 $ 1,204,000
$ 1,000,000
$1,000,000
$ 1,000,000
$1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 3,495,000
$3,495,000
$ 75,000
$75,000
$ 570,000
$570,000
$ 3,000,000
$3,000,000
$ 3,570,000 $ 3,570,000
$ 700,000
$700,000
$ 700,000
$700,000
$ 700,000 $ 700,000
$ 700,000
$700,000
$ 700,000
$700,000
$ 700,000 $ 700,000
$ 1,500,000
$1,500,000
$ 1,500,000
$1,500,000
$ 6,000
$6,000
$ 6,000
$6,000
$ 1,506,000 $ 1,506,000
$ 800,000
$800,000
$ 800,000
$800,000
$ 3,200
$3,200
$ 3,200
$3,200
$ 803,200 $ 803,200
$ 33,925,300 $ 33,925,300
tabilizado por
Josue Pearanda
P
CO
FECHA CODIGO
20 1/17/2017 1435
143501
2408
240810
2365
236540
2367
236703
2368
236805
2205
220503
21 1/18/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1105
110505
1305
130505
22 1/19/2017 1110
11100501
1105
110505
23 1/19/2017 1110
11100502
1105
110505
24 1/20/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1105
110505
1305
130505
25 1/21/2017 1110
11100502
1105
110505
26 1/22/2017 5195
519525
2408
240810
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
27 1/26/2017 1435
143501
2408
240810
2365
236540
2335
233505
2335
233505
1110
11100501
5305
530505
1110
11100501
28 1/26/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1105
110505
1305
130505
29 1/27/2017 2205
220501
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
1110
11100502
Josue Pearanda Josue Pearanda

PEARANDA LTDA
NIT: 800.001.459-4
NOTA
CUENTAS
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
LAVADORAS
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
Fabril Ltda
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENIDO
Fabril Ltda
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
Fabril Ltda
PROVEEDORES NACIONALES
Fabril Ltda
R/ REGISTRAMOS COMPRA DE LAVADORA segn factura 3710
clientes
Hotel Ritz
anticipo de retencion
Hotel Ritz
iva generado
comercio al por mayo y por menor
caja
caja general
clientes
Hotel Ritz
R/ registramos la venta de lavadoras segn factura 004 Recibo de caja N 005.
banco
bancolombia
caja
caja general
R/ registramos consignacion recibo de consignacin N 06
banco
banco de occidente
caja
caja general
R/ registramos consignacion segn recibo de consignacin N 07.
clientes
Almacn San Jos
Almacn San Jos
iva generado
clientes
Almacn San Jos
Almacn San Jos
iva generado
venta de electrodomestico y muebles
R/ registramos la venta de 2 lavadoras y 3 neveras , segn factura N 005
caja
caja general
clientes
Almacn San Jos
R/ registramos abono a la venta de la factura n 005 segn recibo de caja N 006
banco
banco de occidente
caja
caja general
R/ registramos consignacion segn recibo de consignacin N 08
diversos
elementos de aseo y cafeteria
imppuesto sobre las ventas
iva descontable
gastos financieros
gastos financieros
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
R/ registramos compra de elementos de aseo factura N 319 comprobante de pago N 10, cheque N 1212125
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

Inducol Ltda
IVA DESCONTABLE
Inducol Ltda
gastos financieros
gastos financieros
banco
bancolombia
financieros
gastos bancarios
banco
bancolombia
R/ registramos compra de nevera segn factura N 920 comprobante de pago N 11 cheque N 7161816
clientes
Almacn San Jos
Almacn San Jos
iva generado
cllientes
Almacn San Jos
Almacn San Jos
iva generado
R/ registramos venta de lavadoras y neveras a credito Segn factura N 006,
caja
caja general
clientes
Almacn San Jos
R/ registramos pago en efectivo a la factura N006 , recibo de caja N 07 y el saldo a crdito.
fabrix ltda
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
R/ registramos abono a la factura N 3540 de Fabrix comprobante de pago N 12, cheque N 1212126
banco
banco de occidente
R/ registramos pago por publicidad segn comprobante de pago N 13 cheque N 1212127
24
Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar

PARCIAL DEBITOS CREDITOS
$ 8,640,000
$8,640,000
$ 1,641,600
$1,641,600
$ 216,000
$216,000
$ 246,240
$246,240
$ 82,944
$82,944
$ 9,736,416
$9,736,416
$ 10,281,600 $ 10,281,600
$ 5,964,800
$5,964,800
$ 128,000
$128,000
$ 972,800
$972,800
$ 5,120,000
$5,120,000
$ 5,964,800
$5,964,800
$ 5,964,800
$5,964,800
$ 12,057,600 $ 12,057,600
$ 14,900,000
$14,900,000
$ 14,900,000
$14,900,000
$ 14,900,000 $ 14,900,000
$ 2,966,240
$2,966,240
$ 2,966,240
$2,966,240
$ 2,966,240 $ 2,966,240
$ 3,215,400
$3,215,400
$ 69,000
$69,000
$ 524,400
$524,400
$ 2,760,000
$2,760,000
$ 3,029,000
$3,029,000
$ 65,000
$65,000
$ 494,000
$494,000
$ 2,600,000
$2,600,000
$ 3,500,000
$3,500,000
$ 3,500,000
$3,500,000
$ 9,878,400 $ 9,878,400
$ 3,500,000
$3,500,000
$ 3,500,000
$3,500,000
$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 450,000
$450,000
$ 85,500
$85,500
$ 535,500
$535,500
$ 535,500
$535,500
$ 535,500
$535,500
$ 2,142
$2,142
$ 2,142
$2,142
$ 1,073,142 $ 1,073,142
$ 13,800,000
$13,800,000
$ 2,622,000
$2,622,000
$ 345,000
$345,000
$ 16,077,000
$16,077,000
$ 16,077,000
$16,077,000
$ 16,077,000
$16,077,000
$ 64,308
$64,308
$ 64,308
$64,308
$ 32,563,308 $ 32,563,308
$ 3,145,500
$3,145,500
$ 67,500
$67,500
$ 513,000
$513,000
$ 2,700,000
$2,700,000
$ 17,614,800
$17,614,800
$ 378,000
$378,000
$ 2,872,800
$2,872,800
$ 15,120,000
$15,120,000
$ 21,205,800 $ 21,205,800
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 20,000
$20,000
$ 20,000
$20,000
$ 3,570
$3,570
$ - $ 3,570
$ 33,701,450 $ 34,164,420
$ 123,446,090 $ 123,446,090
Josue Pearanda
30 ### 1110 banco
1E+07 bancolom
1105 caja
110505 caja gene
R/ registramos cons
31 ### 5235 servicios

