HOSPITAL VICTOR RAMOS GUARDIA

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AL AREA DE

ESTADISTICA Y INFORMATICA DEL
HOSPITAL VÍCTOR RAMOS GUARDIA
HUARAZ/HUARAZ/ANCASH

IMPLEMENTACIÓN DE TÉCNOLOGIAS DE LA
INFORMACIÓN.

PERÍODO: DEL 01 DE ENERO DEL 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

ANCASH – PERÚ
2017

Buen Servicio al Ciudadano

Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional
 PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

PROCESO DE ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA PERSONAS

_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................

II. ORIGEN ........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V. PERÍODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII. COMISIÓN AUDITORA.................................................................................................

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

Auditoría de cumplimiento al Hospital Víctor Ramos Guardia – Ancash – Huaraz - Huaraz

Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2017
 PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“PROCESO DE ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA PERSONAS”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL 001-4612- CONTROL (DEMANDA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) 2-2017 AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL HOSPITAL VICTOR RAMOS GUARDIA

ENTIDAD AUDITADA HOSPITAL VÍCTOR RAMOS GUARDIA

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Al HOSPITAL VICTOR RAMOS GUARDIA CORRRESPONDE A UN SERVICIO

DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2017 DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 490-2016-CG DEL 16 DE
DICIEMBRE DE 2016, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° 001-4617-2-2017.
LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 019-2017-GRA-OCI DE 25 DE
MAYO DE 2017.

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE UN EQUIPO BIOMÉDICO-

ESTERILIZADOR.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
1. DETERMINAR SI EL HOSPITAL
VÍCTOR RAMOS GUARDIA APLICO SISTEMA
SISTEMA DE -ETAPA
LA NORMATIVIDAD VIGENTE EN LA NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO PREPARATORIA
ETAPA PREPARATORIA DE LA ABASTECIMIENTO
SELECCIÓN.
2. IDENTIFICAR, SI EL HOSPITAL
VICTOR RAMOS GUARDIA APLICO SISTEMA
SISTEMA DE -PROCESO DE
LA NORMATIVIDAD VIGENTE NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO SELECCION
DURANTE LA SELECCIÓN DE ABASTECIMIENTO
PROVEEDORES DE BIENES.
3. ESTABLECER SI EL HOSPITAL
VICTOR RAMOS GUARDIA SISTEMA
SISTEMAS DE -EJECUCION
CUMPLIO E HIZO LAS NACIONAL DE
PRESUPUESTO CONTRACTUAL
ESTIPULACIONES PRESUPUESTO
CONTRACTUALES.

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Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016
 VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
SISTEMA NACIONAL
CONSTITUC COSNTITUCION POLITICA DEL
1993 DE PRESUPUESTO Y 01/01/1994
ION PLITICA PERÚ
ABASTECIMIENTO
LEY GENERAL DEL SISTEMA SISTEMA NACIONAL
LEY 28411 01/01/2005
NACIONAL DE PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO
LEY DE CONTRATACIONES SISTEMA NACIONAL
LEY 30225 12/07/2014
DEL ESTADO DE ABASTECIMIENTO
LEY DEL PROCEDIMIENTO SISTEMA NACIONAL
LEY 27444 22/03/2001
ADMINISTRATIVO GENERAL DE ABASTECIMIENTO
LEY MARCO DE LA
SISTEMA NACIONAL
LEY 28112 ADMINISTRACION FINANCIERA 28/11/2003
DE PRESUPUESTO
DEL SECTOR PUBLICO
REGLAMENTO DE LA LEY DE
DECRETO SISTEMA NACIONAL
350 CONTRATACIONES DEL 10 /01/2016
SUPREMO DE ABASTECIMIENTO
ESTADO
DISPOSICIONES APLICABLE AL
SISTEMA NACIONAL
DIRECTIVA 013 REGISTRO DE INFORMACION 12/01/2016
DE PRESUPUESTO
EN EL SEACE
“DISPOSICIONES APLICABLES
SISTEMA NACIONAL
DIRECTIVA 022 A LA COMPRACION DE 28/06/2016
DE ABASTECIMIENTO
PRECIOS”
DISPOSICIONES SOBRE LA
DOCUMENTACION,
OBLIGACIONES Y/O
REQUERIMIENTOS QUE LAS SISTEMA NACIONAL
DIRECTIVA 007 14/06/2008
ENTIDADES DEL ESTADO DE ABASTECIMIENTO
DEBEN EVITAR AL ELABORAR
LAS BASES DE LOS
PROCESOS DE SELECCION

