ZEGEL IPAE

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE

NEGOCIOS

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MERMELADAS DE FRUTAS DE LA

REGIÓN "ICA SWEET” S.R.L.

Plan de Negocio presentado para obtener el título de profesional en la carrera de Negocios

Internacionales presentada por:

ESTUARDO, Pamela IC1201428

Ica, 2018
AGRADECIMIENTO:

Primero ante todo queremos dar agracias a Dios, por permitirnos llegar a
este gran día, también por colocarnos personas que nos motivaron con sus
palabras a no desfallecer en nuestros propósitos. A nuestras familias por el
apoyo incondicional que nos brindaron durante nuestra carrera
profesional, esta es la suma de todos esos esfuerzos, A nuestra asesor por
habernos dedicado su valioso tiempo en la formación de este plan de
negocios. También una mención especial a nuestra Institución ZEGELIPAE,
por ayudarnos a ser mejores profesionales a compartir el mundo laboral.
 RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto que comprende el Plan de Negocio que se presentará a continuación denominado

de producción de mermeladas con frutas de la región "Ica Sweet" SRL se ha desarrollado con el
objetivo de verificar que la utilización de recursos e insumos propios de la región en la producción de
mermeladas es viable y además rentable para sus promotores. es conveniente recalcar que la
comercialización de este producto es sostenible, puesto que la materia prima abunda en nuestra región
y que su costo es bastante cómodo.
 ÍNDICE GENERAL

Pág.

RESUMEN EJECUTIVO 3

INTRODUCCIÓN 11

CAPÍTULO I: PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL

1.1. Formulación de la idea de negocio 13
1.2. Descripción de la empresa 13
131.2.1 Datos de la empresa. 14
1.3. Direccionamiento estratégico. 14
1.3.1 Visión 14
1.3.2 Misión 14
1.3.3. Valores 14
1.3.4. Objetivos 17
1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado 18

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del macro entorno 20
2.1.1 Factores Económicos 20
2.1.2 Factores Socioeconómicos 21
2.1.3 Factores Políticos y Legales 22
2.1.4 Factores Tecnológicos 23
2.1.5. Factores Ambientales 23
2.2 Análisis del micro entorno 24
2.2.1 Perfil de los clientes o consumidores. 24
2.2.2 Perfil de los competidores 24
2.2.3 Perfil de los proveedores. 27

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Estudio del mercado 31
3.1.1 Perfil del cliente objetivo 31
3.1.2 Segmentación del mercado objetivo 32
3.1.2.1 Análisis de la demanda 33
3.1.2.2 Análisis de la oferta 33
 Pág.

3.1.3 Estimación de la demanda 34

3.1.3.1 Determinación del tamaño de la muestra 34
3.1.3.2 Técnica de investigación y tabulación d resultados 35

CAPÍTULO IV. PLAN DE MARKETING

4.1. Producto 45
4.1. Precio 47
4.2. Plaza 47
4.4. Promoción 48
4.5 Persona 49
4.6. Marketing Mix 49
4.6.1 Programa de acciones tácticas 49
4.6.2 Programa y pronóstico de ventas 50

CAPÍTULO V. PLAN DE OPERACIONES

5.1. Objetivos operacionales. 53
5.2. Descripción del proceso operacional. 54
5.2.1 Diagrama de flujo 54
5.3. Especificaciones y requerimientos. 57
5.4. Plan de calidad. 60
5.5. Plan de seguridad. 60

CAPÍTULO VI. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

6.1. Estructura de la organización 61
6.2. Plan de Gestión del Talento 61
6.2.1 Organigrama 61
6.2.2 Principales funciones que se requieren en el negocio 63
6.2.3 Políticas y estrategias para la administración del talento 65
6.2.4 La planilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones 65
6.2.5 Aspectos legales, tributarios y societarios. 66

CAPÍTULO VII. PLAN FINANCIERO

7.1. Plan de inversiones 70
7.1.1 Inversión fija tangible. 71
7.1.2 Inversión fija intangible. 71
7.1.3 Capital de trabajo 72
7.2 Análisis de costos: Determinar costos del producto y/o servicio. 73
7.3 Análisis financiero. 76
 Pág.

