SIMULADOR Fase 5-Estados Financieros 1

DATOS DE LOS INTEGRANTES DE
GRUPO NO.
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
ADRIANA VILLADA GARCIA
JHERSON FERNEY ROJAS ARGEL
DATOS DE LOS INTEGRANTES DE

DATOS DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO
102004A_471
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
ADRIANA VILLADA GARCIA
JHERSON FERNEY ROJAS ARGEL
DATOS DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO

ES DEL EQUIPO
DOC. DE IDENTIDAD CEAD
34066588 DOSQUEBRADAS
1,118,557,597 YOPAL-CASANARE
ES DEL EQUIPO
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
A
A continuación
continuación en
en la
la hoja
hoja de
de BALANCE
BALANCE DE DE COMPROBACION
COMPROBACION EN EN LA
LA
1
COLUMNA de balance las cuentas de los grupos 1 activo, 2 pasivo y 3
patrimonio
patrimonio debe pasarlas a la hoja de estado de situacion finqanciera para
debe pasarlas a la hoja de estado de situacion finqanciera para la
la
elebaoración
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de llos
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estados financieros.
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Lo invito
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de apoyos.
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2 En
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la hoja
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de RESULTADOS,
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son el
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la elaboración
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Con
Con la
la elaboración
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de los
los estados
estados financieros
financieros como
como situación
situación financiera
financiera yy
3 estado
estado de
GERENCIA
de resultados
resultados integral
integral por
por grupo
grupo elaboren
elaboren en
en formato
formato word
GERENCIA FINANCIERO de la empresa donde se eivdencia la
FINANCIERO
rentable o no..
de la empresa donde se eivdencia
word el
el INFORME
INFORME
la utildiad
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es
4 En
En la
la hoja
hoja de
de INFORME
autoevaluación
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autoevaluación y
DE PARTICIPACIÓN,
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y coevaluación.
coevaluación.
se debe
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la
5 En
En la
la hoja
mínimo
hoja de
mínimo una
de CONCLUSIONES
CONCLUSIONES Y
una conclusión
conclusión una
Y BIBLIOGRAFÍA
BIBLIOGRAFÍA cada
una recomendación
recomendación y
y la
cada estudiante
estudiante debe
la bibliografía.
bibliografía.
debe dar
dar
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

DOCUMENTOS DE APOYO
En contabilidad, el estado de resultados, estado de rendimiento económico o estado de pérdidas y ganancias, e

ordenada y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinad
El estado financiero es cerrado, ya que abarca un período durante el cual deben identificarse perfectamente los
ingreso del mismo. Por lo tanto debe aplicarse perfectamente al principio del periodo contable para que la inform
para la toma de decisiones.
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de as

invitamos a ver los siguientes videos
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CLICK SOBRE EL VIDEO PARA
REPRODUCIRLO
REPRODUCIRLO
VIDEO 1 ESTADOS FINANCIEROS BAJO NI
VIDEO 2 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL T

VIDEO 3 ESTADO DE SITUACION FINANCIE
VIDEO 4 PRESENTACION DE ESTADOS FINANC
A continuación veamos un ejemplo de como podemos analizar un est
VIDEO 5 ANALISIS ESTADO DE RESULTADO
DOCUMENTOS DE APOYO
DE APOYO
tado de pérdidas y ganancias, es un estado financiero que muestra

o durante un periodo determinado.
n identificarse perfectamente los costos y gastos que dieron origen al

riodo contable para que la información que presenta sea útil y confiable
eden ser difíciles de asimilar a continuación te

guientes videos
VIDEO PARA
DEO
IRLOPARA
RLO
ANCIEROS BAJO NIIF
LTADO INTEGRAL TOTAL

UACION FINANCIERA
ESTADOS FINANCIEROS
odemos analizar un estado de resultados
DO DE RESULTADOS
DE APOYO
FECHA:
LIBRO DI
NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIEDAD XYZ LTDA
Fecha documento Código CUENTA

