EXTRACTO

FECHA CONCEPTO SALDO

12/18/2003 SALDO ANTERIOR 10908.35

12/19/2003 CHEQUE 7486 931.59 9976.76
12/19/2003 FACTURA 13487 2067.78 7908.98
12/19/2003 FACTURA 1434 577.09 7331.89
12/19/2003 FACTURA 12544 96.46 7235.43
12/19/2003 INGRESO DE CHEQUE 1502.53 8737.96
12/20/2003 GASTOS BANCARIOS 7.51 8730.45
12/20/2003 INGRESO EFECTIVO 2313.9 11044.35
12/20/2003 PAGO EFECTIVO 8568.93 2475.42
12/20/2003 FACTURA 2225 754.48 1720.94

ACREDITAMOS - NO DEBITARON

CHEQUES EN MANO 6236.84

TOTAL 6236.84

NO ACREDITAMOS - SI DEBITARON

FACTURAS 1428.03
PAGO EFECTIVO 8568.93
TOTAL 9996.96

NO DEBITAMOS - SI ACREDITARON

TOTAL 0

DEBITAMOS - NO ACREDITARON

INGRESO CHEQUES 933.76

TOTAL 933.76

TOTAL -4693.88

PARTE DE SALDO EN LIBROS 1720.94

SALDO EN EXTRACTO 1720.94
0
 LIBRO MAYOR

SALDO FECHA CONCEPTO DEBE

10908.35 12/18/2003 SALDO ANTERIOR

9976.76 12/19/2003 CHEQUE 7481
7908.98 12/19/2003 CHEQUE 7482
7331.89 12/19/2003 CHEQUE 7483
7235.43 12/19/2003 CHEQUE 7484
8737.96 12/19/2003 CHEQUE 7485
8730.45 12/19/2003 CHEQUE 7486
11044.35 12/19/2003 FACTURA 13487
2475.42 12/19/2003 INGRESO CHEQUES 1502.53
1720.94 12/20/2003 INGRESO CHEQUES 933.76
12/20/2003 GASTOS BANCARIOS
12/20/2003 INGRESO EN EFECTIVO 2313.9
12/20/2003 CHEQUE 7487

SALDO EN LIBROS 6414.82

SALDO EN EXTRACTO 1720.94
DIFERENCIA -4693.88

AJUSTES

FACTURAS DEBE HABER

1110 BANCO 1428

2205 PROVEEDORES 1428

PAGO EN EFECTIVO DEBE HABER

1110 BANCO 8569

2205 PROVEEDORES 8569
HABER SALDO

10908.35
882.67 10025.68
1003.29 9022.39
1470.83 7551.56
1174.08 6377.48
1633.85 4743.63
931.59 3812.04
2067.78 1744.26
3246.79
4180.55
7.51 4173.04
6486.94
72.12 6414.82
 EJERCICIO No. 2

La empresa comercial Ferrotur S.A. recibe la primera semana del mes de Noviembre el Estado de cuent
Después de realizar los pasos previos a la conciliación Bancaria se encontró la siguiente información.

a. Saldo del estado de cuenta Bancaria 12.678.904

b. Saldo en el libro auxiliar de la empresa de 16.574.902

c. Depósitos en tránsito No. 87863 por 2.498.300 No.69420 por 3.656.700 y No.38870 por 3.0

d. Cheques pendientes: No. 563001 por 550.400, No. 563002 por 610.690, No. 563004 por 1.350

e. Notas débitos gastos por comisiones por 8.300, gastos por cobranzas1.600, cheque devuelto por el b

f. Cargos del banco por error. Cheque de otra empresa por 799.999 cargado a nuestra empresa, cheque em
en el banco por 352.065.

g. Errores u omisiones de la empresa cheque No. 56143 por 215.150 emitido por la empresa y extraviado p
en sus registros.

h. Notas de crédito intereses bancarios por 6.500 ganados por la empresa. Abono de transferencia por 2.302

SE PIDE: Realizar la conciliación bancar

SALDO EN LIBROS 16594902

SALDO EXTRACTO 12678904
DIFERENCIA -3915998

+ acreditamos y no debitaron
CHEQUE PENDIENTE N. 563001 550400
CHEQUE PENDIENTE N. 563002 610690
CHEQUE PENDIENTE N. 563004 1350600
CHEQUE PENDIENTE N. 563010 1450700

TOTAL 3962390

- No acreditamos si debitaron
N.D GASTOS POR COMISIONES 8300
N.D GASTOS POR COBRANZAS 1600
N.D CHEQUE DEVUELTO 356780
CHEQUE DE OTRA EMPRESA 799999
CHEQUE EMITIDO 9
TOTAL 1166688
+ No debitamos si acreditaron
CHEQUE N. 56143 215150
NOTA CREDITO INTERESES 6500
ABONO DE TRANSFERENCIA 2302600

TOTAL 2524250

- debitamos y no acreditaron
DEPOSITO N. 87863 2498300
DEPOSITO N. 69420 3656700
DEPOSITO N. 38870 3060950

TOTAL 9215950 -3895998

 iembre el Estado de cuenta Bancaria perteneciente al mes anterior:
ó la siguiente información.

56.700 y No.38870 por 3.060.950. No.38870

690, No. 563004 por 1.350.600 y el No. 563010 por 1.450.700

0, cheque devuelto por el banco 356.780.

estra empresa, cheque emitido por la empresa por 352.056 fue cargado

la empresa y extraviado por el proveedor. La empresa no lo ha anulado

de transferencia por 2.302.600 realizado por el pago factura de un cliente.

ar la conciliación bancaria.
 EJERCICIO (3)

Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente:

      Extracto Bancario

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo Fecha

Consignaci
### ón apertura 1.000.000  1,000,000 1-Jun
cuenta

Nota debito
### 200,000 800,000 5-Jun
chequera

Pago
5-Jun cheque 300,000 500,000 8-Jun
001

Consignaci 11.600.000
8-Jun 12,100,000 9-Jun
ón nacional  

Comisión
8-Jun 11,600 12,088,400 15-Jun
nacional

Pago
24-Jun cheque 200.000  11,888,400 23-Jun
002

Nota
26-Jun crédito 6,000 11,894,400
interés

VALOR EN LIBROS 12140000

CONCILIACION BANCARIA SALDO EXTRACTO 11894400
DIFERENCIA -245,600
Acreditamos -No debitaron
factura n. 4566 1560000
TOTAL 1560000
FECHA CODIGO CUENTA
No acreditamos-Debitaron Jun-09 1110 BANCO
NOTA DEBITO CHEQUERA 200000 5310 PRED. EN VENTA Y RET. BI
COMISIONES 11600
FECHA CODIGO CUENTA
 total 211600 1110 BANCO
5105
No debitamos-Acreditaron
NOTA CREDITO INTERESES 6000 FECHA CODIGO CUENTA
TOTAL 6000 1110 BANCO
4210
Debitamos-No Acreditaron
cheque No 0003 1600000
TOTAL 1600000

-245600
     Libro Auxiliar de Banco

Concepto Debe Haber Saldo

Apertura
cuenta 1,000,000 1,000,000
corriente
Pago
factura 123
300,000 700,000
cheque N°
0001
Consignaci
ón 11.600.000
12,300,000
barranquill  
a
Pago
servicio de
energía 200,000 12,100,000
Cheque N°
0002
Consignaci
ón de 1,600,000 13,700,000
chapinero
Pago
factura
4566 1,560,000 12,140,000
Cheque
N°0003