523560 publicid
2408 impuesto sobre la
240810 iva desco
2335 costos y gastos por
233530 servicios
2335 costos y gastos p
233530 servicios
1110 banco
1E+07 banco de
5305 financieros
530505 gastos ba
### ###
###
###
###
###
R/ registramos consignacion consignacin N 09.
### ###
servicios ###
###
impuesto sobre la ###
###
costos y gastos por pagar ###
###
costos y gastos p ###
###
###
###
financieros ###
$3,570
Pearanda ltd
NIT: 800.001.459-4
comprobante de diario N 00
NOTA
FECHA CODIGO
1/31/2017 5105
510506
510515
510518
510527
2370
237005
237040
2380
238030
2505
250501
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por
Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tova

Pearanda ltda
NIT: 800.001.459-4
NOTA
CUENTAS PARCIAL DEBITO CREDITO
gastos de personal $ 16,261,887
sueldos $14,487,717
horas extras y recargos $ 855,000
comisiones $ 669,750
auxilio de transporte $ 249,420
retenciones y aportes de nomina $ 724,386
aporte eps $ 579,509
cooperativa $ 144,877
acreedores varios $ 579,509
fondos de cesantias/o pensiones $ 579,509
salarios por pagar $ 14,957,992
salarios por pagar $ 14,957,992
R/ se contabiliza la nomina
$ 16,261,887 $ 16,261,887
borado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por :
nda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

Pearand
NIT: 891-007-0
comprobante de dia
NOTA
FECHA CODIGO
5105
510530
2335
233505
2335
233505
1110
111005
5305
5305
1110
111005
2370
237005
2335
233555
2335
233555
1110
111005
5305
530505
1110
111005
5105
510572
2335
233505
2335
233505
1110
111005
5305
530505
1110
111005
1295
129505
2335
233505
2335
233505
1110
111005
5305
530505
1110
111005
5105
510568
2335
233505
2335
233505
1110
111005
5305
530505
1110
111005
Elaborado por: Revisado por: A
Josue Pearanda Josue Pearanda Rosi

Pearanda LTDA
NIT: 891-007-005-4
NOTA
CUENTAS PARCIAL
gasto de personal
FONDO DE CESANTIAS Y DE SOLIDARIDAD HORIZONTE: $ 1,355,103
gastos financieros $ 1,355,103
Cheque N 7161820

gastos financieros $ 1,355,103
banco
moneda nacional $ 1,355,103
Cheque N 7161820
financieros
gastos bancarios $ 5,420
banco
moneda nacional $ 5,420
retenciones y aportes de nomina

EPS COLSANITASDE LA COSTA: $ 579,509
seguros $ 579,509
cheque N 7161817

seguros $ 579,509
banco
cheque N 7161817
financieros
banco
gastos de personal
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFAMILIAR DEL ATLANTICO: $ 640,499
gastos financieros $ 640,499
Cheque N 161818

banco
Cheque N 161818
financieros
banco
otras inversiones
COOPERATIVA LOS ANDES: $ 144,877
Cheque N 7161819

banco
financieros
gastos bancarios $ 580
banco
moneda nacional $ 580
gastos de personal
RIESGOS PORFESIONALES SURATEP $ 83,745

banco
financieros
gastos bancarios $ 335
banco
moneda nacional $ 335
Sumas Iguales
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:
Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