7.3.1 Estado de situación financiera de apertura. 76

7.3.2 Estado de resultados. 77
7.3.3 Punto de equilibrio. 77
7.3.4 Ratios / Indicadores financieros. 78
7.4 Plan financiero 81
7.4.1 Presupuesto operativo. 81
7.4.2 Presupuesto financiero. 81
7.5 Evaluación financiera. 82
7.5.1 Flujo de caja proyectado. 83
7.5.2 Análisis de sensibilidad. 84
7.5.2.1 Valor Actual neto (VAN). 85
7.5.2.2 Tasa Interna de retorno (TIR). 85
7.5.2.3 Beneficio costo (B/C). 86

CONCLUSIONES 87

RECOMENDACIONES 88

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 89

ANEXOS 92
 ÍNDICE DE TABLAS

Pág.

 Tabla N° 01 FODA cruzado. 18

 Tabla N° 02 Precios de competidores directos. 26
 Tabla N° 03 Fortalezas y debilidades de los competidores directos. 26
 Tabla N° 04 PEA Departamento de Ica. 32
 Tabla N° 05 Población por segmento de edad. 33
 Tabla N° 06 Segmentación por NSE. 33
 Tabla N° 20 Proyección de la demanda. 43
 Tabla N° 21 Precios promedio de artículos. 47
 Tabla N° 22 Demanda en unidades por artículo. 51
 Tabla N° 23 Pronóstico de ventas. 51
 Tabla N° 24 Cotización de envíos España- Perú. 55
 Tabla N° 25 Nivel de inventario y costo inicial. 57
 Tabla N° 26 Análisis y requisitos puesto de Administradora. 63
 Tabla N° 27 Análisis y requisitos puesto de Vendedora 64
 Tabla N° 28 Análisis y requisitos puesto de Asesor contable 64
 Tabla N° 29 Planilla de remuneraciones. 65
 Tabla N° 30 Detalle del impuesto de la renta anual. 67
 Tabla N° 31 Inversión total del proyecto. 70
 Tabla N° 32 Inversión fija tangible. 71
 Tabla N° 33 Inversión fija intangible. 71
 Tabla N° 34 Capital de trabajo. 72
 Tabla N° 35 Análisis de costos por adquisición de inventarios. 73
 Tabla N° 36 Gastos de administración. 73
 Tabla N° 37 Gastos de ventas. 74
 Tabla N° 38 Amortización de la deuda. 75
 Tabla N° 39 Estado de situación financiera Año 1. 76
 Tabla N° 40 Estado de resultados. 77
 Tabla N° 41 Datos para cálculo de punto de equilibrio. 77
 Tabla N° 42 Datos para cálculo de ratios. 78
 Tabla N° 43 Indicadores económicos y financieros. 79
 Tabla N° 44 Presupuesto operativo. 81
 Tabla N° 45 Presupuesto financiero. 81
 Tabla N° 46 Flujo de caja proyectado. 83
ÍNDICE DE GRÁFICOS

Pág.

 Gráfico N° 01 Lienzo Canvas Presentación del proyecto. 16

 Gráfico N° 02 PEA Departamento de Ica 21
 Gráfico N° 03 Principales mercados de la Industria marroquinería Española. 29
 Gráfico N° 17 Cnal de distribución. 47
 Gráfico N° 18 Organigrama de la empresa. 56
 Gráfico N° 19 Organigrama de la empresa. 56
 INTRODUCCIÓN

En más de una oportunidad los iqueños nos hemos jactado de nuestros productos, en especial de
nuestro licor de bandera el "pisco", desconociendo las dificultades que tienen que superar los
productores de uva, los dueños de bodegas y productores de vinos y piscos, para lograr el producto
que nos enorgullece y que es cada vez más conocido en el mundo por su sabor, calidad y por el valor
agregado que le da quienes lo elaboran.