CUENTA DEBE HABER

BANCO 200000
RED. EN VENTA Y RET. BI 200000

CUENTA DEBE HABER

BANCO 11600
11600

CUENTA DEBE HABER

BANCO 6000
6000
 REALICE CONCILIACION BANCARIA Y AJUSTES POR POR CONCILIACIONCON LOS SIGUIENTES DATOS:

A) SALDO DE BANCO EN LIBROS: $ 1,684,000

B) SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO: $ 1,520,000
C) NO APARECEN EN EL EXTRACTO
* REMESAS EN TRANSITO: $ 250,000
* CHEQUES NO COBRADOS POR: $ 89,000
D) EN EL EXTRACTO APAECE LA SIGUIENTE INFORMACIÓN NO CONOCIDA POR LA EMPRESA:
* NOTA DEBITO POR INTERESES DE SOBREGIRO POR: $ 7,500
* NOTA DEBITO POR: $ 5,000 CORRESPONDIENTES A COMPRA DE CHEQUERA
* NOTA DEBITO POR: $ 3,500 POR COMICIÓN DE REMESAS IVA 16%
* NOTA DEBITO POR: $ 15,000 VALOR DE CHEQUE GIRADO POR EL CLIENTE OSCAR LOPEZ, CONS
* NOTA DEBITO POR: $ 30,000 CORRESPONDIENTE A LA CONSIGNACION REALIZADA POR EL
*EL CHEQUE EN EL EXTRACTO APARECE REGISTRADO POR: $ 25,000
A LA EMPRESA DE ENERGIA ELECTRICA FUE CONTABILIZADO ERRONEAMENTE POR:

SOLUCION
SALDO EN LIBROS 1684000
SALDO EXTRACTO 1520000
DIFERENCIA -164000

+ acreditamos y no debitaron
CHEQUES NO COBRADOS 89000

TOTAL 89000

- No acreditamos si debitaron
NOTA DEBITO INTERESES 7500
NOTA DEBITO 002 5000
PAGO DE SERVICIOS 2000
NOTA DEBITO 003 3500
NOTA DEBITO 004 15000

TOTAL 33000

+ No debitamos si acreditaron
abono cliente 30000
 TOTAL 30000

- debitamos y no acreditaron
remezas 250000

TOTAL 250000 -164000

NCON LOS SIGUIENTES DATOS:

R LA EMPRESA:

A COMPRA DE CHEQUERA
DE REMESAS IVA 16%
R EL CLIENTE OSCAR LOPEZ, CONSIGNADO POR LA EMPRESA Y DEVUELTO POR FONDOS INSUFICIENTES.
NSIGNACION REALIZADA POR EL CLIENTE PARA ABONAR SU DEUDA POR MERCANCIAS.
PARA CANCELAR EL SERVICIO DE ENERGIA .
$ 23,000

SALDO EN LIBROS 138000 SALDO EN LIBROS

SALDO EN EXTRACTO -26000 SALDO EN EXTRACTO
DIFERENCIA -164000 DIFERENCIA

LIBRO DEL BANCO

DEBITO CREDITO SALDO

REMESAS 250000 250000 ND INTE. SOBREGIRO

CHEQUES 89000 161000 CHEQUERA
PAGO DE SERVICIOS 23000 138000 COMISION REMESAS
CHEQUE DEVUELTO
ABONO CLIENTE
CHEQUE ENERGIA
 1684000
1520000
-164000

EXTRACTO
DEBITO CREDITO SALDO

7500 -7500
5000 -12500
3500 -16000
15000 -31000
30000 -1000
25000 -26000
 Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asiento

LA COMERCIAL, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Saldo
1-Apr 4,334.04
anterior
Cheque
2-Apr 489.4 3,844.64
No. 260
Cheque
8-Apr 760.5 3,084.14
No. 261
Cheque
10-Apr 438.7 2,645.44
No. 262
Depósito
28-Apr 1,250.00 3,895.44
No. 0287
Depósito
30-Apr 3,295.00 7,190.44
No. 9981

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A.
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo

Saldo
1-Apr 4,334.04
anterior
Cheque
8-Apr 760.5 3,573.54
No. 261
Depósito
28-Apr 1,520.00 5,093.54
No. 0287
Nota de
30-Apr crédito No. 1,840.00 6.933.54
0001
Nota de
30-Apr débito No. 120 6,813.54
2950
Cheque
30-Apr 132 6,681.54
No. 360
 Nota de
30-Apr débito No. 80 6,601.54
8321

INFORMACION ADICIONAL
a)     El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue realizado
b)     La nota de crédito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.2.040,oo, descon
c)     La nota de débito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nómin
d)     La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un pr
e)     El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.

SOLUCION
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo Fecha

Saldo
1-Apr 4334.04 1-Apr
anterior
Cheque
2-Apr 489.4 3844.64 8-Apr
No. 260
Cheque
8-Apr 760.5 3084.14 28-Apr
No. 261
Cheque
10-Apr 438.7 2645.44 30-Apr
No. 262

Depósito
28-Apr 1250 3895.44 30-Apr
No. 0287

Depósito
30-Apr 3295 7190.44 30-Apr
No. 9981

30-Apr

SALDO EN LIBROS 7190.44

SALDO EXTRACTO 6601.54
DIFERENCIA -588.9

+ acreditamos y no debitaron 1 FECHA CODIGO

CHEQUE N. 260 489.4 Apr-02 1110
CHEQUE N. 262 438.7 2205
 TOTAL 928.1 2 FECHA CODIGO
Apr-10 1110
- No acreditamos si debitaron 2205
NOTA DEBITO N. 2950 120
CHEQUE N. 360 132 3 FECHA CODIGO
NOTA DEBITO N. 8321 80 Apr-28 1110
TOTAL 332 1305

+ No debitamos si acreditaron 4 FECHA CODIGO

DEPOSITO N. 287 270 1110
NOTA CREDITO N. 001 1840 1305

TOTAL 2110 5 FECHA CODIGO

Apr-30 1110
- debitamos y no acreditaron 1305
DEPOSITO N. 9981 3295
6 FECHA CODIGO
Apr-30 1110
TOTAL 3295 510506

-588.9 7 FECHA CODIGO

Apr-30 1110
2205

8 FECHA CODIGO
Apr-30 1110
170505
ondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:
e cuenta, el cual fue realizado para depositar cobranzas varias.
anco por Bs.2.040,oo, descontándose los gastos de cobranza.
a un cargo por pago de nómina
rgo por intereses sobre un préstamo.
ido por la empresa.

