Auditoria Aiveca

METALES DEL ZULIA (MEZUCA)
Fecha de Término
18/08/2019
CLIENTE
Fecha de Cierre: AL 31-12-2009
PERMANENTE
TIPO DE ARCHIVO
A- ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA, C- DOCUMENTOS DE CONSTITUCION

Y ESTATUTOS, D- RESUMEN DE LAS ACTAS DE LAS ASAMBLEAS DE
ACCIONISTAS Y ACTAS DE JUNTA DIRECTIVA, F-NORMAS, PRINCIPIOS Y
PROCEDIMIENTOS CONTABLES, MANUAL DE CONTABILIDAD Y/O
CODIGO DE CUENTAS, J- SITUACION FISCAL Y SITUACION DE RENTAS,
K- ASUNTOS MISCELANEOS
CONTENIDO
PERSONAL ASIGNADO
CATEGORIA NOMBRE FIRMA
SOCIO MELVIN VILLALOBOS
SUPERVISOR CARILUZ DAVILA

ENCARGADO VERUSKA URDANETA
ASISTENTE AIRIANA BRIÑEZ
AIVECA & ASOCIADOS
ARCHIVO PERMANENTE
ÍNDICE
(✓) A Organización de la Empresa
( ) C Documentos de Constitución y Estatutos
(✓) D Resumen de las Actas de las Asambleas de Accionistas y

Actas de Junta Directiva
(✓ ) F Normas, Principios y Procedimientos Contables, Manual de

Contabilidad y/o Código de Cuentas
( ) J Situación Fiscal y Conciliación de Rentas
(✓ ) K Asunto Misceláneos
( ✓ ) Tildar cuando se incluya en

los Papeles de Traba o Completado
por:
NOMBRE CARILUZ
DAVILA________
FIRMA
_______________________
FECHA
14/08/2019________________
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
A
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
METALES DEL ZULIA (MEZUCA)
GERENCIA
GENERAL
ASESORIA
CONTRALORIA
CONTABLE
JURIDICA
GERENCIA DE GERENCIA DE
VENTAS ADMINISTRACION
FACTURACION Y TESORERIA COMPRAS Y

RRHH
COBRANZAS ALMACEN
D
RESUMEN DE LAS ACTAS DE LAS ASAMBLEAS Y ACTAS DE JUNTA
1/8
DIRECTIVA
D
2/8
D
3/8
D
4/8
D
5/8
D
6/8
D
6/8
D
7/8
F 1/16
NORMAS, PR INCIPIOS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES, MANUAL DE

CONTABILIDAD Y/O CODIGO DE CUENTASPOLÍTICAS Y PRÁCTICAS
CONTABLES
OPERACIONES
Metales del Zulia, C.A. (MEZUCA), fue constituida el 11 de Febrero de 1982,
siendo su objeto social la compra y venta de repuestos y accesorios para
vehículos automotores, al mayor y al detal.
INVENTARIOS
Los inventarios están valorados al costo promedio, el cual no excede el valor de
mercado.
CUENTAS POR COBRAR

Las Cuentas por Cobrar están conformadas por los derechos derivados de la
venta de los repuestos y accesorios para vehículos automotores facturada a los
clientes. Mensualmente se revisa la antigüedad y cobrabilidad de dichas cuentas,
y de acuerdo a ese análisis se estableció como política una Estimación para
Cuentas Incobrables, la cual se hará de la siguiente manera:
De 90 a 180 días de Antigüedad: 20%

De 181 a 360 días de Antigüedad: 50% -De 361 en adelante: 100%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades están valoradas al costo. Las ganancias o pérdidas en verita de
las propiedades, se incluyen en los resultados del ejercicio. Los gastos de
reparación y mantenimiento se cargan directamente a resultados en el año en que
se incurren y las adiciones y mejoras se suman al costo de las - propiedades
correspondientes. -
La depreciación se calcula por el método de línea recta con base a los años de
vida útil estimada de los activos. Las vidas útiles estimadas al 31 de Diciembre de
2009 son las siguientes:
-Inmuebles: 120 meses

-Maquinaria y Equipos: 120 meses ---Vehículos: 36 meses
- Mobiliario y Equipos: 60 y 120 meses -Equipos de Computación: 60 meses -
Programas de Computación: 36 meses
F 2/16
PRESTACIONES SOCIALES
La Legislación laboral. Venezolana establece que la antigüedad es un derecho
adquirido de los trabajadores. Para cumplir con esta disposición la empresa ha
establecido un Fideicomiso en una in : Entidad Bancaria, que cubre la totalidad de
la indemnización de antigüedad prevista en la Ley Orgánica --del Trabajo (1997);
la cual en su Artículo No. 108 establece que el trabajador tendrá derecho a
una prestación de antigüedad de cinco (5) días de salario por cada mes.
CATALOGO DE CUENTAS
F
3/16
F
4/16
F
5/16
F
6/16
F
7/16
F
8/16
F
9/16
F
10/16
F
11/16
F
12/16
F
14/16
F
15/16
F
16/16
K 1/13
ASUNTOS MISCELANEOS
K 2/13
K 3/13
CONTRATO DE FIDEICOMISO
K 4/13
K 5/13
K 6/13
CALENDARIO ESPECIALES MODIFICADO 2009
K 7/13
K 8/13
K 9/13
K 10/13
K 11/13
K 12/13
K 13/13

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A- ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA, C- DOCUMENTOS DE CONSTITUCION

CATEGORIA NOMBRE FIRMA

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(✓) A Organización de la Empresa

( ) C Documentos de Constitución y Estatutos

(✓) D Resumen de las Actas de las Asambleas de Accionistas y

(✓ ) F Normas, Principios y Procedimientos Contables, Manual de

( ) J Situación Fiscal y Conciliación de Rentas

( ✓ ) Tildar cuando se incluya en

FACTURACION Y TESORERIA COMPRAS Y

NORMAS, PR INCIPIOS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES, MANUAL DE

CUENTAS POR COBRAR

De 90 a 180 días de Antigüedad: 20%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

-Inmuebles: 120 meses

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