RESOLUCION LA COLMENA

RAYADO DIARIO
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
APERTURA-OPERACIÓN 1
BANCOS $ 66,000.00
ALMACEN $ 605,000.00
CLIENTES 52,500.00
DOC P COB $ 87,500.00
DED DIVERSOS $ 30,000.00
TERRENOS $ 500,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 50,000.00
MAQ INDUSTRIAL $ 575,000.00
EQUIP DE TRASPORTE $ 175,000.00
SUMA ACTIVO $ 2,171,000.00
PROVEEDORES $ 100,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 25,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 100,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 400,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 500,000.00
SUMA PASIVO $ 1,125,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,046,000.00
SUMA PASIVOMAS CAPITAL $ 2,171,000.00
OPERACIÓN 2
ALMACEN $ 193,965.52
IVA ACREDITABLE $ 31,034.48
BANCOS $ 225,000.00 $ 225,000.00
COMPRA CONTADO
OPERACION3
ALMACEN $ 25,862.07
IVA ACREDITABLE $ 4,137.93
BANCOS $ 30,000.00
OPERACION4
BANCOS $ 5,000.00
ALMACEN $ 4,310.34
IVA ACREDITABLE $ 689.66
operación 5
BANCOS 300,000.00
VENTAS $ 258,620.69
IVA TRASLADADO $ 41,379.31
SUMAS IGUALES 300,000.00 $ 300,000.00
5A
COSTO DE VENTAS 150,000.00
ALMACEN 150,000.00
POR EL COSTO
OPERACIÓN 6
VENTAS 17,241.38
IVA TRASLADADO 2,758.62
BANCOS 20,000.00
SUMAS IGUALES 20,000.00 20,000.00
OPERACIÓN 6A
ALMACEN 10,000.00
COSTO DE VENTAS 10,000.00
OPERACIÓN 7
ACREEDORES DIVERSOS 25,000.00
BANCOS 25,000.00
PAGO ACREDORES
OPERACIÓN 8
BANCOS 10,000.00
DED DIVERSOS 10,000.00
NOS PAGARON LOS DEUDORES
OPERACIÓN 9 VENTA A CREDITO
CLIENTES 1,000,000.00
VENTAS 862,068.95
IVA POR TRASLADAR 137,931.05
SUMAS IGUALES 1,000,000.00 1,000,000.00
OPERACIÓN 9A
COSTO DE VENTAS 250,000.00
ALMACEN 250,000.00
OPERACIÓN 10 DEVOLUCION
VENTAS 68,965.52
IVA POR TRASLADAR 11,034.48
CLIENTES 80,000.00
SUMAS IGUALES 80,000.00 80,000.00
OPERACIÓN 10A
ALMACEN 20,000.00
COSTO DE VENTAS 20,000.00
POR EL COSTO
RESOLUCION LA COLMENA
CUENTAS DE MAYOR
BANCOS CLIENTES
1 $ 66,000.00 $ 225,000.00 2 52,500.00 80,000.00
4 $ 5,000.00 $ 30,000.00 3 1,000,000.00
5 $ 300,000.00 $ 20,000.00 6 1,052,500.00 80,000.00
8 $ 10,000.00 $ 25,000.00 7
MOV $ 381,000.00 $ 300,000.00 DOC POR COBRAR
S 81,000.00 87,500.00

ALMACEN DEUDORES DIVERSOS

1 $ 605,000.00 $ 4,310.34 4 30,000.00 10,000.00
2 $ 193,965.52 $ 150,000.00 5A SDO 20,000.00
3 $ 25,862.07 $ 250,000.00 9A
6A $ 10,000.00 TERRENOS
10A $ 20,000.00 500,000.00
$ 854,827.59 $ 404,310.34

IVA ACREDITABLE EQUIPO DE COMPUTO

2 $ 31,034.48 689.66 4 30,000.00
3 $ 4,137.93
$ 35,172.41 689.66 EQUIPO DE OFICINA
50,000.00

VENTAS MAQ.INDUSTRIAL
6 $ 17,241.38 258,620.69 5 1 575,000.00
10 $ 68,965.52 862,068.95 8
$ 86,206.90 1,120,689.64 EQUIPO DE TRANSPORTE
175,000.00