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A.
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X

Concepto Débitos Créditos Saldo

Saldo
4334.04
anterior
Cheque
760.5 3573.54
No. 261
Depósito
1520 5093.54
No. 0287
Nota de
crédito No. 1840 6.933.54
0001
Nota de
débito No. 120 6813.54
2950
Cheque
132 6681.54
No. 360
Nota de
débito No. 80 6601.54
8321

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 489.4
PROVEEDORES 489.4
 CUENTA DEBE HABER
BANCOS 438.7
PROVEEDORES 438.7

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 270
CLIENTES 270

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 3295
CLIENTES 3295

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 1840
CLIENTES 1840

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 120
SUELDOS 120

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 132 NO FUE EMITIDO
PROVEEDORES 132

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 80
INTERESES 80
 La compañía presenta la siguiente informacion

a. Saldo de la cuenta bancaria en el extracto al 30 de julio por 783500

b. Saldo en libros al 31 de julio 245300
c. Una vez cotejados los cheques girados con los pagados por el banco se
encontraron los siguientes cheques sin pagar

NUMERO VALOR FECHA BENEFICIARIO

132 200000 Jul-12 HOMERO
142 146000 Jul-23 GOKU
231 98000 Jul-31 CHUKY

d. Una vez revisadas las consiganciones se encontro que la efectuada el dia 31 de julio por
valor de $ 130000 no habia sido aboanada en la cuenta corriente por el banco

e. Al revisar las notas debitos cargadas en la cuenta coriente por el banco y mostradas en el extracto, se encontro
nota debito del 30 de julio por un cheque devuelto por valor de $50.000 previamente consigando

f. Una vez revisadoas las notas credito se encontro que el banco habia bonado en la cuenta corriente y mostrado
extracto una consigancion efectuada por un cliente de la empresa por valor de $90.000 que no se habia registra
los libros

SOLUCION
SALDO EN LIBROS 245300
SALDO EXTRACTO 783500
DIFERENCIA 538200

+ Acreditamos no debitaron
CHEQUE N. 132 200000
CHEQUE N. 142 146000
CHEQUE N. 231 98000
TOTAL 444000

- No acreditamos debitaron
NOTA DEBITO N. 001 50000
TOTAL 50000

+ No debitamos acreditaron
NOTA CREDITO N. 001 90000
 CONSIGNACION 130000
TOTAL 220000 614000

- Debitamos no acreditaron

TOTAL
radas en el extracto, se encontro una
ente consigando

n la cuenta corriente y mostrado en el

90.000 que no se habia registrado en
+
 LIBRO BANCOS
DIRECCION REGIONAL DE
EDUCACION DE LIMA CTA. CTE. Nª 003-789-006
METROPOLITANA MES: SEPTIEMBRE 2007
LIBRO BANCO Nª 1 BANCO: BANCO DE LA NACION

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDOS OBSERVACIONES

Sep-01 SALDO ANTERIOR
20,000,00 20,000,00
Sep-03 DEPOSITO 70,000,00 90,000,00
Sep-05 GIRO CHEQUE 1001 120,000,00 30,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-07 DEPOSITO 200,000,00 170,000,00
Sep-09 GIRO CHEQUE 1002 50,000,00 120,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-11 GIRO CHEQUE 1003 70,000,00 50,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-13 DEPOSITO 130,000,00 180,000,00
Sep-15 DEPOSITO 100,000,00 280,000,00
Sep-17 GIRO CHEQUE 1004 100,000,00 180,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-19 GIRO CHEQUE 1005 40,000,00 140,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-21 GIRO CHEQUE 1006 80,000,00 60,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-23 GIRO CHEQUE 1007 70,000,00 10,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-25 GIRO CHEQUE 1008 60,000,00 70,000,00 SOBREGIRO AUTOR
Sep-27 DEPOSITO 150,000,00 220,000,00
Sep-29 DEPOSITO 110,000,00 330,000,00
Sep-30 GIRO CHEQUE 1009 70,000,00 260,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-30 GIRO CHEQUE 1010 30,000,00 230,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-30 GIRO CHEQUE 1011 155,000,00 75,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-30 GIRO CHEQUE 1012 100,000,00 (25,000,00) PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-30 DEPOSITO 130,000,00 105,000,00
Sep-30 GIRO CHEQUE 1013 80,000,00 25,000,00 PAGO DE OBLIGACIONES
Sep-30 GIRO CHEQUE 1014 40,000,00 (15,000,00) PAGO DE OBLIGACIONES

SOLUCION
SALDO EN LI -15000
SALDO EXTR 170520
DIFERENCIA 185520

+ Acreditamos no debitaron
CHEQUE N. 1006 80000
CHEQUE N. 1007 70000
CHEQUE N. 1011 155000
 TOTAL 305000

- No acreditamos debitaron
NOTA DE CARGO 500
ITF ACUMULADO 456
ITF ACUMULADO DEP 564
TOTAL 1520

+ No debitamos acreditaron
NOTA DE ABONO 30000

TOTAL 30000

- Debitamos no acreditaron

TOTAL 333480
 MES SEP CTA. CTE NO. 002-789-908
BANCO DE LA NACION 999 2007
ENTIDAD : DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION DE LIMA METROPOLITANA
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDOS
Sep-01 SALDO ANTERIOR 20,000,00 20,000,00
Sep-03 ENTREGA 70,000,00 90,000,00
Sep-05 GIRO CHEQUE 100120,000,00 (30,000,00)
Sep-07 ENTREGA 200,000,00 170,000,00
Sep-09 GIRO CHEQUE 10050,000,00 220,000,00
Sep-11 GIRO CHEQUE 10070,000,00 290,000,00
Sep-13 ENTREGA 130,000,00 160,000,00
Sep-15 ENTREGA 100,000,00 60,000,00
Sep-17 GIRO CHEQUE 100100,000,00 160,000,00
Sep-19 GIRO CHEQUE 10040,000,00 200,000,00
Sep-21 GIRO CHEQUE 10060,000,00 260,000,00
Sep-23 ENTREGA 150,000,00 110,000,00
Sep-25 ENTREGA 110,000,00 0,000,00
Sep-27 GIRO CHEQUE 10070,000,00 (70,000,00)
Sep-29 GIRO CHEQUE 101 30,000,00 (100,000,00)
Sep-30 GIRO CHEQUE 101100,000,00 (200,000,00)
Sep-30 NOTA DE CARGO 500 (200,500,00)
Sep-30 ENTREGA 130,000,00 70,500,00
Sep-30 GIRO CHEQUE 10180,000,00 150,500,00
Sep-30 GIRO CHEQUE 10140,000,00 199,500,00
Sep-30 NOTA DE ABONO NOTA CREDIT30,000,00 169,500,00
ITF ACUMULADO CH 456 169,956,00
ITF ACUMULADO D 564 170,520,00
 Ejercicio conciliación bancaria

Con la iguiente información realice la conciliación bancaria al 31/12/2009 de la empresa La Prueba, C.A. correspondien

Información complementaria:

1) Cheques emitidos por la empresa y que no aparecen cargados en el estado de cuenta bancario Bs.61.500,00
2) En el estado de cuenta aparecen cargadas notas de débito por Bs.19.350, que no han sido registrada en nuestr
3) En el estado de cuenta bancario aparece cargado un cheque por Bs.5.000,00; que no pertenece a la empresa
4) Se registró incorrectamente en nuestros libros un cheque por Bs. 20.000,00 en el auxiliar del banco Mercantil.
5) A finales de mes la empresa realizo un depósito bancario por Bs.94.500, 00 y el mismo no aparece abonado en
6) En el estado de cuenta bancario aparece cargado un cheque por Bs. 1.500,00, en revisión posterior de constat
7) El banco nos cargó en cuenta un cheque por Bs.2.500, este cheque fue registrado en nuestros libros por Bs. 2.3
8) En el estado de cuenta bancario parecen registradas notas de abono porBs. 17.000,00 cuya documentación no
9) En nuestro libro tenemos registrado un cheque por Bs.15.000, 00, el cual pertenece al banco Exterior.

