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    Planilla Analisis de Transacciones Auditoria Interna

    Cargado por

    Adams Rodrigo Colque Ramos
    Este documento presenta un resumen de una auditoría externa realizada a los estados financieros de la empresa LACTEOSBOL para el año 2010. Se revisaron documentos de respaldo y cuentas como "Servicios de internet y otros" para verificar el cumplimiento de políticas y realizar pruebas sustantivas. Se analizaron varias transacciones y facturas, verificando detalles como firmas, montos, fechas de registro contable y retenciones de impuestos.

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    Este documento presenta un resumen de una auditoría externa realizada a los estados financieros de la empresa LACTEOSBOL para el año 2010. Se revisaron documentos de respaldo y cuentas como "Servicios de internet y otros" para verificar el cumplimiento de políticas y realizar pruebas sustantivas. Se analizaron varias transacciones y facturas, verificando detalles como firmas, montos, fechas de registro contable y retenciones de impuestos.

    Descripción original:

    INFORMACIÓN

    Título original

    PLANILLA ANALISIS DE TRANSACCIONES AUDITORIA INTERNA

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    Este documento presenta un resumen de una auditoría externa realizada a los estados financieros de la empresa LACTEOSBOL para el año 2010. Se revisaron documentos de respaldo y cuentas como "Servicios de internet y otros" para verificar el cumplimiento de políticas y realizar pruebas sustantivas. Se analizaron varias transacciones y facturas, verificando detalles como firmas, montos, fechas de registro contable y retenciones de impuestos.

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    CLIENTE: LACTEOSBOL

    PARTIDA: 61412 Servicios de internet y otros


    PREPARADO POR: KOA 17/09/2012
    FIRMA FECHA
    PERIODO: Auditoría Externa a los Estados Financieros de la Empresa Industrial de la gestion 2010
    REVISIÓN: Verificación de Documentos de Respaldo, Cotejo de Importes, Análisis de la aplicabilidad de la cuenta REVISADO POR: __________________ ________________
    TIPO: Pruebas de Cumplimiento y pruebas sustantivas FIRMA FECHA
    PLANILLA DE CUMPLIMIENTO
    Fte: Cuenta 61412 Servicios de internet y otros
    26412
    N° CBTE FECHA DETALLE ino Comentario OBSERVACIÓN REF. P/T
    a b c d e f g h i
    1206050 6/27/2010 Por la compra de servicios de internet, de la empresa ENTEL segun Factura No. 00211 NIT 87894651321 2,145.00
    P P P P P l p m N/A
    1207007 6/28/2010 Por la compra de 5 antenas de la empresa ENTEL factura No. 468 NIT. 87894651321 1,236.00
    j P P P P P p P N/A
    1207029 6/29/2010 Por la compra de sercicios de mantenimiento de la empresa ENTEL Factura No. 8798 / NIT. 4270566010 680.00
    Se adjunta un informe del departamento de ventas , no se cuenta con ningun informe donde detalle la
    P P P P k P P m N/A indicando el listado de entregas de chamaras y pack
    stege a los vendedores
    entrega de los productos a las farmacias.

    1212077 6/30/2010 1,489.00


    Descargo de Veronica Mancilla Factura No 4320 por la compra de panetones extra fino(compras navideñas) de la Se adjunta la nota de remsion de la empresa ´´LA se observo q ue no se muestra un informe detallado de
    SOCIEDAD INDUSTRIAL Y COMERCIAL ´´FRANCESA´´ S.A./NIT 1020625023 P P o P P l P P N/A FRANCESA´´ la entrega de las repectivas canastones a las farmacias.

