Practica Gabinete de Contabilidad No 10

PRACTICA GABINETE DE CONTABILIDAD No.
10
La empresa Comercial GENERACION FUTURA s.r.l. Presenta información al 02/01/2019 cuyo NIT es
124587931 , fecha en que se Constituye:
Dinero en cta. Bancaria ( Banco Ganadero) Bs 290000.- ; dinero en efectivo Bs 90000.- ; mercaderías
250 qq de harina a Bs 225 cada quintal ; 220 qq de azúcar a Bs 300 cada quintal ; 490 qq de arroz
A Bs 350 cada quintal. Muebles 2 escritorios a Bs 1900 c/u ; Una camioneta Nissan A Bs 85000.-
La empresa tiene tres socios ( socio A 30% de capital ; socio B 50% de capital y socio C 20% de
Capital); cuentas por pagar a 65 días plazo Bs 15000.-
03/01/19 , la empresa adquiere una póliza de seguros contra incendios y robos por Bs. 90000.-
Según factura de la empresa Bolívar S.A. cancelándose el 70% vía banco y el saldo a 30 días plazo.
05/01/19 el banco mando nota de cargo por Bs. 250 por talonario de chequeras.
06/01/19 se canceló varios gastos de organización Notario Luis Arce Bs 900.- se canceló en efectivo
Publicación en el periódico Opinión del testimonio por Bs 350.- con cheque, Sr. Pablo Rivas por
Elaboración De balance de apertura Bs 500.- con cheque.
18/01/19 se vende mercaderías: 50 qq de harina , con una utilidad del 25% sobre el costo por
Cada quintal; 20qq de arroz con una utilidad del 21% sobre el costo, según factura, nos cancelan
Con cheque.
30/01/19 , se elabora planilla de sueldos y cancela vía cheque : Haber básico Administrador Bs 8500.-
Contador su haber Básico Bs 4800.- encargado de almacenes haber básico Bs 3700.- ; vendedora 1
Haber básico Bs 2500.- vendedora 2 Haber básico Bs 2550.- considerar que se les da un bono de
Transporte A todos los trabajadores por Bs 150.- ; a los vendedores se les incrementa un 1% como
Comisión De ventas por el total de quintales al mes.
31/01/19 se cancela en efectivo alquiler de ambientes por Bs 2000.- según recibo de alquiler con
Validez de Crédito fiscal.
04/02/19 se liquida y cancela los tributos IVA – IT con cheque (Llenar formularios de los impuestos)
Además se cancela via cheque La deuda con la empresa Bolívar S.A.
05/02/19 se adquiere mercaderías: 300 qq de arroz a Bs 349 cada quintal con cheque; azúcar
Docente Titular: Lic. Aud. Leonardo Quispe Flores infoline 79383127 * 65755930
190 qq a Bs 220 cada quintal con cheque ; 300 qq de harina a Bs 230. Cada quintal a crédito de 30 días
Plazo. Todas las compras nos otorgan factura correspondiente.
07/02/19, se vende mercancía según facturas : 50 qq de arroz con una utilidad de 23% sobre el costo;
100 qq de Harina Con una utilidad del 24% sobre el costo, nos cancelan en efectivo
15/02/19; se vende a crédito según factura : 10 qq de azúcar con una utilidad del 26% sobre el costo.
22/02/19; se compra mercancía: 100 qq de azúcar a bs 221 cada quintal cancelamos en efectivo.
28/02/19 se elabora planilla de sueldos y cancela con cheque ( los mismos datos del mes anterior )
01/03/19 , se cobra la venta del 15/02/19 , nos cancelan vía cheque. Además se apertura caja
Chica por Bs 2000.- según cheque del banco Ganadero.
03/03/19 se liquida tributos y cancela vía banco ( IVA – IT ) ( llenar formularios); se cancela el pasivo
Con cheque.
05/03/18 la empresa decide depositar todo el dinero del efectivo en una cuenta DPF en el banco
Banco Sol , con un interés 3.5 % anual.
15/03/18 se vende mercancía: se vende el saldo físico de arroz al Cliente empresario Don Julio
Con una utilidad del 23% sobre el costo nos cancela vía cheque.
31/03/19 el informe de los gastos de caja chica son : Gasolina por Bs 250.- según factura ; compra de
una impresora Bs 900.- según factura; refrigerio por Bs 90 .- según recibo ; material de escritorio
por Bs 400.- sin factura ( la empresa actuó como agente de retención). Por otro lado; se elaboró las
Planillas de sueldos que no se pagaron todavía ( los mismos datos del mes anterior, solo aumentar
un anticipo de sueldos de 200 Bs al contador regularizar a fin de mes)
Se pide :
A) BALANCE DE APERTURA AL 02/01/19 CON TODOS SUS DOCUMENTOS DE CONSTITUCION

B) LIBRO DIARIO
C) LIBRO MAYOR
D) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
E) AJUSTES PERTINENTES AL 31/03/19
F) ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL PRELIMINARES. AL 01/04/2019
G) TARJETA DE EXISTENCIAS POR PEPS PARA CADA PRODUCTO POR CADA MES
H) NOTA: SE DEBE ELABORAR TODA LA DOCUMENTACION DE LOS 3 MESES TRANSCURRIDOS
Docente Titular: Lic. Aud. Leonardo Quispe Flores infoline 79383127 * 65755930

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124587931 , fecha en que se Constituye:

Capital); cuentas por pagar a 65 días plazo Bs 15000.-

Elaboración De balance de apertura Bs 500.- con cheque.

Comisión De ventas por el total de quintales al mes.

Validez de Crédito fiscal.

Además se cancela via cheque La deuda con la empresa Bolívar S.A.

Plazo. Todas las compras nos otorgan factura correspondiente.

Chica por Bs 2000.- según cheque del banco Ganadero.

Banco Sol , con un interés 3.5 % anual.

un anticipo de sueldos de 200 Bs al contador regularizar a fin de mes)

A) BALANCE DE APERTURA AL 02/01/19 CON TODOS SUS DOCUMENTOS DE CONSTITUCION

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