SOLUCION
SALDO EXTRACTO 60650
SALDO EN LIBROS 107700
DIFERENCIA 47050

+ acreditamos y no debitaron
CHEQUES 61500
DEPOSITO 005 94500

TOTAL 156000

- No acreditamos si debitaron
NOTA DEBITO 19350
CHEQUE 006 1500

TOTAL 20850

+ No debitamos si acreditaron
CHEQUE 003 5000
CHEQUE 004 20000
CHEQUE 007 200
NOTA ABONO 17000
 TOTAL 42200

- debitamos y no acreditaron
CHEQUE 008 15000

TOTAL 15000 162350

a La Prueba, C.A. correspondiente Al banco Provincial, cuenta corriente 0108-0258-88-25258588

cuenta bancario Bs.61.500,00

no han sido registrada en nuestros libros.
que no pertenece a la empresa
el auxiliar del banco Mercantil.
l mismo no aparece abonado en nuestra cuenta corriente.
en revisión posterior de constató que el cheque si corresponde a nuestra empresa.
do en nuestros libros por Bs. 2.300, al verificar la información se constató que el monto correcto del cheque es por Bs.3.000,00
.000,00 cuya documentación no se ha recibido.
nece al banco Exterior.
ue es por Bs.3.000,00
 DEL MES DE ABRIL DEL 2007
BANCO SANTANDER
CTA.CTE.

SALDO EN LIBROS 2076944

SALDO EXTRACTO 1586700
DIFERENCIA -490244

+ Acreditamos no debitaron
CHEQUE 001 195000
CHEQUE 002 346800
CHEQUE 003 212000
CHEQUE 004 123456
TOTAL 877256

- No acreditamos debitaron
CONSIGNACION N. 001 230000
CONSIGNACION N. 002 465700

TOTAL 695700

+ No debitamos acreditaron
ERROR CONSIGNACION CHEQUE 2700

TOTAL 2700

- Debitamos no acreditaron
COSTO CHEQUERA 210000
CONSINACION 9500
CHEQUE DEVUELTO 455000
TOTAL 674500 -490244
 DIFERENCIA EN SALDO ANTERIOR
SALDO EN LIBROS 98824000
SALDO EN EXTRACTO 64318000
DIFERENCIA 34506000

ACREDITAMOS - NO DEBITARON

CHEQUES EN MANO
TOTAL

NO ACREDITAMOS - SI DEBITARON

COMISIONES
CHEQUE
CHEQUE ADQUISION TERRENO
TOTAL

NO DEBITAMOS - SI ACREDITARON
+
INGRESOS ABONADOS
DEPOSITOS
TOTAL

- DEBITAMOS - NO ACREDITARON

PARTIDA CONCILIATORIA ANTERIOR

TOTAL
+
TOTAL

PARTE DE SALDO EN LIBROS -23507600

SALDO EN EXTRACTO -58013600
34506000
-
 EXTRACTO
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO SALDO
SALDO 64318000 64318000
NOTAS DEBITO 178000 64140000
INGRESOS 144000 64284000
DEPOSITO 5498400 69782400
CHQUE ERROR 560000 69222400
CHEQUE TERRENO 40000000 29222400

11588000
11588000

LIBRO
MOVIMIENTO DEBE HABER SALDO
SALDO 98824000 98824000
CHEQUES NO COBRADOS 11588000 87236000
178000
560000
40000000
40738000 SALDO EN LIBROS 87236000
SALDO EN EXTRACTO 29222400
DIFERENCIA -58013600

144000
5498400
5642400

-23507600
 La compañía fénix s. a elabora la consignación bancaria del mes de enero del año en curso con base

1.   Cheque girado y no ha sido cobrado por 47200

2.   Se reciben notas crédito por valor de 500000
3.   Cheque en tránsito al 24 de enero por250000
4.   Las notas debito del mes presente son de 10000
5.   El saldo final en libros es de 200000
6.   El extracto bancario es de 912000

SOLUCION

+ Acreditamos no debitaron Saldo en libros

Cheque en mano 472000 Extracto bancario
TOTAL 472000 DIFERENCIA

- No acreditamos debitaron
Nota debito 10000
TOTAL 10000

+ No debitamos acreditaron
Nota crédito 500000
TOTAL 500000

- Debitamos no acreditaron
Cheque en tránsito 250000 250000
TOTAL 250000

712000
del año en curso con base en la siguiente información

200000
912000
712000
 LIBRO MAYOR

fecha concepto debe haber saldo

1-Mar deposito no 101 1.500.00 1.500.00
6-Mar cheque no 01 150.00 1.350.00
10-Mar cheque no 02 200.00 1.150.00
11-Mar cheque no 03 39.50 1.110.50
12-Mar cheque no 04 nulo 0.00 1.110.50
13-Mar cheque no 05 190.00 920.50
15-Mar cheque No 06 320.00 600.50
20-Mar cheque No 07 75.00 525.50
21-Mar cheque No 102 890.00 1.415.50
22-Mar cheque No 103 340.00 1.755.50
23-Mar cheque No 08 280.00 1.475.50
26-Mar cheque No 09 160.00 1.315.50
27-Mar cheque No 10 nulo 1.315.50
28-Mar cheque No 11 450.00 865.50
31-Mar cheque No 104 350.00 1,215.50

SALDO EN LIBROS 1215.5

SALDO EXTRACTO 1990.5
DIFERENCIA 775

+ acreditamos y no debitaron 1 FECHA CODIGO

CHEQUE N. 07 75 Mar-20 1110
CHEQUE N. 08 280 2205

TOTAL 355 2 FECHA CODIGO

Mar-20 1110
- No acreditamos si debitaron 2205
NOTA DEBITO 200
3 FECHA CODIGO
Mar-31 1110
TOTAL 200 1305

+ No debitamos si acreditaron 4 FECHA CODIGO

NOTA CREDITO N. 552 970 Mar-31 1110
2205

TOTAL

- debitamos y no acreditaron
CHEQUE N. 104 350
TOTAL

775
 EXTRACTO

fecha concepto debitos creditos saldos

1-Mar deposito No 101 1.500.00 1,500.00
7-Mar cheque No 01 150.00 1.350.00
11-Mar cheque No 02 200.00 1150.00
12-Mar cheque No 03 39.50 1.110.00
20-Mar cheque No 05 190.00 920.50
21-Mar cheque No 06 320.00 600.50
21-Mar deposito No 102 890.00 1.490.00
22-Mar deposito No 103 340.00 1.830.00
27-Mar cheque No 09 160.00 1.670.00
29-Mar cheque No 11 450.00 122.50
31-Mar nota de creito No 552 970.00 2,190.50
31-Mar nota de debito 200.00 1,990.50

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 75
PROVEEDOR 75

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 280
PROVEEDOR 280

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 970
CLIENTES 970

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 200
PROVEEDOR 200
 EJERCICIO CONCILIACION No. 16

SE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION PARA REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA DEL MES DE JULIO.