DEBITO CREDITO
$ 1,355,103
$ 1,355,103
$ 1,355,103 $ 1,355,103
$ 1,355,103
$ 1,355,103
$ 1,355,103 $ 1,355,103
$ 5,420
$ 5,420
$ 5,420 $ 5,420
$ 579,509
$ 579,509
$ 579,509 $ 579,509
$ 579,509
$ 579,509
$ 579,509 $ 579,509
$ 2,318
$ 2,318
$ 2,318 $ 2,318
$ 640,499
$ 640,499
$ 640,499 $ 640,499
$ 640,499
$ 640,499
$ 640,499 $ 640,499
$ 2,562
$ 2,562
$ 2,562 $ 2,562
$ 144,877
$ 144,877
$ 144,877 $ 144,877
$ 144,877
$ 144,877
$ 144,877 $ 144,877
$ 580
$ 580
$ 580 $ 580
$ 83,745
$ 83,745
$ 83,745
$ 83,745
$ 83,745 $ 83,745
$ 335
$ 335
$ 335 $ 335
$ 11,153,617 $ 11,153,617
lizado por:
aranda
Pearanda LTDA NOMINA PARA PAGO SUELDOS
NIT 800.001.459-4
Devengado
Sueldo
Nombre del Empleado Dias Liquid Aux. de
Basico Basico Extras y Comision
transporte
Rec. Noc.
Andrs Cepeda $7,400,000 30 $7,400,000 $0 $0 $0
Andea Colmenares $4,500,000 30 $4,500,000 $0 $0 $0
Diana Lacoutir $950,000 30 $950,000 $855,000 $0 $83,140
Alvaro Urbina $900,000 30 $900,000 $0 $669,750 $83,140
Manuel Isaza $737,717 30 $737,717 $0 $0 $83,140
Totales: $14,487,717 $14,487,717 $855,000 $669,750 $249,420
prestaciones sociales
cesantias 8.33% $1,355,103
aporte a seguridad social

salud 8.50%
pension 12.00% $1,921,496
riesgos laborales 0.52% $83,745
parafiscales
ICBF 8.50% $0
SENA 2.00% $0
CAJA DE COMPENSACION 4.00% $640,499
total apropiaciones $ $4,000,843

PERIODO DE PAGO
Mes de Enero Ao 2011

do Deducciones
Neto
Total de Cooperativa del Total Pagado
salud Pension
Vengado 4% deducido
$7,400,000 $296,000 $296,000 $74,000 $666,000 $6,734,000

$4,500,000 $180,000 $180,000 $45,000 $405,000 $4,095,000
$1,888,140 $38,000 $38,000 $9,500 $85,500 $1,802,640
$1,652,890 $36,000 $36,000 $9,000 $81,000 $1,571,890
$820,857 $29,509 $29,509 $7,377 $66,395 $754,462
16,261,887 $579,509 $579,509 $144,877 $1,303,895 $14,957,992

Recibi Conforme (firma y c.c)
andres cepeda 1234567895

andrea colmenares 1234567892
diana lacoutir 1234567894
alvaro urbina 10187593874
manuel isaza 4736458362
Consignacion en
Nit.890.903.938-8 Efectivo Unicamente
Marque con una X si es:
Cuenta Corriente x Cuenta de Ahorros
Numero de la Cuenta
0 7 4 5 0 6 0 7 0
Nombre del Titular de la cuenta
Comercial los Andes LTDA
Nombre del Depositante
Andrea Milena Motta Rueda
Ciudad Telefono fecha
Ao Mes Dia
S/larga 3004371820
2011 12 3
Consignacion en
Efectivo Unicamente
Marque con una X si es:
Cuenta Corriente x Cuenta de Ahorros
Numero de la Cuenta
0 3 0 0 1 2 3 4 5
Nombre del Titular de la cuenta
Comercial los Andes LTDA
Nombre del Depositante
Andrea Milena Motta Rueda
Ciudad Telefono fecha
Ao Mes Dia
S/larga 3004371820
2011 12 3
x Nota Debito Fecha: 03 de Diciembre del 2011

Nota Credito Cta.No. 0300-12345-7
Cliente: Comercial los Andes LTDA
Concepto
Compra de Chequera
x Nota Debito Preparada Revisada Autorizada

Nota Credito
x Nota Debito Fecha:
Nota Credito Cta.No.
Cliente:
Concepto
Compra de Chequera
x Nota Debito Preparada Revisada Autorizada

Nota Credito
No.417892512
e Ahorros
0 9
Sello
Total Efectivo
Dia
$4.000.000=
3
No.121611994
e Ahorros
Total Efectivo
Dia
$10.000.000=
3
No.417892512
Valor
$ 232.000=
Autorizada Contabilizado
Andrea Motta
No.121611994
Valor
$
Autorizada Contabilizado
Andrea Motta
Comprobante d
No: 01
Ciudad D
Fecha
Sabanalarga - Atlantico 4
Pagado a: Dr. Benjamin Aguilera
Por comcepto de: Asesoria Juridica
La suma de: (en letra) Dos millones novecientos mil pesos
Contabilizacion Cheque No. 7161811
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
5110 Honorarios $ 2,500,000
2408 Impuesto alas Ventas $ 400,000
2365 Retefuente $ 250,000
1110 Banco $ 2,650,000
Total $ 2,900,000 $ 2,900,000

Elaborado Aprobado Contabilizado
Andrea Motta
en
Rosiris Tovar
B
C.C. o Nit
Comprobante d
No: 02
Ciudad D
Fecha
4
Pagado a: La Camara de Comercio
Por comcepto de: matricula del registro mercantil e inscripcion de los libros de contabilidad
La suma de: (en letra) Dosciento cuarenta y dos mil setecientos
Camara de Comercio
5140 Gastos Legales $ 242,700
1110 Banco $ 242,700
Total $ 242,700 $ 242,700

Lorena AlgariRosiris Tovar Andrea Motta

C.C. o Nit
Comprobante d
No: 03
Ciudad: Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
5
Pagado a: Inmoviliaria a Central
Por comcepto de: Pago de arrendamiento
La suma de: (en letra) Dos millones seiscientos cuarenta mil pesos
Inmoviliaria Central
1705 Gastos pagados por Anticipado $ 2,400,000
2368 Reteica $ 14,400
1110 Banco $ 2,541,600
Total $ 2,640,000 $ 2,640,000