Este Plan de Negocios para la creación de una empresa productora y comercializadora de mermeladas
orgánicas bajo el uso de Buenas Prácticas Agrícolas (BPA), nace por la expectativa de un grupo de
jóvenes universitarios, con deseos de contribuir al desarrollo económico y social del sector agrario.
Siendo esta una oportunidad para involucrar conocimientos técnicos y administrativos en procesos
productivos, con el fin de generar cambios que impulsen el mejoramiento económico de algunos
sectores agrícolas en el municipio del Valle del Cauca, la capacidad del talento humano para el
desarrollo sostenible y la adopción de tecnologías limpias, que permitan, ser competitivos,
cumpliendo con normas y estándares de mercado. Es de interés para éste grupo de trabajo, desarrollar
el proyecto de comercialización y producción inicialmente en la cuidad de Cali, para después crecer el
mercado a toda la región del Valle del Cauca. En esta ocasión se quiere tomar ventaja de la Mora
orgánica para la producción de una receta casera libre de químicos. Para darle continuidad a la forma
natural de elaborar esta mermelada se empleará frutas orgánicas obtenidas mediante la agricultura
ecológica. Este tipo de agricultura se basa en el uso de métodos de explotación respetuosos con el
Medio Ambiente, además, es menos intensiva que la agricultura convencional y no emplea pesticidas
ni fertilizantes. Los cultivos de fruta orgánica disminuyen la contaminación de las aguas y de los
suelos gracias a la utilización de fertilizantes orgánicos empleados en cantidades adecuadas y
controladas. Entonces, teniendo en cuenta los factores mencionados
 CAPÍTULO I

PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL

Martínez, D. (2007), menciona que un plan estratégico es el documento que sintetiza el nivel
económico-financiero, estratégico y organizativo el posicionamiento actual y futuro de la empresa. En
el plan estratégico debe revisar todas las áreas en la empresa incluida los tres niveles. Debe, además,
someterlas a examen y determinar la estrategia a seguir en lo que concierne a las variables que como
empresa podemos controlar, así como predecir la evolución de las variables externas que afectan
inevitablemente a la evolución de la empresa.

1.1 Formulación de la idea de Negocio:

La actividad económica que se va realizar en nuestra idea de negocio es la producción de

mermelada de frutas. Esta iniciativa empresarial nace con la disponibilidad de frutas de nuestra región
de manera abundante a tal punto de haberse convertido en una de las regiones de mayor exportación
de frutas por ello les ofrecemos un producto con valor agregado, además de ser un alimento nutritivo
y saludable que puede ser consumido a cualquier hora y en cualquier parte.

Con esta actividad nosotros como jóvenes tenemos una gran visión de desarrollo, teniendo por
objetivo impulsar nuestra empresa en una zona con una economía creciente y cuyo índice de
desarrollo a nivel nacional va mejorando. Impulsando así a otros jóvenes como nosotros a que
apuesten también por Ica y que inicien sus proyectos y formen su empresa, ya que esta actividad
productiva invoca el impulso de productos naturales con valor agregado, haciendo de esta actividad
una propuesta atractiva que a su vez también promueva el desarrollo de nuevos talentos. Nosotros
tenemos por objeto la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de nuestra empresa
para incrementar empleos sostenibles de forma directa e indirecta, contribuir al Producto Bruto
Interno (PBI), con la proyección de ampliar nuestra cobertura de mercado a nivel nacional
contribuyendo al crecimiento y desarrollo económico en nuestro país.
1.2 Descripción de la empresa

1.2.1 Datos de la Empresa

Razón Social: "Ica Sweet" S.R.L.