REGISTRAR LAS NOTAS CREDITO, NOTAS DEBITO PENDIENTES Y ERRORES

A.LIBROS DE LA EMPRESA

JULIO1: SE ABRE UNA CUENTA CON UNA CONSIGNACION DE $5.000.000. DURANTE EL MES DE JULIO SE HICIERO
SE GIRARON CHEQUES POR VALOR DE $22.000.000 Y SE REGISTRARON LAS SIGUIENTES NOTAS:

SOLUCION

consignacion 500000
consignacion 20000000 NOTAS DEBITO
cheque 22000000 FECHA VALOR CONCEPTO
total -1500000 01/07/01 150000 CHEQUERA
notas debito 01/07/15 50000 GASTOS BANCARIOS
descuento c 150000 01/07/28 500000 CHEQUE DEVUELTO
gastos banca 50000
cheque debue 500000 NOTAS CREDITO
total 700000 FECHA VALOR CONCEPTO
notas credito 01/07/15 300000 PAGOS DE CLIENTES
pagos a cliem 300000 01/07/15 50000 GASTOS BANCARIOS
gastos banca 50000
total 350000 B. EXTRACTOS BANCARIOS:

total en libro -1850000 LAS CONSIGNACIONES ABONADOS EN CUENTA: $24.000.000.

extracto bancario NOTAS DEBITO

FECHA VALOR CONCEPTO
abono cuent 24000000 01/07/01 150000 CHEQUERA
cheques pag 21500000 01/07/15 50000 GASTOS BANCARIOS
toal 2500000 01/07/28 500000 CHEQUE DEVUELTO
01/07/30 100000 GASTOS BANCARIOS
notas debito
CHEQUERA 150000 NOTAS CREDITO
GASTOS BAN 50000 FECHA VALOR CONCEPTO
 CHEQUE DEV 500000 01/07/15 300000 PAGO DE CLIENTES
GASTOS BAN 100000 01/07/25 250000 PAGO DE CLIENTES
total 800000 PRESTAMO
01/07/30BANCARIO
5000000
CON INTERES 3% MENSUAL POR TRIM

notas credito
PAGO DE CLI 300000
PAGO DE CLI 250000
PRESTAMO B 5000000
total 5550000

+ acreditamos -no debitamon

TOTAL

- no acreditamos - debitaron
CHEQUERA 150000
TOTAL 150000

+ NO DEBITAMOS-SI ACREDITARON
PAGO A CLIENTES 250000
INTERESES 3 % MENSUAL 5000000
TOTAL 5250000

- DEBITAMOS - NO ACREDITARON
5400000
TOTAL 5400000 0
ANCARIA DEL MES DE JULIO.

NTE EL MES DE JULIO SE HICIERON CONSIGNACIONES ADICIONALES, POR VALOR DE $20.000.0000,

UIENTES NOTAS:

CONCEPTO total extracto 7250000

CHEQUERA

GASTOS BANCARIOS diferencia 5400000

CHEQUE DEVUELTO
-1850000

CONCEPTO

PAGOS DE CLIENTES
GASTOS BANCARIOS

NADOS EN CUENTA: $24.000.000. CHEQUES PAGADOS POR EL BANCO $21.500.000

CONCEPTO
CHEQUERA
GASTOS BANCARIOS
CHEQUE DEVUELTO
GASTOS BANCARIOS

CONCEPTO
 PAGO DE CLIENTES
PAGO DE CLIENTES
N INTERES 3% MENSUAL POR TRIMESTRE VENCIDO
Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asiento

ELPINGUINO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: MERCANTIL

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Depósito No.
1-Mar 1,500.00 1,500.00
101

6-Mar Cheque No. 01 150 1,350.00

10-Mar Cheque No. 02 200 1,150.00

11-Mar Cheque No. 03 39.5 1,110.50

Cheque No. 04
12-Mar 0 1,110.50
Nulo

13-Mar Cheque No. 05 190 920.5

15-Mar Cheque No. 06 320 600.5

20-Mar Cheque No. 07 75 525.5

Depósito No.
21-Mar 890 1,415.50
102
Depósito No.
22-Mar 340 1,755.50
103

23-Mar Cheque No. 08 280 1,475.50

26-Mar Cheque No. 09 160 1,315.50

Cheque No. 10
27-Mar 1,315.50
Nulo
28-Mar Cheque No. 11 450 865.5

Depósito No.
31-Mar 350 1,215.50
104

ELPINGUINO, C.A.
ESTADO DE CUENTA
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 200X
 Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
Depósito No.
1-Mar 1,500.00 1,500.00
101

7-Mar Cheque No. 01 150 1,350.00

11-Mar Cheque No. 02 200 1,150.00

12-Mar Cheque No. 03 39.5 1,110.50

20-Mar Cheque No. 05 190 920.5

21-Mar Cheque No. 06 320 600.5

Depósito No.
21-Mar 890 1,490.50
102
Depósito No.
22-Mar 340 1,830.50
103

27-Mar Cheque No. 09 160 1,670.50

29-Mar Cheque No. 11 450 1,220.50

Nota de crédito
31-Mar 970 2,190.50
No. 552

Nota de debito
31-Mar 200 1,990.50
No. 0101

INFORMACION ADICIONAL
a)     La nota de débito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado por nos
ta de crédito No. 552 corresponde a un préstamo por Bs.1.000,oo aprobado por el banco. El Banco cobró Bs.30,oo por concep
c)     ¿Cuál es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?

SOLUCION
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: MERCANTIL

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Depósito No.
1-Mar 1500 1500
101

6-Mar Cheque No. 01 150 1350

 10-Mar Cheque No. 02 200 1150

11-Mar Cheque No. 03 39.5 1110.5

Cheque No. 04
12-Mar 0 1110.5
Nulo

13-Mar Cheque No. 05 190 920.5

15-Mar Cheque No. 06 320 600.5

20-Mar Cheque No. 07 75 525.5

Depósito No.
21-Mar 890 1415.5
102
Depósito No.
22-Mar 340 1755.5
103

23-Mar Cheque No. 08 280 1475.5

26-Mar Cheque No. 09 160 1315.5

Cheque No. 10
27-Mar 1315.5
Nulo

28-Mar Cheque No. 11 450 865.5

Depósito No.
31-Mar 350 1215.5
104

SALDO EN LIBROS 1215.5

SALDO EXTRACTO 1990.5
DIFERNCIA 775

+ acreditamos y no debitaron FECHA

CHEQUE N. 07 75
CHEQUE N. 08 280

TOTAL 355 FECHA

- No acreditamos si debitaron
NOTA DEBITO N. 0101 200
FECHA

TOTAL 200

+ No debitamos si acreditaron FECHA

 NOTA CREDITO N. 552 970

TOTAL 970 FECHA

- debitamos y no acreditaron
DEPOSITO N. 104 350

TOTAL 350
775
espondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:
DICIONAL
estros clientes, depositado por nosotros y devuelto por el banco.
Banco cobró Bs.30,oo por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.
banco Mercantil al 31-03?

