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    Cierres Contables Parciales

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    Jhonatan Aguilar
    Este documento presenta los cálculos del impuesto sobre la renta (ISR) para una empresa en los meses de mayo y junio. En mayo, la renta bruta fue de $232,854.20 pesos y el ISR pagado fue de $3,516.41 pesos. En junio, la renta bruta fue de $171,695.48 pesos y el ISR pagado fue de $3,324.71 pesos. Se incluyen detalles como ventas, compras, costos y gastos, así como los cálculos para determinar la renta imponible y el IS

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    Este documento presenta los cálculos del impuesto sobre la renta (ISR) para una empresa en los meses de mayo y junio. En mayo, la renta bruta fue de $232,854.20 pesos y el ISR pagado fue de $3,516.41 pesos. En junio, la renta bruta fue de $171,695.48 pesos y el ISR pagado fue de $3,324.71 pesos. Se incluyen detalles como ventas, compras, costos y gastos, así como los cálculos para determinar la renta imponible y el IS

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    cierres contables parciales

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    cierres contables parciales

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    Este documento presenta los cálculos del impuesto sobre la renta (ISR) para una empresa en los meses de mayo y junio. En mayo, la renta bruta fue de $232,854.20 pesos y el ISR pagado fue de $3,516.41 pesos. En junio, la renta bruta fue de $171,695.48 pesos y el ISR pagado fue de $3,324.71 pesos. Se incluyen detalles como ventas, compras, costos y gastos, así como los cálculos para determinar la renta imponible y el IS

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    Cierres contables parciales: 25% Cierres contables parciales: 25 % Renta imponible estimada 8% Renta imponible estimada 8%

    mayo mayo
    ventas ventas
    264,607.05/100*12=31752.84 iva 264,607.05/100*12=31752.84 iva
    232854.20 renta bruta 232854.20 renta bruta
    compras compras
    220,623.00 220,623.00
    Q 232854.20 (100%) Renta Bruta Q 232854.20 (100%) Renta Bruta

    ( - ) Q 220623.00 (100%) ( - ) Costos y gastos totales ( - ) Q 58213.55 (25%) ( - ) Rentas Exentas

    ( - ) Q 0 .00 ( 25%) ( - ) Rentas Exentas ( = ) Q 174640.65 ( 75%) ( = ) Renta Neta


    ( + ) Q 1834.65( 15%) ( + ) Costos y gastos no deducibles
    (X) 8% (X) 8%
    (+) Q ( 25%) ( + ) Costos y gastos de rentas exentas

    ( = ) Q 14065.65 ( = ) Renta Imponible (=) Q 13971.25 ( = ) Renta Imponible

    (X) 25% ( x ) Tarifa del impuesto (( X ) 25% ( x ) Tarifa del impuesto

    ( = ) Q 3516.41 ( = ) Pago (=)Q 3492.81 ( = ) Pago

    (x) 1% ISO
    ( = ) Q35.16 (x) 1% ISO
    ( = ) Q34.92

    en régimen general se pagó de ISR Q 3,600.00 en el mes de mayo


    Cierres contables parciales: 25% Cierres contables parciales: 25 % Renta imponible estimada 8% Renta imponible estimada 8%
    junio junio
    ventas ventas
    195,108.50/100*12=23413.02 iva 195,108.50/100*12=23413.02 iva
    171,695.48 renta bruta 171,695.48 renta bruta
    compras compras
    186,193.95 186,193.95
    Q 171,695.50 (100%) Renta Bruta Q 171,695.50 (100%) Renta Bruta

    ( - ) Q 186,193.95 (100%) ( - ) Costos y gastos totales ( - ) Q 42,923.87 (25%) ( - ) Rentas Exentas

    ( - ) Q 0 .00 ( 25%) ( - ) Rentas Exentas ( = ) Q 128,771.62 ( 75%) ( = ) Renta Neta


    ( + ) Q 1,199.59 ( 15%) ( + ) Costos y gastos no deducibles
    (X) 8% (X) 8%
    (+) Q ( 25%) ( + ) Costos y gastos de rentas exentas

    ( = ) Q 13298.86 ( = ) Renta Imponible (=) Q 10301.73 ( = ) Renta Imponible

    (X) 25% ( x ) Tarifa del impuesto (( X ) 25% ( x ) Tarifa del impuesto

    ( = ) Q 3324.71 ( = ) Pago (=)Q 2575.43 ( = ) Pago

    (x) 1% ISO
    ( = ) Q33.24 (x) 1% ISO
    ( = ) Q25.75

    en régimen general se pagó de ISR Q 4,675.48 en el mes de junio

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