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Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016
 V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 01/01/2012 HASTA 31/12/2012

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Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016
 VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1.VANESA KARINA SOLIS vanesasolispascual@gmail
SUPERVISOR 212 09/05/2017 24/07/2017
PASCUAL .com
2.MERCEDES MILAGROS mercedesqg52@gmail.c
JEFE 212 09/05/2017 24/07/2017
QUIÑONES GARCIA om

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE
09/05/2017 09/05/2017 01
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 10/05/2017 19/05/2017 08
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.
20/05/2017 12/06/2017 15
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
13/06/2017 16/07/2017 24
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

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Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2017
 - ELABORACIÓN DEL INFORME.
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 17/07/2017 24/07/2017 05
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 53 días

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC.
DETERMINAR SI EL HOSPITAL VÍCTOR
RAMOS GUARDIA APLICO LA
OBJETIVO MATERIA (S) ETAPA
NORMATIVIDAD VIGENTE EN LA
ESPECÍFICO N° 1 A EXAMINAR PREPARATORIA
ETAPA PREPARATORIA DE LA
SELECCIÓN.
PROCEDIMIENTO N° 1
OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE Y CONVINCENTE ACERCARA DE LA
JUSTIFICACIÓN
NECESIDAD DE LA ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA LAS PERSONAS.
 REVISE EL CIRCUITO DE REQUERIMIENTO DEL ÁREA USUARIA,
DESDE QUE ES RECEPCIONADO POR LA ADMINISTRACIÓN HASTA
LA APROBACION DEL EXPEDIENTE DE CONTRATACION.
 IDENTIFICAR LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS MÍNIMAS QUE
DEBEN DE HABERSE TENIDO EN CUENTA EN LOS
REQUERIMIENTOS EFECTUADOS POR EL AREA USUARIA.
DETALLE  ELABORE LAS CONCLUSIONES ACERCA DEL REQUERIMIENTO Y
CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS MÍNIMAS
EN LOS MISMOS.
 DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

PROCEDIMIENTO N° 2
OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DE LA DOCUMENTACION QUE
JUSTIFICACIÓN
DEBE CONTENER EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN.
 REVISAR SI EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN CUENTA CON
LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA SU APROBACIÓN, DESDE
LOS DOCUMENTOS DESDE LA DECISIÓN PARA ADQUIRIR HASTA
LA CULMINACIÓN DEL CONTRATO, ASÍ COMO LA INFORMACIÓN
PREVIA, CONSTITUIDA POR EL REQUERIMIENTO, LAS
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS, LA DETERMINACIÓN DEL VALOR
DETALLE REFERENCIAL Y LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO.
 ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE EL EXPEDIENTE TÉCNICO.
 DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

IDENTIFICAR Y ESTABLECER SI EL
OBJETIVO MATERIA(S) PROCESO DE
HOSPITAL VICTOR RAMOS GUARDIA
ESPECÍFICO N° 2 A EXAMINAR SELECCION
APLICO LA NORMATIVIDAD VIGENTE

Auditoría de cumplimiento al Hospital Víctor Ramos Guardia – Ancash – Huaraz - Huaraz

Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016
 DURANTE LA SELECCIÓN DE
PROVEEDORES DE BIENES.