SOLUCION
ESTADO DE CUENTA
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo

Depósito
1-Mar 1500 1500
No. 101
Cheque
7-Mar 150 1350
No. 01
 Cheque
11-Mar 200 1150
No. 02
Cheque
12-Mar 39.5 1110.5
No. 03
Cheque
20-Mar 190 920.5
No. 05
Cheque
21-Mar 320 600.5
No. 06
Depósito
21-Mar 890 1490.5
No. 102
Depósito
22-Mar 340 1830.5
No. 103
Cheque
27-Mar 160 1670.5
No. 09
Cheque
29-Mar 450 1220.5
No. 11
Nota de
31-Mar crédito No. 970 2190.5
552
Nota de
31-Mar debito No. 200 1990.5
0101

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 75
2205 PROVEEDORES 75

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 280
2205 PROVEEDORES 280

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 350
1305 CLIENTES 350

CODIGO CUENTA DEBE HABER

 1110 BANCOS 970
2205 CLIENTES 970

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 200
2205 PROVEEDORES 200
1110          Bancos
111005      Moneda nacional
11100505  Libro Auxiliar de Banco Colombia No. 077-05500-3
2006 DÉBITOS: CRÉDITOS: SALDOS:
1-Nov Saldo Inicial 1,200,000
1-Nov Consignación 5,000,000 6,200,000
5-Nov Ch 6239 Julio Celis 2,000,000 4,200,000
5-Nov Consignación 3,000,000 7,200,000
10-Nov Consignación 2,000,000 9,200,000
15-Nov Ch 6240 Pedro Martínez 4,197,000 5,003,000
15-Nov Consignación 3,000,000 8,003,000
22-Nov Ch 6241 Fernando A  Fierro 3,000,000 5,003,000
22-Nov Consignación 1,000,000 6,003,000
30-Nov Ch 6242 Nómina Noviembre 3,500,000 2,503,000
Ch 6243 Reembolso caja
30-Nov 300,000 2,203,000
menor
Saldo que pasan: 14,000,000 12,997,000

BANCO COLOMBIA
                                     NEIVA                           PAG. 1        
CUENTA NO CLINICA DE MOTOS
077-05500-3 Cra. 9  5-92
EXTRACTO EN 077-05500-3
NOV/30/2007 Neiva,  ZONA POSTAL

CHEQUES CHEQUES CONSIGNACIO

No Valor No Valor NES

Sal
a oct.31/07
do
5,000,000
6239 2,000,000 3,000,000
2,000,000
CR-TC 3,000 CB 3,000,000
6240 4,197,000
 CB 1,000,000
6241 3,000,000
CR-TC 6,000
6242 3,500,000

CHEQUES GIRADOS Y NO PAGADOS $ 300,000

N.D RETENCION EN LA FUENTE $ 9,000
 BANCO COLOMBIA
                                     NEIVA                           PAG. 1        
CUENTA NO CLINICA DE MOTOS
077-05500-3 Cra. 9  5-92
EXTRACTO EN 077-05500-3
NOV/30/2007 Neiva,  ZONA POSTAL

CHEQUES CHEQUES
No Valor No Valor
Saldo a oct.31/07

6239 2,000,000

CR-TC 3,000 CB
6240 4,197,000
CB
6241 3,000,000
CR-TC 6,000
6242 3,500,000

1110          Bancos
PAG. 1         111005      Moneda nacional
MOTOS 11100505  Libro Auxiliar de Banco Colombia No. 077-05500-3
2006
1-Nov Saldo Inicial
POSTAL 1-Nov Consignación
5-Nov Ch 6239 Julio Celis
5-Nov Consignación
10-Nov Consignación
DIA SALDO
15-Nov Ch 6240 Pedro Martínez

1,200,000 15-Nov Consignación

1 6,200,000 22-Nov Ch 6241 Fernando A  Fierro

5 7,200,000 22-Nov Consignación
10 9,200,000 30-Nov Ch 6242 Nómina Noviembre
Ch 6243 Reembolso caja
15 12,197,000 30-Nov
menor
15 8,000,000 Saldo que pasan:
22 9,000,000 SALDO EN LIBROS
22 6,000,000 SALDO EN EXTRACTO
25 5,994,000 DIFERENCIA
30 2,494,000
ACREDITAMOS - NO DEBITARON
Cheque girados y no cobrado

NO ACREDITAMOS - DEBITARON
Nota Debito
IA
            PAG. 1        
INICA DE MOTOS
a. 9  5-92
7-05500-3
iva,  ZONA POSTAL

CONSIGNACIO
DIA SALDO
NES

1,200,000
5,000,000 1 6,200,000
3,000,000 5 7,200,000
2,000,000 10 9,200,000
3,000,000 15 12,197,000
15 8,000,000
1,000,000 22 9,000,000
22 6,000,000
25 5,994,000
30 2,494,000

a No. 077-05500-3
DÉBITOS: CRÉDITOS: SALDOS:
1,200,000
5,000,000 6,200,000
2,000,000 4,200,000
3,000,000 7,200,000
2,000,000 9,200,000
4,197,000 5,003,000

3,000,000 8,003,000

3,000,000 5,003,000
1,000,000 6,003,000
3,500,000 2,503,000
300,000 2,203,000
14,000,000 12,997,000
2,203,000
2,494,000
291,000

$ 300,000

$ 9,000

$ 291,000
 CONCILIACIONES BANCARIAS

Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria

correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

MUEBLERIA LA MODERNA, C.A.

LIBRO MAYOR DEL BANCO
DE DESARROLLO COMERCIAL
MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-04-XX Saldo anterior 86,350.00
Deposito Nro.
02-04-XX 114,200.00 200,550.00
3456
Cheque Nro.
02-04-XX 30,000.00 170,550.00
11421
Cheque Nro.
02-04-XX 26,200.00 144,350.00
11422
Cheque Nro.
02-04-XX 24,750.00 119,600.00
11423
Deposito Nro.
04-04-XX 21,500.00 141,100.00
5133
Cheque Nro.
06-04-XX 16,700.00 124,400.00
11424
Cheque Nro.
08-04-XX 14,310.00 110,090.00
11425
Deposito Nro.
10-04-XX 153,800.00 263,890.00
4277
Cheque Nro.
13-04-XX 17,120.00 246,770.00
11426
Cheque Nro.
14-04-XX 19,155.00 227,615.00
11427
Deposito Nro.
24-04-XX 40,000.00 267,615.00
80201
Deposito Nro.
30-04-XX 116,720.00 384,335.00
9876

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.
BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL, S.A.
MES:ABRIL DE 200X
 Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo
01-04-XX Saldo anterior 86,350.00
Deposito Nro.
02-04-XX 114,200.00 200,550.00
3456
Cheque Nro.
03-04-XX 30,000.00 170,550.00
11421
Cheque Nro.
04-04-XX 26,200.00 144,350.00
11422
Cheque Nro.
04-04-XX 24,570.00 119,780.00
11423
Deposito Nro.
04-04-XX 25,000.00 144,780.00
5133
Nota de crédito
06-04-XX 38,000.00 182,780.00
Nro.242
Deposito Nro.
10-04-XX 153,800.00 336,580.00
4277
Cheque Nro.
14-04-XX 17,120.00 319,460.00
11426
Cheque Nro.
19-04-XX 19,155.00 300,305.00
11427
Nota de debito
21-04-XX 5,000.00 295,305.00
nro. 432
Deposito Nro.
24-04-XX 40,000.00 335,305.00
80201
Nota de crédito
30-04-XX 8,000.00 343,305.00
Nro.190
Nota de debito
30-04-XX 40,000.00 303,350.00
Nro. 767
Nota de debito
30-04-XX 27,500.00 275,805.00
Nro. 832