IVA TRASLADADO PROVEEDORES

6 2758.62 41,379.31 5 100,000.00

ACREEDORES DIVERSOS IVA POR PAGAR

7 25,000.00 25,000.00 1 100,000.00

COSTO DE VENTAS DOC POR PAGAR

5A 150,000.00 10,000.00 6A 400,000.00
9A 250,000.00 20,000.00 10A
400,000.00 30,000.00 HIP POR PAGAR
500,000.00

Capital social Iva por trasladar

1,046,000.00 11,034.48 137,931.05
$ - $ -
$ - $ -
 la colmena
balanza de comprobacion
cuentas movimientos Saldos
debe haber deudor
BANCOS $ 381,000.00 300,000.00 81,000.00
ALMACEN $ 854,827.59 $ 404,310.34 450,517.25
CLIENTES $ 1,052,500.00 80,000.00 972,500.00
COSTO DE VTAS $ 400,000.00 30,000.00 370,000.00
DOC POR COBRAR 87,500.00 87,500.00
DEUDORES DIVERSOS 30,000.00 10,000.00 20,000.00
TERRENOS 500,000.00 500,000.00
EQUIPO INDUSTRIAL 575,000.00 575,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 30,000.00 30,000.00
EQUIPO DE OFICINA 50,000.00 50,000.00
EQUIPO DE TRASPORTE 175,000.00 175,000.00
PROVEEDORES 100,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 25,000.00 25,000.00
IMPUESPTOS POR PAGAR 100,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR 400,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 500,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,046,000.00
IVA ACREDITABLE $ 35,172.41 689.66 34,482.75
VENTAS 86,206.90 1,120,689.64
IVA TRASLADADO 2,758.62 41,379.31
IVA POR TRASLADAR 11,034.48 137,931.05
CANCELADO 0.00 0.00 0
SUMAS IGULES $ 4,296,000.00 4,296,000.00 3,346,000.00
SECCION DE AJUSTES
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
DEP.ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL
DEP.ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE
SUMAS IGULES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGULES
Saldos AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
acreedor DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
81,000.00
450,517.25
972,500.00
370,000.00
87,500.00
20,000.00
500,000.00
575,000.00
30,000.00
50,000.00
175,000.00
100,000.00 100,000.00
0 0
100,000.00 100,000.00
400,000.00 400,000.00
500,000.00 500,000.00
1,046,000.00 1,046,000.00
34,482.75
1,034,482.74 1,034,482.74 1,034,482.74
38,620.69 38,620.69
126,896.57 126,896.57
0.00 0.00
3,346,000.00

$14,000.00 $14,000.00
101,250.00 101,250.00
9,000.00 9,000.00
5,000.00 5,000.00
$57,500.00 $57,500.00
43,750.00 43,750.00
$115,250.00 115,250.00 3,461,250.00 3,461,250.00

1,034,482.74
RDIDAS Y GANANCIAS BALANCE PREVIO
ACTIVO PAS Y CAPITAL
81,000.00
450,517.25
972,500.00
370,000.00
87,500.00
20,000.00
500,000.00
575,000.00
30,000.00
50,000.00
175,000.00
100,000.00

100,000.00
400,000.00
500,000.00
1,046,000.00
34,482.75

38,620.69
126,896.57

$14,000.00
101,250.00
-9000
-5000
-57500
-43,750.00

549,232.74 549,232.74
1034482.74 2,860,750.00 2,860,750.00
AJUSTES LA COLMENA
POR ULTIMA HORA
DEPRECIE LOS ACTIVOS FIJOS
NO SE DEPRECIARON EN TODO
EL AÑO
POR LO QUE SE PIDE REALICE LOS
ASIENTOS DE AJUSTE
AJUSTE 1
EQUIPO DE COMPUTO 30% ANUAL VALOR EN LIBROS TASA DEP ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTO 30,000.00 30% 9,000.00
OQUIPO DE OFICINA 50,000.00 10% 5,000.00
MAQUINARIA INDUSTRIAL 575,000.00 10% 57,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 175,000.00 25% 43,750.00
SUMA DE LAS DEP ACUM ACTIVO 115,250.00

ASIENTOS CONTABLES
CARGO: DEBE Haber
GASTOS DE ADMON $14,000.00
GASTOS DE VENTA 101,250.00
TOTAL DE GASTOS $115,250.00
DEP ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 9,000.00
DEP ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 5,000.00
DEP ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL $57,500.00
DEP.ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE 43,750.00
TOTAL DEPRECIACIONES 115,250.00

CUENTAS T O LIBRO MAYOR

Gastos de Administracion

ajuste 1 $14,000.00

gastos de venta
ajuste 1 101,250.00

depreciacion acumulada equipo de computo

9,000.00 ajuste 1

depreciacion acumulada equipo de oficina

5,000.00 ajuste 1

depreciacion acumulada maquinaria industrial

$57,500.00 ajuste1

depreciacion acumulada equi po transporte

43,750.00 ajuste 1
ESTADO DE RESULTADOS
LA COLMENA
VENTAS ###
COSTO DE VENTAS 370,000.00
UTILIDAD BRUTA 664,482.74 664,482.74
MENOS
GASTOS DE ADMINISTRACION $14,000.00
GASTOS DE VENTA 101,250.00
$115,250.00 -$115,250.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 549,232.74
 LA COLMENA
BALANCE GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DIC 2016
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS 81,000.00
ALMACEN 450,517.25
CLIENTES 972,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 87,500.00
DEUDORES DIVERSOS 20,000.00
IVA ACREDITABLE 34,482.75
SUMA CIRCULANTE 1,646,000.00 1,646,000.00
ACTIVO FIJO
TERRENOS 500,000.00
EQUIPO INDUSTRIAL 575,000.00
DEP. ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL -57,500.00 517,500.00
EQUIPO DE COMPUTO 30,000.00
DEP.ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO -9,000.00 21,000.00
EQUIPO DE OFICINA 50,000.00
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA -5,000.00 45,000.00
EQUIPO DE TRASPORTE 175,000.00
DEP.ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE 43,750.00 131,250.00
SUMA FIJO 1,214,750.00 1,214,750.00
TOTAL ACTIVO 2,860,750.00

PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES 100,000.00
DOC POR PAGAR 500,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 100,000.00
IVA POR TRASLADAR 126,896.57
IVA TRASLADADO 38,620.69
SUMA PASIVO CIRCULANTE 865,517.26 865,517.26
PASIVO FIJO
HIPOTECAS POR PAGAR 400,000.00
TOTAL PASIVO 1,265,517.26
CAPITAL CONTABLE:
CAPITAL SOCIAL 1,046,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 549,232.74
TOTAL CAPITAL 1,595,232.74
SUMA TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 2,860,750.00