Andrea Motta R
C.C. o Nit
Comprobante d
No: 04
Ciudad:Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
5
Pagado a: Mario Arcila S.A
Por comcepto de: Impresin de papeleria
La suma de: (en letra) un millon nueve mil doscientos pesos
5195 Gastos diversos $ 870,000
2408 Impuesto alas ventas $ 139,200
Mario Arcila S.A
1110 Banco $ 1,009,200
Total $ 1,009,200 $ 1,009,200

Rosiris Tovar Andrea Motta

C.C. o Nit
Comprobante d
No: 05
Ciudad : Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
6
Pagado a: Impuesto de Industria y Comercio
Por comcepto de: pago de matricula
La suma de: (en letra) ciento ochenta mil pesos
1110 Banco $ 180,000
Total $ 180,000 $ 180,000

Andrea Motta
p
Rosiris tovar
Im
C.C. o Nit
Comprobante d
No: 06
Ciudad : Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
6
Pagado a: Ivan Paz
Por comcepto de: Adecuacion y Decoracion de instalaciones locativas
La suma de: (en letra) un millon ciento sesenta mil pesos
5150 Adecuacion e instalacion $ 1,000,000
2368 Reteica $ 6,000
1110 Banco $ 1,094,000
Ivan Paz
Total $ 1,160,000 $ 1,160,000

Rosiris Tovar Andrea Motta

C.C. o Nit
Comprobante de Egreso
o: 01
M A
Por $ 2,900,000
12 11
eque No. 7161811 Banco: Industrial

cursal Efectivo
ar
ile
u
g
A
in
m
ja
en
B
C.C. o Nit.
o: 02
M A
Por $ 242,700
12 11
ontabilidad
eque No. 121221 Banco: Bancomercio

cursal Efectivo
Camara de Comercio
C.C. o Nit.
o: 03
M A
Por $ 2,640,000
12 11

cursal Efectivo
Inmoviliaria Central
C.C. o Nit.
o: 04
M A
Por $ 1,009,200
12 11

cursal Efectivo
Mario Arcila S.A
C.C. o Nit.
o: 05
M A
Por $ 180,000
12 11

cursal Efectivo
o
ci
er
m
Co
y
a
ri
st
du
In
de
to
es
pu
Im
C.C. o Nit.
o: 06
M A
Por $ 1,160,000
12 11

cursal Efectivo
Ivan Paz
C.C. o Nit.
Nombre o Razon Social: Mobilarte Ltda
Fa
Nit.:1,069,467-106
Direccion:Clle 26 n 43-32
Telefono:878779 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: Comercial los Andes LTDA
Fecha de factura
Nit.:891,007,005-4
Direccion: clle 50 n 06-24
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101520 Muebles $ 3,000,000
Valores totales de la operacin $ 3,000,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras) tres mil
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del
Los Andes Ltada
El vendedor C.C Nit No. El comprador
Nombre o Razon Social: Districol LTDA

Fa
Nit.:1,069,467-106
Direccion:Clle 26 n 43-32
Vendido a: Comercial los Andes LTDA
Fecha de factura
Nit.:891,007,005-4
101520 NEVERAS MABE $ 500,000
Valores totales de la operacin $ 500,000

Total A pagar: $
valor total: (en letras) Cinco m
Los Andes Ltda
Nombre o Razon Social: Fabrix LTDA

Fa
Nit.: 1,043,001-675
Direccion: Clle 11 n 20-88
Telefono:3014040672 Ciudad: Barranquilla
Vendido a:Comercial los Andes LTDA
Fecha de factura
Nit.:891,007,005-4
101530 LAVADORAS SANKEY $ 700,000

Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Nombre o Razon Social:los Andes Ltda

Fa
Nit.: 891.007.005-4
Direccion: Cll 50 N- 06-24
Vendido a: Miguel Hernandez
Fecha de factura
Nit.:950720.11482
Direccion:Cll 19 N 2A20
101530 Lavadora $ 950,000

Total A pagar: $
Nombre o Razon Social:los Andes Ltda

Fa
Nit.: 891.007.005-4
Direccion: Cll 50 N- 06-24
Vendido a: Angela Rueda
Fecha de factura
Nit.:950720.11482
Direccion:Cll 19 N 2A20
101530 Lavadora $ 950,000

Total A pagar: $
Nombre o Razon SociaLos Andes Ltada Factura de venta

Nit.:891.007.005-4
Direccion:Calle 19 N 2 A 20 No.003
Telefono: 3.206E+09 Ciudad:Sabanalarga
Vensido a:San Jose Ltada Fecha de factura
Nit.:1,00,005-14
Direccion:Calle 19 n40 90
Telefono: 390809 Ciudad:B/quilla
101530 LAVADORAS $ 650,000

Total A pagar: $
Nombre o Razon Social:Los andes Ltada

Fa
Nit.:891.007.005-4
Direccion:Calle 19 N 2 A 20
Vendido a: San Jose Ltada
Fecha de factura
Nit.:25252525-3
Direccion:Kra 67 N 2-12
Telefono: Ciudad:Sabanalarga
1015830 NEVERAS SANKEY $ 820,000
101530 LAVADORAS MABE $ 1,300,000