INFORMACION ADICIONAL
a)       La nota de crédito Nro.242 corresponde a un documento cobrado por el banco. El monto del giro
banco descontó los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empres
b)     El depósito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresa
c)     La nota de crédito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones rea
d)     La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias
e)     La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el cua
por la empresa.
f)       La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento
g)     El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empres

SOLUCION
Fecha Concepto Debe Haber Saldo Fecha
01-04-XX Saldo anterior 86350 01-04-XX
 Deposito Nro.
02-04-XX 114200 200550 02-04-XX
3456
Cheque Nro.
02-04-XX 30000 170550 03-04-XX
11421
Cheque Nro.
02-04-XX 26200 144350 04-04-XX
11422
Cheque Nro.
02-04-XX 24750 119600 04-04-XX
11423
Deposito Nro.
04-04-XX 21500 141100 04-04-XX
5133

Cheque Nro.
06-04-XX 16700 124400 06-04-XX
11424

Cheque Nro.
08-04-XX 14310 110090 10-04-XX
11425
Deposito Nro.
10-04-XX 153800 263890 14-04-XX
4277
Cheque Nro.
13-04-XX 17120 246770 19-04-XX
11426

Cheque Nro.
14-04-XX 19155 227615 21-04-XX
11427

Deposito Nro.
24-04-XX 40000 267615 24-04-XX
80201

Deposito Nro.
30-04-XX 116720 275805 30-04-XX
9876

30-04-XX

30-04-XX

saldo en libros 275805

saldo extracto 384335
deferencia -108530

+ acreditamos y no debitaron 1
CHEQUE N. 11423 180
CHEQUE N. 11424 16700
CHEQUE N. 11425 14310
TOTAL 31190
2 FECHA CODIGO
- No acreditamos si debitaron 1110
NOTA DEBITO N. 432 5000 1305
NOTA DEBITO N. 767 40000
NOTA DEBITO N. 832 27500 3 FECHA CODIGO
TOTAL 72500 1110
 2205
+ No debitamos si acreditaron
DEPOSITO N. 5133 3500 4 FECHA CODIGO
NOTA CREDITO N. 242 38000 1110
NOTA CREDITO N. 180 8000 2205
TOTAL 49500
5 FECHA CODIGO
- debitamos y no acreditaron 1110
DEPOSITO N. 9876 116720 1305
TOTAL 116720
6 FECHA CODIGO
-108530 1110
1305

7 FECHA CODIGO
1110
2205

8 FECHA CODIGO
1110
1305

9 FECHA CODIGO
1110
2205

10 FECHA CODIGO
1110
2205
anco. El monto del giro es de Bs.38.400,00 el
la cuenta de la empresa.
nte en la empresa
s sobre inversiones realizadas
misiones varias
uestros clientes, el cual había sido depositado
o de un documento
los libros de la empresa

Concepto Débitos Créditos Saldo

Saldo
86350
anterior
Deposito
114200 200550
Nro. 3456
Cheque Nro.
30000 170550
11421
Cheque Nro.
26200 144350
11422
Cheque Nro.
24570 119780
11423
Deposito
25000 144780
Nro. 5133
Nota de
crédito 38000 182780
Nro.242
Deposito
153800 336580
Nro. 4277
Cheque Nro.
17120 319460
11426
Cheque Nro.
19155 300305
11427
Nota de
debito nro. 5000 295305
432
Deposito
40000 335305
Nro. 80201
Nota de
crédito 8000 343305
Nro.190
Nota de
debito Nro. 40000 303350
767
Nota de
debito Nro. 27500 384335
832

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 3500
CLIENTES 3500

CUENTA DEBE HABER

BANCO 16700
PROVEEDORES 16700

CUENTA DEBE HABER

BANCO 14310
PROVEEDORES 14310

CUENTA DEBE HABER

BANCO 116720
CLIENTES 116720

CUENTA DEBE HABER

BANCO 38000
CLIENTES 38000

CUENTA DEBE HABER

BANCO 5000
PROVEEDORES 5000

CUENTA DEBE HABER

BANCO 8000
CLIENTES 8000

CUENTA DEBE HABER

BANCO 40000
PROVEEDORES 40000

CUENTA DEBE HABER

BANCO 27500
PROVEEDORES 27500
1110          Bancos
111005      Moneda nacional
11100505  Libro Auxiliar de Banco Colombia No. 077-05500-3
2006 DÉBITOS: CRÉDITOS: SALDOS:
1-Nov Saldo Inicial 1,200,000
1-Nov Consignación 5,000,000 6,200,000
5-Nov Ch 6239 Julio Celis 2,000,000 4,200,000
5-Nov Consignación 3,000,000 7,200,000
10-Nov Consignación 2,000,000 9,200,000
15-Nov Ch 6240 Pedro Martínez 4,197,000 5,003,000
15-Nov Consignación 3,000,000 8,003,000
22-Nov Ch 6241 Fernando A  Fierro 3,000,000 5,003,000
22-Nov Consignación 1,000,000 6,003,000
30-Nov Ch 6242 Nómina Noviembre 3,500,000 2,503,000
Ch 6243 Reembolso caja
30-Nov 300,000 2,203,000
menor
Saldo que pasan: 14,000,000 12,997,000

BANCO COLOMBIA
                                     NEIVA                           PAG. 1        
CUENTA NO CLINICA DE MOTOS
077-05500-3 Cra. 9  5-92
EXTRACTO EN 077-05500-3
NOV/30/2007 Neiva,  ZONA POSTAL

CHEQUES CHEQUES
No Valor No Valor
Saldo a oct.31/07

6239 2,000,000

CR-TC 3,000 CB
6240 4,197,000
 CB
6241 3,000,000
CR-TC 6,000
6242 3,500,000

CHEQUES GIRADOS Y NO PAGADOS $ 300,000

N.D RETENCION EN LA FUENTE $ 9,000
 BANCO COLOMBIA
                                     NEIVA                           PAG. 1   
CUENTA NO
077-05500-3
EXTRACTO EN
NOV/30/2007

CHEQUES CHEQUES
No Valor No Valor
Saldo a oct.31/07

6239 2,000,000

CR-TC 3,000 CB
6240 4,197,000
CB
6241 3,000,000
CR-TC 6,000
6242 3,500,000

BIA 1110          Bancos
              PAG. 1         111005      Moneda nacional
LINICA DE MOTOS 11100505  Libro Auxiliar de Banco Colombia No. 077-05500
ra. 9  5-92 2006
77-05500-3 1-Nov Saldo Inicial
eiva,  ZONA POSTAL 1-Nov Consignación
5-Nov Ch 6239 Julio Celis
5-Nov Consignación
CONSIGNACIO 10-Nov Consignación
DIA SALDO
NES 15-Nov Ch 6240 Pedro Martínez
1,200,000 15-Nov Consignación
5,000,000 1 6,200,000 22-Nov Ch 6241 Fernando A  Fierro
3,000,000 5 7,200,000 22-Nov Consignación
2,000,000 10 9,200,000 30-Nov Ch 6242 Nómina Noviembre
Ch 6243 Reembolso caja
3,000,000 15 12,197,000 30-Nov
menor
15 8,000,000 Saldo que pasan:
 1,000,000 22 9,000,000 SALDO EN LIBROS
22 6,000,000 SALDO EN EXTRACTO
25 5,994,000 DIFERENCIA
30 2,494,000
ACREDITAMOS - NO DEBITARON
Cheque girados y no cobrado