PROCEDIMIENTO N° 1
OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEY
JUSTIFICACIÓN
DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO.
 REVISAR SI LA MODALIDAD Y LOS PROCESOS DE SELECCIÓN DE
PROVEEDORES ESTÁN ESTIPULADOS Y EN CUMPLIMIENTOS CON
LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU RESPECTIVO
REGLAMENTO.
 ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE LA APLICACIÓN DE LA
DETALLE
NORMATIVA DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN.
 DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

PRODEDIMIENTO 2

DETERMINAR S EL PROCESO DE SELECCIÓN DE PROVEEDORES SE LLEVO

JUSTIFICACION
A CABO DE MANERA OBJETIVA.
 REVISAR EL CUMPLIMIENTO DE BASES POR CADA POSTOR.
 ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE LA APLICACIÓN DE LA
NORMATIVA DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN.
 DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS
OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS

ESTABLECER SI EL HOSPITAL VICTOR

OBJETIVO MATERIA(S) EJECUCION
RAMOS GUARDIA CUMPLIO LAS
ESPECÍFICO N° 3 A EXAMINAR CONTRACTUAL
ESTIPULACIONES CONTRACTUALES.

PROCEDIMIENTO N° 1
VERIFICAR SI EL POSTOR GANADOR DE LA BUENA PRO, CUMPLIO CON
JUSTIFICACIÓN CIERTOS REQUISITOS Y PROCEDIMIENTOS ANTES DE SUSCRIBIR EL
CONTRATO.
 REVISAR SI EL POSTOR GANADOR PRESENTO AL HOSPITAL
VICTOR RAMOS GUARDIA LA DOCUMENTACION PARA LA
SUSCRIPCION DEL CONTRATO PREVISTA EN LAS BASES.
 REVISAR SI LA DOCUMENTACIONE FUE PRESENTADA DENTRO DE
LOS PLAZOS CORRESPONDIENTES POR PARTE DEL GANADOR
DETALLE DE LA BUENA PRO.
 ELABORAR LAS CONCLUSIONES SOBRE LAS PRESENTACION DE
DOCUMENTOS DENTRO DE LOS PLAZOS CORRESPONDIENTES.
 DOCUMENTAR CON EVIDENCIA SUFICIENTE Y APROPIADA LA
REALIZACION DE ESTOS PROCEDIMIENTOS.

PROCEDIMIENTO N° 2
COMPROBAR QUE LOS DOCUMENTOS SOLICITADOS Y PRESENTADOS
JUSTIFICACIÓN POR EL GANADOR DE LA BUENA PRO, SEAN IDONEOS Y ASEGUREN EL
CUMPLIMIENTO DE LAS PRESTACIONES DE BIENES.
 REVISAR LOS DOCUMENTOS PRESENTADOS POR EL GANADOR
DETALLE DE LA BUENA PRO, CON LA FINALIDAD DE QUE ESTOS SEAN
AUTENTICOS.

Auditoría de cumplimiento al Hospital Víctor Ramos Guardia – Ancash – Huaraz - Huaraz

Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016
  VERIFICAR SI EL HOSPITAL VICTOR RAMOS GUARDIA REALIZO LA
DECLARACION DE CONFORMIDAD, DE ACUERDO AL
CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS PREVIOS.
 ELABORAR LAS CONCLUSIONES SOBRE LA AUTENTICIDAD DE LA
PRESENTACION DE DOCUMENTOS POR PARTE DEL GANADOR DE
LA BUENA PRO.
 DOCUMENTAR CON EVIDENCIA SUFICIENTE Y APROPIADA LA
REALIZACION DE ESTOS PROCEDIMIENTOS.

INICIALES CARGO EN LA COMISIÓN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA
VKSP VANESA KARINA SOLIS PASCUAL SUPERVISOR 212
MMQG MERCEDES MILAGROS QUIÑONES GARCÍA JEFE 212
TOTAL HORAS/HOMBRE (*) 424

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

VANESA KARINA SOLIS PASCUAL
REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA 12/06/2017

MERCEDES MILAGROS QUIÑONES GARCÍA

APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA 12/06/2017

Auditoría de cumplimiento al Hospital Víctor Ramos Guardia – Ancash – Huaraz - Huaraz

Período de 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016