Total A pagar: $
Nombre o Razon Social:Los andes Ltada

Fa
Nit.:891.007.005-4
Direccion:Calle 19 N 2 A 20
Vendido a: San Jose Ltada
Fecha de factura
Nit.:25252525-3
Direccion:Kra 67 N 2-12
Telefono: Ciudad:
101530 LAVADORAS $ 1,500,000
10254 NEVERAS $ 1,000,000

Total A pagar: $

Factura de venta
No.1300
D M A
Fecha de factura
10 12 2011
Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 1 $ 480,000 $ 3,000,000
$ 1 $ 480,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 480,000
$ 3,480,000
total: (en letras) tres milones cuatrocientos ochenta mil pesos m/l
a de recibo por parte del comprador
Andes Ltada
C.C Nit No.
Factura de venta
No.2010
D M A
Fecha de factura
10 12 2011

$ 10 $ 800,000 $ 5,000,000
$ 10 $ 800,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 800,000
$ 5,800,000
total: (en letras) Cinco millones ochocientos mil
Andes Ltda
C.C Nit No.
Factura de venta
No.3540
D M A
Fecha de factura
11 12 2011

$ 10 $ 1,120,000 $ 7,000,000
$ 10 $ 1,120,000 $ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 1,120,000
$ 8,120,000
total: (en letras)
C.C Nit No.
Factura de venta
No.001
D M A
Fecha de factura
12 12 2011

$ 1 $ 152,000 $ 950,000
$ 1 $ 152,000 $ 950,000
$ 950,000
$ 152,000
$ 1,102,000
total: (en letras)
C.C Nit No.
Factura de venta
No.002
D M A
Fecha de factura
12 12 2011

$ 1 $ 152,000 $ 950,000
$ 1 $ 152,000 $ 950,000
$ 950,000
$ 152,000
$ 1,102,000
total: (en letras)
C.C Nit No.
ra de venta
a de factura D M A
13 12 2011

$ 3 $ 312,000 $ 1,950,000
$ 312,000 $ 1,950,000
$ 1,950,000
$ 312,000
l A pagar: $ $ 2,262,000
total: (en letras)
C.C Nit No.
Factura de venta
No.004
D M A
Fecha de factura
20 12 11

$ 3 $ 131,200 $ 2,460,000
$ 2 $ 208,000 $ 2,600,000
$ 5 $ 339,200 $ 5,060,000
$ 5,060,000
$ 339,200
$ 5,399,200
total: (en letras)
C.C Nit No.
Factura de venta
No.006
D M A
Fecha de factura
26 12 11

$ 2 $ 240,000 $ 3,000,000
$ 18 $ 160,000 $ 18,000,000
$ 20 $ 400,000 $ 21,000,000
$ 21,000,000
$ 400,000
$ 21,400,000
total: (en letras)
C.C Nit No.

Pearanda LTDA
No.005
Ciudad : Sabanalarga/Atlantico Fecha
Recibido de : San Jose LTDA
Direccion : Clle 26 n 30-11
La Suma de: setecientos mil pesos m/L
Por Concepto de : Abono ala Factura N003
Cheque No. Banco: Sucursal:

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello
1105 Caja 700,000
1305 Clientes ###
C.C/Nit.
Pearanda LTDA
No.08
Ciudad : Barranquilla/Atlantico Fecha
Recibido de : Fabrix LTDA
Direccion : : Clle 11 n 20-88
La Suma de: Un millon Quinientos mil pesos M/L
Cheque No. 814 Banco:Industrial Sucursal:

2205 Proveedores 1500000
1110 Banco 1500000
C.C/Nit.
Pearanda LTDA
No.09
Recibido de : Movilarte LTDA
La Suma de: ochocientos mil pesos m/L
Cheque No. 815 Banco:Idustrial Sucursal:

2205 Proveedores $ 800,000
1110 Banco ###
C.C/Nit.
Pearanda LTDA
No.005
Recibido de : San Jose LTDA
La Suma de: setecientos mil pesos m/L
Cheque No. Banco: Sucursal:

1105 Caja $ 700,000
1305 Clientes ###
C.C/Nit.
Recibo de caja
No.005
13 12 2011
$700000
Efectivo:
Firma y sello
C.C/Nit.
Recibo de caja
No.08
13 12 2011
$1500000
Efectivo:
Firma y sello
C.C/Nit.
Recibo de caja
No.09
13 12 2011
$800000
Efectivo:
Firma y sello
C.C/Nit.
Recibo de caja
No.005
13 12 2011
$700000
Efectivo:
Firma y sello
C.C/Nit.
Pearanda LTDA Comprobante egreso
No:319
Ciudad y fecha Sabanalarga, 22-11-12
Pagado a: Almacen Blanquita Por comcepto de Elementos de aseo.
La suma de: (en letra) cuatrocientos seis mil pesos

Computacion Contable Cheque No.125
5140 Gastos Diversos 350,000
2405 Impuestos alas ventas 56,000
1110 Banco 406,000
elaborado Aprobado Contabilizado
a
Pe
Lorena A Rosiris Tovar Andrea Motta R
C.C. o Nit. 890.903.93
probante egreso efectivo
Por $406000
pto de Elementos de aseo.
Banco Bancomercio
Efectivo
A
D
LT
da
r an
a
Pe
C.C. o Nit. 890.903.938-8

Comprobante de Ingreso
Ciudad sabanalarga, Atlantico Fecha 27 11
Recibido de Fabrix
Direccion Calle 26 N30B
La Suma de cinco millones de pesos
Por Concepto de abono ala factura N 3540
Cheque No.126 Banco:Bancomercio Sucursal:

