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    Sistema Flat o Directo de Amortización

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    La amortización por el sistema flat o directo resulta en la mayoría de los casos el más costoso de los créditos concedidos a cuotas; puesto que, los intereses siempre se calcula por la deuda y no sobre saldos. Este método de cálculo de cuotas e intereses es el normalmente aplicado por las casas de crédito, que comercializan dinero (Peña Cardozo, 2018) https://goo.gl/XbvSJk.

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    La amortización por el sistema flat o directo resulta en la mayoría de los casos el más costoso de los créditos concedidos a cuotas; puesto que, los intereses siempre se calcula por la deuda y no sobre saldos. Este método de cálculo de cuotas e intereses es el normalmente aplicado por las casas de crédito, que comercializan dinero (Peña Cardozo, 2018) https://goo.gl/XbvSJk.

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    La amortización por el sistema flat o directo resulta en la mayoría de los casos el más costoso de los créditos concedidos a cuotas; puesto que, los intereses siempre se calcula por la deuda y no sobre saldos. Este método de cálculo de cuotas e intereses es el normalmente aplicado por las casas de crédito, que comercializan dinero (Peña Cardozo, 2018) https://goo.gl/XbvSJk.

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    Sistema Flat o Directo de Amortización

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    La amortización por el sistema flat o directo resulta en la mayoría de los casos el más costoso de los créditos concedidos a cuotas; puesto que, los intereses siempre se calcula por la deuda y no sobre saldos. Este método de cálculo de cuotas e intereses es el normalmente aplicado por las casas de crédito, que comercializan dinero (Peña Cardozo, 2018) https://goo.gl/XbvSJk.

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    1 Sistema Flat o Directo de Amortización

    La amortización por el sistema flat o directo resulta en la mayoría de los casos el más
    costoso de los créditos concedidos a cuotas; puesto que, los intereses siempre se calcula por
    la deuda y no sobre saldos. Este método de cálculo de cuotas e intereses es el normalmente
    aplicado por las casas de crédito, que comercializan dinero (Peña Cardozo, 2018)
    https://goo.gl/XbvSJk.

     Cuota constante.

     Los intereses son constantes, se calculan sobre la deuda.

     Amortización real o de capital constante ( . La deuda dividida por el número de


    períodos).

    Símbolos y formulas

    V : Valor de la deuda
    M: Monto, suma de cuotas
    c: Cuota
    n: número de cuotas
    r: tasa de interés directa

    c= ; M = cn

    M=V ; c= ; c=

    Para poder materializar el análisis se partirá de un caso.

    119) Supongamos que una persona requiere la suma de G 1.000.000. La casa de crédito,
    se lo ofrece en las siguientes condiciones: 12 meses de plazo, a la tasa de interés del 4%
    mensual.

    ¿Qué cuota debe pagar para cancelar la deuda en el tiempo estipulado, considerando el
    sistema flat?

    Datos: V = 1.000.000 ; r = 0,04 mensual ; n = 12 meses

    Se aplica la formula c =

    c= ; c = 123.333

    La casa de crédito efectúa un redondeo a más, la cuota queda por lo general en G 124.000
    1.1.1 Construcción de la Tabla del Servicio de la Deuda

    1º) Se establece la cuota constante.

    2º) Los intereses son constantes, se calculan sobre la deuda.

    3º) Amortización real o de capital constante ( . La deuda dividida por el número de


    períodos)

    4º) La deuda disminuye en cada período en la cuantía de la amortización real o de capital.

    Procederemos a elaborar el cuadro del servicio de la deuda con los datos del ejercicio
    anterior.

    Adicionalmente a la cuota es necesaria la amortización:

    t= ; t= ; t = 83.333

    Finalmente el cálculo de intereses:

    I = Vr ; I = 1.000.000×0.04 ; I = 40.000

    Tabla 1: Tabla del servicio de la deuda (en guaraníes)

    Fuente: elaboración propia en base a la investigación de campo: https://goo.gl/XbvSJk.


    * La última amortización fue ajustada y por lo tanto también el ultimo cobro de intereses.
    Como puede verse, se realiza el cuadro como si la cuota fuera de exactamente 123.333,
    pero normalmente es redondeado.

    Para elaborar el cuadro en caso de redondeos a mas, es decir si la cuota cobrada por la casa
    de crédito quedara en 124.000, se debe tener en cuenta que todo adicional a la amortización
    debe cargarse a los intereses puesto que la amortización no puede variar, a fin de obtener el
    mismo monto de la deuda.

    En este caso la Servicio de la deuda quedaría de esta forma:

    Saldo a fin
    Amortizaci
    Tiempo Cuota Intereses de cada
    ón
    periodo
    0 1.000.000
    1 124.000 40.667 83.333 916.667
    2 124.000 40.667 83.333 833.334
    3 124.000 40.667 83.333 750.001
    4 124.000 40.667 83.333 666.668
    5 124.000 40.667 83.333 583.335
    6 124.000 40.667 83.333 500.002
    7 124.000 40.667 83.333 416.669
    8 124.000 40.667 83.333 333.336
    9 124.000 40.667 83.333 250.003
    10 124.000 40.667 83.333 166.670
    11 124.000 40.667 83.333 83.337
    12 124.000 40.663 83.337 0
    Total 1.488.000 488.000 1.000.000
    Fuente: elaboración propia en base a la investigación de campo (Peña Cardozo, 2018).
    * La última amortización fue ajustada y por lo tanto también el ultimo cobro de intereses.

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