Tipo de Sociedad: Sociedad de Responsabilidad Limitada
RUC: En trámite
Régimen del negocio: REMYPE
Número de socios: 3
Páginas Web: htpp:www.icasweet.com.pe

1.3 Direccionamiento estratégico

1.3.1. Visión

Convertirnos en la marca preferida de mermeladas a nivel regional, ofreciendo

productos de calidad que satisfagan las expectativas de nuestros clientes.

1.3.2. Misión

Producir, distribuir y comercializar continuamente productos de calidad, saludables y

nutritivos, motivando a nuestros clientes a tener hábitos de consumo por una mejor calidad de
vida.

1.3.3. Valores:

 Integridad:

Tendremos relaciones honestas con nuestros colaboradores, accionistas, clientes,

consumidores y la comunidad donde se desarrollara la empresa. A su vez cumpliremos los
pedidos y los requerimientos de nuestra demanda, minimizando el costo del incumplimiento,
ya que con la integridad se esforzara, para no incumplir, también se es esforzara por
comunicar inmediatamente la incapacidad de cumplir. Esto nos permitirá tener una mejor
relación con los clientes brindándole confianza y seguridad.

 Responsabilidad:
Asumiremos y responderemos a todos nuestros retos de manera positiva y proactiva.
Actuamos de manera consciente y formal frente a nuestros deberes y obligaciones. Así como
también ser socialmente responsable cumpliendo con las obligaciones jurídicas e invirtiendo
 en el capital humano, en las relaciones con el entorno y la sociedad en el que se desarrolla
nuestra organización.

 Compromiso:

Garantizaremos el fiel cumplimiento de nuestros objetivos, dedicando todos los

esfuerzos necesarios para lograrlos. Además convertiremos la relación con nuestros clientes
en toda una experiencia, ofreciéndoles productos de calidad, de esta manera estaremos
estableciendo un lazo emotivo que va más allá de la compra, ya que satisface remos sus
necesidades y expectativas.

 Excelencia:

Haremos la diferencia superando las expectativas en todo lo que realicemos, haciéndolo

bien a la primera en todos los ámbitos de la organización. Además de implementar la calidad
en todos los procesos que involucra el proceso de producción, integrando la cadena de
abastecimiento así como también la cadena de suministros, agregando valor en todos los
procesos y operaciones.

 Disciplina:

Cumpliremos con todas las reglas y normas en nuestras relaciones laborales,

comerciales. Seremos ordenados profesionales, puntuales y respetuosos de las normas
implementadas en la empresa, haciendo también que estas normas sean aplicadas en todo la
organización, desde la alta gerencia hasta la tecno estructura, ya que ello repercutirá en los
resultados de los objetivos de la empresa.
1.3.4. Objetivos:

Objetivo a corto plazo

 Monitorear los procesos productivos para garantizar la calidad de nuestros productos de

manera permanente.
 Alcanzar el nivel de ventas establecidas para el primer semestre del 2019.
 Minimizar los costos de mantenimiento de inventarios, controlados semestralmente.
 Alcanzar un alto nivel de rotación de nuestros productos al año 2020.

Objetivo a largo plazo

 Posicionar nuestra marca a nivel regional en los dos primeros años actividades.
 Incrementar las ventas en 20% en el segundo año de actividades.
 Tener presencia en el mercado retaill peruano para el 2022.