2205 Proveedores $ 5,000,000
1110 Banco $ 5,000,000 Josue Pearan

C.C/Nit. 890.903.938-8
o
12 No.3540
$ 5000000
Efectivo:x
lo
ue Pearanda
890.903.938-8
1105 CAJA 1110 BANCO
FECHA DETALLE
DEBE HABER DEBE
12/1/2011 COMPROBANTE DE APER. 01 $ 14,000,000
12/3/2011 COMPROBANTE 02 $ 14,000,000 $ 14,000,000
12/3/2011 COMPROBANTE 02
12/12/2011 COMPROBANTE 03 $ 2,204,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 1,204,000 $ 1,204,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 1,000,000 $ 1,000,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 700,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 700,000 $ 700,000
12/18/2011 COMPROBANTE 04 $ 18,618,880
12/19/2011 COMPROBANTE 04 $ 14,900,000 $ 14,900,000
12/19/2011 COMPROBANTE 04 $ 3,628,563 $ 3,628,563
12/20/2011 COMPROBANTE 04 $ 3,500,000
12/21/2011 COMPROBANTE 04 $ 3,500,000 $ 3,500,000
26/12/2011. COMPROBANTE 04
12/26/2011 COMPROBANTE 04 $ 5,000,000
12/27/2011 COMPROBANTE 04 $ 5,000,000 $ 5,000,000
TOTALES $ 44,022,880 $ 43,932,563 $ 43,932,563

1110 BANCO 1305 CLIENTES 2205 PROVEEDORES 2365 RETEFUENTE
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 232,000
$ 232,000
$ 2,650,000
$ 242,700
$ 2,541,600
$ 1,009,200
$ 180,000
$ 1,094,000
$ 3,357,000
$ 5,595,000
$ 7,833,000
$ 2,182,050
$ 700,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 9,668,160
$ 2,162,140
$ 406,000
$ 8,728,200
$ 18,499,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 750,000
$ 30,960,700 $ 22,843,190 $ 700,000 $ 7,300,000 $ 20,858,160

2365 RETEFUENTE 2408 IVA 2368 RETEICA 1435 MERCANCIA NO FABRI.
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 32,000
$ 32,000
$ 250,000 $ 400,000
$ 84,000 $ 240,000 $ 14,400

$ 139,200
$ 60,000 $ 160,000 $ 6,000

$ 105,000 $ 480,000 $ 18,000
$ 175,000 $ 800,000 $ 30,000 $ 5,000,000
$ 245,000 $ 1,120,000 $ 42,000 $ 7,000,000
$ 304,000
$ 312,000 $ 11,700
$ 302,400 $ 1,382,400 $ 51,840 $ 8,640,000

$ 2,867,200 $ 107,520
$ 809,600 $ 30,360
$ 56,000
$ 273,000 $ 1,248,000 $ 46,800 $ 7,800,000
$ 3,360,000 $ 126,000
$ 1,494,400 $ 6,089,600 $ 7,652,800 $ 275,580 $ 209,040 $ 28,440,000

5 MERCANCIA NO FABRI. 4135 COMERCIO 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,900,000
$ 1,950,000 $ 68,250
$ 17,920,000 $ 627,200
$ 5,060,000 $ 177,100
$ 21,000,000 $ 735,000
$ 47,830,000 $ 1,607,550
CUENTAS VARIAS
CUENTAS CODIGO DEBE HABER
Aporte social $ 3,115 $ 14,000,000
Financiero $ 5,305 $ 200,000
Financiero $ 5,305 $ 200,000
Honorarios $ 5,110 $ 2,500,000
Gastos legales $ 5,140 $ 242,700
Gastos pagados por anticipados $ 1,705 $ 2,400,000
Gastos diversos $ 5,195 $ 870,000
Impuesto $ 5,115 $ 180,000
Adecuacion e instalacion $ 5,150 $ 1,000,000
Equipos de oficina $ 1,524 $ 3,000,000
Impuesto a las ventas retenido $ 2,367 $ 1,433,600
Gastos de servicios $ 5,195 $ 350,000
Gastos de servicios $ 5,235 $ 750,000
$ 13,126,300 $ 14,000,000
Cuentas T
Pearanda LTDA
1105 Caja 3115 Aportes Sociales 1110 Banco

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 232,000
$ 2,204,000 $ 1,204,000 $ 1,204,000 $ 232,000
$ 700,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 2,650,000
$ 3,500,000 $ 700,000 $ 14,000,000 $ 700,000 $ 242,700
$ 5,000,000 $ 14,900,000 $ 14,900,000 $ 2,541,600
$ 18,618,880 $ 3,628,563 $ 3,628,563 $ 1,009,200
$ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 180,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 1,094,000
$ 5,595,000
$ 44,022,880 $ 43,932,563 $ 1,500,000
$ 90,317 $ 800,000
$ 406,000
$ 8,728,200
$ 5,000,000
$ 750,000
$ 6,646,606
$ 43,932,563 $ 37,607,306
$ 6,325,257
2365 Retefuente 5110 Honorarios 5140 Gastos legales

$ 250,000 $ 2,500,000 $ 242,700
$ 84,000
$ 60,000
$ 105,000 $ 2,500,000 $ 242,700
$ 175,000
$ 245,000
$ 302,400
$ 273,000
$ 1,494,400
5195 Gastos diversos 5115 Impuestos 5150 Adecuacion e Instalacion