000 NO ACREDITAMOS - DEBITARON

00 Nota Debito
O COLOMBIA
EIVA                           PAG. 1        
CLINICA DE MOTOS
Cra. 9  5-92
077-05500-3
Neiva,  ZONA POSTAL

UES CONSIGNACIO
DIA SALDO
NES

1,200,000
5,000,000 1 6,200,000
3,000,000 5 7,200,000
2,000,000 10 9,200,000
3,000,000 15 12,197,000
15 8,000,000
1,000,000 22 9,000,000
22 6,000,000
25 5,994,000
30 2,494,000

l
Banco Colombia No. 077-05500-3
DÉBITOS: CRÉDITOS: SALDOS:
1,200,000
5,000,000 6,200,000
2,000,000 4,200,000
3,000,000 7,200,000
2,000,000 9,200,000
4,197,000 5,003,000
3,000,000 8,003,000
3,000,000 5,003,000
1,000,000 6,003,000
3,500,000 2,503,000
300,000 2,203,000
14,000,000 12,997,000
ALDO EN LIBROS 2,203,000
ALDO EN EXTRACTO 2,494,000
291,000

$ 300,000

$ 9,000

$ 291,000
Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore l

EL GOLFO . C.A
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Saldo
1-Feb 3,036.71
anterior
Cheque
2-Feb 117.98 2,918.73
No. 657
Cheque
10-Feb 125.5 2,793.23
No. 658
Cheque
15-Feb 85.67 2,707.56
No. 659
Cheque
20-Feb 285 2,422.56
No. 660
Cheque
29-Feb 175 2,247.56
No. 661

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: EL GOLFO, C.A.
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo

Saldo
1-Feb 3,036.71
anterior
Cheque
3-Feb 119.78 2,916.93
No. 657
Cheque
12-Feb 125.5 2,791.43
No. 658
Cheque
18-Feb 86.57 2,704.86
No.659
Nota de
25-Feb débito No. 132.23 2,572.63
0523
Nota de
29-Feb crédito No. 1,140.00 3,712.63
1180
 INFORMACION ADICIONAL

a)     El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de proveedores
b)     El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores
c)     La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual había
d)     La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.1.200,oo de uno

SOLUCION

EL GOLFO . C.A
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo Fecha

Saldo
1-Feb 3,036.71 1-Feb
anterior
Cheque
2-Feb 117.98 2,918.73 3-Feb
No. 657
Cheque
10-Feb 125.5 2,793.23 12-Feb
No. 658
Cheque
15-Feb 85.67 2,707.56 18-Feb
No. 659

Cheque
20-Feb 285 2,422.56 25-Feb
No. 660

Cheque
29-Feb 175 2,247.56 29-Feb
No. 661

SALDO EN LIBROS 2,247.56

SALDO ESTRACTO 3,712.63
DIFERENCIA 1,465.07

+ acreditamos y no debitaron 1 FECHA CODIGO CUENTA

CHEQUE N. 660 285 FEB. 28 1110 BANCOS
CHEQUE N. 661 175 Jan-06 PROVEEDORES
 TOTAL 460
2 FECHA CODIGO CUENTA
- No acreditamos si debitaron FEB. 28 1110 BANCOS
CHEQUE N. 657 1.8 Jan-06 PROVEEDORES
CHEQUE N. 659 0.9
NOTA DEBITO N. 0523 132.23 3 FECHA CODIGO CUENTA
TOTAL 134.93 FEB. 28 1110 BANCO
Jan-06 PROVEEDOR
+ No debitamos si acreditaron
NOTA CREDITO N. 1180 1,140.00 4 FECHA CODIGO CUENTA
TOTAL 1,140.00 1,465.07 FEB. 28 1110 BANCO
Jul-03 CLIENTE
- debitamos y no acreditaron
espondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios.
de proveedores
e proveedores
stros clientes, el cual había sido depositado por la empresa.
nco por Bs.1.200,oo de uno de nuestros clientes, el banco cobró Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: EL GOLFO, C.A.
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X

Concepto Débitos Créditos Saldo

Saldo
3,036.71
anterior
Cheque No.
119.78 2,916.93
657
Cheque No.
125.5 2,791.43
658
Cheque
86.57 2,704.86
No.659
Nota de
débito No. 132.23 2,572.63
0523
Nota de
crédito No. 1,140.00 3,712.63
1180

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 1.8
PROVEEDORES 1.8
 CUENTA DEBE HABER
BANCOS 0.9
PROVEEDORES 0.9

CUENTA DEBE HABER

BANCO 132.23
PROVEEDOR 132.23

CUENTA DEBE HABER

BANCO 1,140.00
CLIENTE 1,140.00
bro realizadas.
 PLANTEO

"La Librería Virtual S.A."  es una empresa que se dedica a la comercialización de libros. Su cierre económico es el 31/05

A continuación se detallan las operaciones efectuadas durante el mes de Mayo de 2000 por dicha empresa
1- La empresa La Librería Virtual S.A. posee una cuenta corriente bancaria en el Banco Nación. El saldo de dicha cuenta a
$4.500 (deudor). El saldo según extracto bancario a esa misma fecha es de $8.175 (acreedor). Del análisis efectuado entre
siguiente:
Depósito (72 hs.) efectuado con fecha 30/05/00 por $1.300 contabilizado por el ente y aún no se ha acreditado en la cuenta
 Débitos bancarios no contabilizados por la empresa $25
Cheques N° 002 y 004 por $300 y $700 respectivamente, ambos 
con fecha de emisión 25/05 y entregados al proveedor para 
cancelar parte de una deuda; aún no han sido presentados al cobro

Se acreditó en la cuenta corriente bancaria de la empresa el préstamo solicitado por $ 4.000 según nota de c

SOLUCION
SALDO EN LIBROS 4500
SALDO EXTRACTO 8175
DIFERENCIA 3675

+ Acreditamos no debitaron

TOTAL

- No acreditamos debitaron
DEBITOS BANCARIOS NO CONT. 25
CHEQUE N. 002 300
CHEQUE N. 004 700
TOTAL 1025

+ No debitamos acreditaron
DEBITOS BANCARIOS NO CONT.
NOTA CREDITO 4000
TOTAL 4000
- Debitamos no acreditaron
DEPOSITO EFECTUADO 1300

TOTAL 1300 3725

Su cierre económico es el 31/05 de cada año.

ayo de 2000 por dicha empresa

ción. El saldo de dicha cuenta al 31/05 según el mayor es de
or). Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo

o se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria

sa $25
ivamente, ambos 
proveedor para 
esentados al cobro

do por $ 4.000 según nota de crédito bancaria,