    1212077 7/1/2010 Por la compra de servicios de internet de la empresa ENTEL Factura Nº 5464 / NIT 3382274018 603.00 La factura correspondiente de esta transaccion no se
    j P P P P l P m N/A encuentra con el respectivo nombre/ RAZON SOCIAL
    de la empresa industrial.
    Total 6,153.00
    Saldo total de la Cuenta 61412 10,161.00
    Porcentaje d 70%
    Total de la 7,112.70
    Selección Mu 6,153.00
    Porcentaje to 60.555%
    Informativo
    Gastos por concepto de campañas
    Control Interno
    j Se evidencio que Comprobantes que no llevan la firma de las personas mencionadas.
    k Comprobantes que no adjuntan la documentacion de respaldo suficiente.
    l La factura no posee la denominacion S.R.L.
    m El Gasto efectuado no se encuentra registrado en el libro de COMPRAS-IVA.
    n No se efectuaron las retenciones de impuestos 15,5% IVA e IT
    o El gasto se registró contablemente a una cuenta contable incorrecta
    p La factura se declaro en el siguiente mes incorrectamente

    Criterios a Verificar
    a Verificado que el comprobante tenga las correspondientes Firmas (Aux. Contable, Contador General)
    b Verificado que los gastos estén debidamente registrados en el mes correspondiente
    c Verificado que el gasto se encuentre correctamente apropiado
    d verificado que el gasto tenga relación con la actividad que desarrolla la empresa
    e Verificado que el gasto se encuentre debidamente respaldado
    f Verificado que la Factura posea el NIT de la empresa
    g Verificado que las Facturas se declaren en el mes correspondiente
    h Cotejado corectamente con el libro de compras IVA
    i Caso contrario al inciso f), verificado que se hayan realizado las correspondientes retenciones.

    T/R
    P Se verifico la documentacion original
    N/A No Aplica
    x Comprobantes que adjuntan el documento
    a Observación
    1211018 08/11/12 4204301* SERVICIO DE CURRIER DE OCTUBRE FACTURA 1501 617.70 j P P P P P P P N/A

    1211070 28/11/12 4204201* PAGO CONSUMO NOVIEMBRE 890.00 P P P P k x x x x

    1301063 31/01/13 4204202* CONSUMO DE ENERO FACTURA 17114 485.28 j P P P P P p n x

    1301063 31/01/13 4204204* CONSUMO DE INTERNET FACTURA 59547 377.77 j P P P P P p n x

    1303028 13/03/13 4204204* CONTAB. FAC-13913 SERVICIO DE INTERNET FEB/13 807.05 P P P P P P P P N/A
    1303057 22/03/13 4204204* PAGO SERVICIO DE WEB FACTURA Nº 0048 HOSTING GESTION 2012 A 2013 968.83 P P P P P P P P N/A
    Total 10,807.59

    Saldo total de la Cuenta 4204 16,249.50


    Porcentaje de Análisis de la muestra 70%
    Total de la muestra a ser analizado 11,374.65
    eleccion de muestra total de comprobantes 10,807.59
    ADJUNTO UN EXTRACTO DE TODOS LOS ENVIOS EL COMPROBANTE DE ESTA FECHA NO POSSE LA FIRMA DE LA PERSONA
    NACIONALES Y LOCALES REALIZADOS EN EL MES RESPONASABLE QUE LO REALIZO.
    DE OCTUBRE

    EL COMPROBANTE DE LA FECHA NO CUNTA CON NINGUNA


    DOCUMENTACION DE RESPALDO POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS
    DEL MES DE NOVIEMBRE Y NO SE REALIZARON LAS RETENCIONES
    CORRESPONDIENTES.

    EL COMPROBANTE DE ESTA FECHA NO POSSE LA FIRMA DE LA PERSONA


    RESPONASABLE QUE LO REALIZO. LA CANCELACION DE ESTE SERVICIO NO
    SE REALIZO EN EL MES CORRESPONDIENTE,NO SE ENCUENTRA
    REGISTRADO EN EL LIBRO DE COMPRAS-IVA.

    EL COMPROBANTE DE ESTA FECHA NO POSSE LA FIRMA DE LA PERSONA


    RESPONASABLE QUE LO REALIZO. LA CANCELACION DE ESTE SERVICIO NO
    SE REALIZO EN EL MES CORRESPONDIENTE,NO SE ENCUENTRA
    REGISTRADO EN EL LIBRO DE COMPRAS-IVA.
    T/R
    P Se verifico la documentacion origina CUMPLE
    N/A No Aplica
    x Comprobantes que adjuntan el doc NO CUMPLE
    a Observación

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