$ 870,000 180,000 1,000,000
$ 350,000 $ 180,000 $ 1,000,000
$ 1,220,000
1435 Mer. no fabri. x la Empr. 4135 Comer. Al x mayor y menor 1305 Clientes
$ 5,000,000 $ 1,900,000 $ 2,182,050 $ 700,000
$ 7,000,000 $ 1,950,000 $ 2,162,140
$ 8,640,000 $ 17,920,000 $ 18,499,000
$ 7,800,000 $ 5,060,000 $ 22,843,190 $ 700,000
$ 28,440,000 $ 21,000,000 $ 22,143,190
$ 47,830,000
5135 Gastos de servicios 5105 Gastos de personal 2370 Reten. y apor. de nomina
$ 750,000 $ 7,245,806 $ 3,444,800
$ 750,000 $ 7,245,806 $ 3,444,800
Cuentas T Ajustes
5305 Financiero 2408 Iva por pagar 1110 Banco
$ 30,000 $ 4,800 $ 34,800
$ 26,000 $ 4,160 $ 30,160
$ 56,599 $ 28,800 $ 56,599
$ 91,385 $ 37,760 $ 91,385
$ 203,984 $ 212,944
1710 Cargos diferidos 5110 Honorarios 5195 Diversos

$ 332,000 $ 125,000 $ 207,000
$ 332,000 $ 125,000 $ 207,000
5135 Servicios 2365 Retencion en fuente 2368 Ica retenido

$ 1,800,000 $ 36,000 $ 12,420
$ 1,800,000 $ 36,000 $ 12,420
T
2408 Iva 5305 Financieros

Debe Haber Debe Haber
$ 32,000 $ 304,000 $ 200,000
$ 32,000 $ 312,000 $ 200,000
$ 400,000 $ 2,867,200
$ 240,000 $ 809,600 $ 400,000
$ 139,200 $ 3,360,000
$ 160,000
$ 480,000
$ 800,000
$ 1,120,000
$ 1,382,400
$ 56,000
$ 1,248,000
$ 6,089,600 $ 7,652,800
$ 1,563,200
1705 Gastos pag. x anticipado 2368 Reteica

$ 2,400,000 $ 11,700 $ 14,400
$ 107,520 $ 6,000
$ 30,360 $ 18,000
$ 2,400,000 $ 126,000 $ 30,000
$ 42,000
$ 51,840
$ 46,800
$ 275,580 $ 209,040
$ 66,540
1524 Equipos de oficina 2205 Proveedores

3,000,000 $ 1,500,000 $ 3,357,000
$ 3,000,000 $ 800,000 $ 7,833,000
$ 5,000,000 $ 9,668,160
$ 7,300,000 $ 20,858,160
$ 13,558,160
1355 Anticipo de impuesos 2367 Iva retenido
$ 68,250 $ 1,433,600
$ 627,200 $ 1,433,600
$ 177,100
$ 735,000
$ 1,607,550
2380 Acreedores varios

Debe Haber
### $ 254,400
$ 254,400
1705 Gastos pag. x anticipados 5120 Arrendamientos

$ 800,000 $ 800,000
$ 800,000 $ 800,000
1592 Depresaciones acumuladas 5160 Depresaciones