Presentación de la idea de negocio

No es suficiente con conocer los elementos que componen el negocio. Lo que necesitas es
saber cómo organizarlos para mostrarlos en una forma ordenada y comprensible para cualquier
entidad, llámese inversionista, socio, cliente, familiar etc. Para ello presentamos un recurso
sencillo y comprensible de usar. Se llama el Modelo Canvas y fue originalmente creado por
Alexander Osterwalder. El modelo es práctico y funcional que ha sido usado por miles de
emprendedores.
 Gráfico N° 1 Presentación de la idea de negocio

SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES PROPUESTA RELACIONES SEGMENTOS

CLAVES DE VALOR CON LOS CLIENTES DE CLIENTES
 Los proveedores de frutas son
 La comunicación permanente con el
pieza fundamental para el negocio  El producto reúne características
cliente ayudará a conocer sus
ya que será la fuente de los  La adquisición en variedad y calidad y envases,  Para todas las personas amantes
preferencias.
productos a comercializar. oportuna de los que lo diferencia de las otras de la naturaleza, en especial a las
de la materia prima e insumos a propuestas .  Estamos en internet y las redes
 Los proveedores de envases y amas de casa preocupadas por la
utilizar. sociales interrelacionándonos con
empaques, en perfecta alineación  La calidad que marca la salud de los suyos de todos los
nuestros
con la protección del ambiente, con diferencia. NSE B y C de todas las edades
clientes.
materiales totalmente reciclables.  El distribución y la venta de  Presentación apoyada en la con estilos de vida modernistas, y
productos que serán ofrecidos. creatividad de sus propietarios preocupados por la salud y
 Los reguladores del comercio para la comercialización de los conservación del ambiente.
formal: SUNAT, Municipalidad, la RECURSOS CLAVES productos. CANALES
Administración del Centro Comercial
entre otros.
 Buenos proveedores.  Nos pueden
 Excelente calidad de visitar en nuestro
frutas, seleccionadas con  Los mejores precios del medio, punto de venta.
rigurosidad . mucho más accesibles de los que
 Personal profesional especializado se encuentran en el mercado.  Visítanos en nuestra página htpp:
en los procesos productivos www.icasweet. com.pe
 Disponibilidad de tecnología
necesaria para la producción.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTE DE INGRESOS

 Costos de producción.  Ingresos por ventas directa.
 Costos de almacenaje
 Ingreso por ventas en ferias.
 Alquiler ó compra de del local
 Ventas por redes sociales.
 Gastos de administración.
 Costos de mantenimiento de inventarios.

Fuente: Elaboración propia

 Costos de Importación de artículos de cuero de España.

 Costos de internamiento al país.  Ingresos por ventas directa.
 Alquiler ó compra de del local  Ingreso por ventas en ferias.
 Gastos de administración.  Ventas por redes sociales.
 Costos de mantenimiento de inventarios.
1.4 Matriz FODA Cruzado

Tabla N° 1 FODA Cruzado

OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Crecimiento en la tendencia de 1. Aparición de nuevos
alimentos saludables. competidores.
2. Incremento del poder 2. Cambios climáticos.
adquisitivo de las personas.
Temporalidad de

FODA
3.
3. Incremento del cultivo de disponibilidad de frutas y su
frutas y de las exportaciones. consecuente alza de precios.
4. Mayores posibilidades para la 4. La oferta es considerable, de
comercialización del producto. marcas ya posicionadas en el
mercado.
5. variados canales de
distribución. 5. Presencia de muchos
productos sustitutos.

ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS
FORTALEZAS INTENSIVAS COMPETITIVAS
1. Innovación del producto.  Realizar una línea o gama de  Posicionar nuestra marca.
Conservación de las productos.
2.  Expandir nuestros productos
propiedades  Posibilitar el ingreso a la fuera de la región.
organolépticas del comercialización por la
producto en sí. industria retail.  Producción a gran escala,
permitiéndome reducir
3. Practicidad del producto.  Crear nuevos diseños de costos.
4. Calidad del producto. envase, que resalten nuestro
producto.
5. Posee beneficios
saludables.

ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS DE
DEBILIDADES ADAPTATIVAS SUPERVIVENCIA
1. Producto nuevo en el  Realizar una campaña  Establecer alianzas
mercado. intensiva acerca de una estratégicas con los
2. Inicialmente costos adecuada alimentación.
proveedores, para garantizar
elevados de operación.  Planificación de la el abastecimiento de la
3. Considerados como adquisición de la materia materia prima.
sujetos poco fiables de prima.
créditos y  Planificar la producción para
endeudamiento. aminorar los costos de
4. Escasa disponibilidad de almacenamiento de productos.
capital para inversión
inicial.