$ 29,000 $ 29,000
$ 29,000 $ 29,000
2335 Costos y Gastos x pagar

Debe Haber
$ 1,780,380
$ 1,780,380
Hoja de trabajo
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE
1. Activos
1105 Caja $ 90,317
1110 Banco $ 6,325,257
1305 Clientes $ 22,143,190
1435 Mercancia no fabri. x la empresa. $ 28,440,000
1705 Gastos Pagados Por Anticipados $ 2,400,000
1355 Anticipos de Impuestos $ 1,607,550
Equipos de Oficina $ 3,000,000
1710 Cargos Diferidos
1592 Depresaciones Acumuladas
Pasivos
2205 Proveedores $ 13,558,160
2368 Retefuente $ 1,494,400
2408 Iva por Pagar $ 1,563,200 $ 37,760
Reteica $ 66,540
2367 Iva Retenido $ 1,433,600
2370 Retencion y Aporte de Nomina $ 344,800
2368 Acreedores Varios $ 254,400
2380 Ica retenido
2365 Costos y Gastos
Patrimonio
3105 Aporte Social $ 14,000,000
3605 Utilidad
Otros
4135 Comercio al x Mayor y al x Menor $ 47,830,000
5140 Gastos legales $ 242,700
5305 Gastos Financieros $ 400,000 $ 203,984
5195 Gastos Diversos $ 1,220,000 $ 207,000
5135 Gastos de Servicios $ 750,000 $ 1,800,000
5150 Adecuacion e Instalacion $ 1,000,000
5105 Gastos de Personal $ 7,245,806
5110 Honorarios $ 2,500,000 $ 125,000
5125 Impuestos $ 180,000
5160 Depresaciones $ 29,000
5120 Arrendamientos $ 800,000
TOTALES: $ 79,044,960 $ 79,044,960 $ 3,202,744
Hoja de trabajo
AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 90,317
$ 212,944 $ 6,112,313
$ 22,143,190
$ 28,440,000 $ 28,440,000
$ 800,000 $ 1,600,000
$ 1,607,550
$ 3,000,000
$ 332,000 $ 332,000
$ 29,000 $ 29,000
$ 13,558,160
$ 36,000 $ 1,530,400
$ 1,525,440
$ 66,540
$ 1,433,600
$ 344,800
$ 254,400
$ 12,420 $ 12,420
$ 1,780,380 $ 1,780,380
$ 14,000,000
$ 2,686,510
$ 47,830,000 $ 47,830,000
$ 242,700 $ 242,700
$ 603,984 $ 603,984
$ 1,427,000 $ 1,427,000
$ 2,550,000 $ 2,550,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,245,806 $ 7,245,806
$ 2,625,000 $ 2,625,000
$ 180,000 $ 180,000
$ 29,000 $ 29,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 3,202,744 $ 81,197,000 $ 81,197,000 $ 47,830,000 $ 47,830,000
BALANCE GENERAL
DEBE HABER
$ 90,317
$ 6,112,313
$ 22,143,190
$ 1,600,000
$ 1,607,550
$ 3,000,000
$ 332,000
$ -29,000
$ 13,558,160
$ 1,530,400
$ 1,525,440
$ 66,540
$ 1,433,600
$ 344,800
$ 254,400
$ 12,420
$ 1,780,380
$ 14,000,000
$ 2,686,510
$ 36,024,510 $ 36,024,510
COMERCIAL LOS ANDES LIMITADA
NIT: 891.007.005-7
BALANCE GENERAL
31/DIC./2012
ACTIVOS
Corrientes
11 Disponibles
1105 Caja $ 90,317
1110 Banco $ 6,112,313
13 Deudores
1305 Clientes $ 22,143,190
1355 Anticipo de Impuestos $ 3,107,690
15 Propiedad, Planta y Equipo
1524 Equipos de oficinas $ 3,000,000
1592 Depreciaciones Acumuladas $ -29,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por Anticip. $ 1,600,000
Total Activos
PASIVOS
Corrientes
22 Proveedores
2205 Proveedores Nacionales $ 13,558,160
23 Cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por Pagar $ 2,112,380
2365 Retencion en la fuente $ 1,530,400
2370 Retencion y Aporte de Nomina $ 12,420
2380 Acreedores Varios $ 344,800
236801 Impuesto de industria Retenido $ 254,400
24 Impuestos, Gravamenes y tasas
2408 Impuesto sobre las Ventas $ 1,525,440
Total Pasivos
PATRIMONIO
3 Patrimonio
31 Capital Social
3115 Aporte Social $ 14,000,000
36 Resultados del Ejercicio
3605 Utilidad del Ejercicio $ 2,686,510
Total Patrimonio
Total Pasivo Mas Patrimonio

ANDES LIMITADA
07.005-7
GENERAL
./2012
VOS
$ 6,202,630
$ 25,250,880
$ 2,971,000
$ 1,600,000
$ 36,024,510
VOS
$ 13,558,160
$ 4,254,400
$ 1,525,440
$ 19,338,000
MONIO
$ 14,000,000
$ 2,686,510
$ 16,686,510
$ 36,024,510
CONCLUSION
El anterior trabajo se plantea el detalle de cada una de las Competencias des

en el ciclo contable de una empresa, Ya que es de vital importancia que cada
financiera lleve a cabo sus procesos contables.
La contabilidad que desempeamos fue clara, concisa y sin errores, y asi nos p
hallar el valor correspondiente de cada una de las transaciones comerciales.
de las Competencias desarrol
al importancia que cada enti
y sin errores, y asi nos permi

nsaciones comerciales.

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Ciclo Co

Instructora DE CENTRO DE FORMACION COMBARRANQUILLA

David Sepulveda Contreras

ructora DE CENTRO DE FORMACION COMBARRANQUILLA

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AUXILIAR CONTABLE Y FINANCIERO 2SEMESTRE

El principal objetivo es dar un conocimiento general, de los pasos necesario

de los pasos necesarios

Sumas iguales $14,000,000

ELABORADO POR REVISADO POR:

Josue Pearanda Rosi

costos y gastos por pagar

R/ pago de honorarios N 01 cheque N 111111 de Bancolombia.

costos y gastos por pagar

Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

Elaborado por: Revisado por:

Josue Pearanda Josue Pearanda

mercancia no fabricada por la empresa

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: contabilizado por

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Peara

Josue Pearanda Josue Pearanda

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar

31 ### 5235 servicios

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tova

borado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por :

nda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosi

costos y gastos por pagar

retenciones y aportes de nomina

costos y gastos por pagar

costos y gastos por pagar

costos y gastos por pagar

costos y gastos por pagar

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

aporte a seguridad social

total apropiaciones $ $4,000,843

Mes de Enero Ao 2011

$7,400,000 $296,000 $296,000 $74,000 $666,000 $6,734,000

16,261,887 $579,509 $579,509 $144,877 $1,303,895 $14,957,992

andres cepeda 1234567895

x Nota Debito Fecha: 03 de Diciembre del 2011

x Nota Debito Preparada Revisada Autorizada

x Nota Debito Preparada Revisada Autorizada

Total $ 2,900,000 $ 2,900,000

1110 Banco $ 242,700

Total $ 242,700 $ 242,700

Lorena AlgariRosiris Tovar Andrea Motta

Total $ 2,640,000 $ 2,640,000

1110 Banco $ 1,009,200

Total $ 1,009,200 $ 1,009,200

Rosiris Tovar Andrea Motta

Total $ 180,000 $ 180,000

Total $ 1,160,000 $ 1,160,000

Rosiris Tovar Andrea Motta

eque No. 7161811 Banco: Industrial