Fuente: Elaboración propia

 CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO

2. Análisis del Macroentorno

2.1.1 Factores Económicos

La economía peruana ha mostrado un crecimiento que oscila entre el 4.2% y 4.7%, según
la Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), tasa que ha sido favorable para la
economía del país, esto es uno de los indicadores favorables que están en beneficio del sector
empresarial por lo tanto observamos que tenemos una oportunidad para hacer negocios, lo que
nos señala que cada más las personas demandan más productos por tener mayor capacidad
adquisitiva

Además en el departamento de Ica tenemos una PEA de 405,709 personas, de las cuales un
38.1 % (segmento A y B) los mismos que conformarán nuestro mercado potencial.

El sector de la industria alimentaria está en un constante crecimiento ya que como sabemos

el Perú actualmente se encuentra exportando diferentes productos alimentarios dejando de ser un
importador para ser exportador a diferentes países del mundo que ven cada vez mejor al Perú por
la calidad y variedad de productos que se oferta.

2.1.2 Factores socioeconómicos

En el último trimestre del año 2015 la tasa de desempleo se ha elevado hasta un 7%, esto
debido los conflictos sociales que el Perú está enfrentando, originando que la inversión privada
se aleje y no quiera invertir en el país, generando la disminución del empleo.

Como se sabe uno de los indicadores que nos muestra la capacidad de gasto que tiene
nuestro mercado objetivo (segmento A y B) es el ingreso per cápita que oscila entre S/ 1,200.00 a
S/ 3,000.00, observando que estos consumidores se preocupan más por cuidar su estilo de vida y
por ende demanda más productos saludables.
2.1.3 Factores Políticos y Legales

En este aspecto el estado peruano impulsa el desarrollo de las Pymes, puesto que no existe
una restricción para el desenvolvimiento de las pequeñas empresas. Así mismo promueve el
bienestar de la sociedad en conjunto generando fuentes de trabajo para la población en general.
Nuestra empresa “Ica Sweet” contará con toda la formalización legal y autorización para
desarrollar su actividad económica, como las licencias de funcionamiento, certificado
fitosanitarios, certificado de la INDECI y estará constituido bajo la forma societaria de S.R.L

Es necesario contar con el Certificado de Sanidad que lo otorga la DIGESA, puesto que
nuestro producto pertenece a la industria alimentaria destinados al consumo humano, norma que
nos va a acreditar la salubridad e inocuidad del producto.

2.1.4 Factores Tecnológicos

Hoy en día la tecnología en nuestro país no es muy avanzada, ya que no cuenta con una
organización de formación que desarrolle o capacite al recurso humano en el tema de la
innovación y desarrollo tecnológico.

Pero sin embargo si se comercializan los equipos que vamos a utilizar para la puesta en
marcha de nuestro negocio como por ejemplo; sistema de envasado al vacío.

Además este factor tendría mucha incidencia en nuestro proceso productivo, ya que
garantizaría un mayor rendimiento en nuestros procesos.

2.1.5 Factores Ambientales

Debido a las exigencias de los entes reguladores del medio ambiente, los procesos estarán
en completo cumplimiento de las normas establecidas, tanto en el proceso como en el uso de
envases y empaques totalmente reciclables. En cuanto a las condiciones del producto será
totalmente inocuo para el consumo humano, garantizado en todos sus extremos como resultado
de una plan de calidad establecido por nuestra empresa.
 Bibliografía
 Martínez P.edro, Milla G Daniel, (2007), , La elaboración del plan estratégico y su implantación a
través del cuadro de mando integral, Ediciones Díaz de Santos.