3/2/2018 1 110505 CAJA GENERAL
3/2/2018 1 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
3/2/2018 1 3115 APORTES SOCIALES
3/2/2018 1 152405 MUEBLES Y ENSERES
3/2/2018 1 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE D
3/2/2018 1 151610 OFICINAS
3/3/2018 2 511025 ASESORIA JURIDICA
3/3/2018 2 514005 NOTARIALES
3/3/2018 2 514010 REGISTRO MERCANTIL
3/3/2018 2 514015 TRAMITES Y LICENCIAS
3/3/2018 2 110505 CAJA GENERAL
3/3/2018 2 236515 HONORARIOS
3/4/2018 3 111005 MONEDA NACIONAL
3/4/2018 3 110505 CAJA GENERAL
3/8/2018 4 530505 GASTOS BANCARIOS
3/9/2018 5 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
3/9/2018 5 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR
3/9/2018 5 236540 COMPRAS
3/9/2018 5 233595 OTROS
3/10/2018 6 513025 INCENDIO
3/10/2018 6 233595 OTROS
3/11/2018 7 233595 OTROS
3/12/2018 8 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR
3/12/2018 8 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
3/12/2018 8 236540 COMPRAS
3/12/2018 8 2205 NACIONALES
3/13/2018 9 2205 NACIONALES
3/15/2018 10 2205 NACIONALES
3/16/2018 11 130505 NACIONALES
3/16/2018 11 135515 RETENCION EN LA FUENTE
3/16/2018 11 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
3/16/2018 12 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
3/20/2018 13 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
3/20/2018 13 513530 ENERGIA ELECTRICA
3/20/2018 13 513535 TELEFONO
3/20/2018 13 233550 SERVICIOS PUBLICOS
3/21/2018 14 233550 SERVICIOS PUBLICOS
3/29/2018 15 510506 SUELDOS
3/29/2018 15 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
3/29/2018 15 237025 EMBARGOS JUDICIALES
3/29/2018 15 237005 APORTES AL I.S.S.
3/29/2018 15 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
3/29/2018 15 2505 SALARIOS POR PAGAR
3/30/2018 16 2505 SALARIOS POR PAGAR
3/30/2018 17 110505 CAJA GENERAL
3/30/2018 17 130505 NACIONALES
3/30/2018 18 110505 CAJA GENERAL
Monday, May 18, 2020
LIBRO DIARIO
PLAN DE CUENTAS ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE Alejandro forero:
Cada vez que realice un
1ACTIVO $0.00
11DISPONIBLE espacio se le informara
1105CAJA descuadrado el asiento
110505CAJA GENERAL
110510CAJAS MENORES
110515MONEDA EXTRANJERA
1110BANCOS
111005MONEDA NACIONAL
CONCEPTO
1115REMESAS EN TRANSITO DEBITO
111505MONEDA
APORTE SOCIO A NACIONAL $3,000,000.00
APORTE SOCIO ADE AHORRO
1120CUENTAS $24,000,000.00
112005BANCOS
APORTE SOCIO A
112010CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
112015ORGANISMOS
APORTE SOCIO B COOPERATIVOS FINANCIEROS $15,000,000.00
1125FONDOS
112505ROTATORIOS
APORTE SOCIO B MONEDA NACIONAL $3,000,000.00
112510ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA
APORTE SOCIO B MONEDA NACIONAL
112515ESPECIALES
112520ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA
APORTE SOCIO C
112525DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL
$22,000,000.00
112530DE
APORTE SOCIO AMORTIZACION
C MONEDA EXTRANJERA
12INVERSIONES
HONORAIROS
1205ACCIONES $500,000.00
120505AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
NOTARIAELS
120510PESCA $200,000.00
120515EXPLOTACION
REGISTRO MERCANTILDE MINAS Y CANTERAS $814,000.00
120520INDUSTRIA MANUFACTURERA
120525SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA
TRAMITES $300,000.00
120530CONSTRUCCION
PAGOS
120535COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
120540HOTELES Y RESTAURANTES
RETEFUENTE
120545TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
120550ACTIVIDAD
APEERTURA CUENTA FINANCIERA
CORRIENTE $1,241,000.00
120555ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
CAJA120560ENSEÑANZA
120565SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD
NOTA DEBITO
120570OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES
$350,000.00
120599AJUSTES
GASTOS BANCARIOSPOR INFLACION
1210CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
UTILES DE PAPELERIA GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
121005AGRICULTURA, $1,600,000.00
121010PESCA
IVA 121015EXPLOTACION
DESCONTABLE DE MINAS Y CANTERAS $304,000.00
121020INDUSTRIA
COMPRAS MANUFACTURERA
121025SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA
121030CONSTRUCCION
OTROS
121035COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
POLIZA CONTA INCENDIO
121040HOTELES Y RESTAURANTES $900,000.00
121045TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
ASEGURIDADORA ROMA
121050ACTIVIDAD FINANCIERA
PAGO ASEGURADORAINMOBILIARIAS,
121055ACTIVIDADES ROMA EMPRESARIALES Y DE ALQUILER $900,000.00
121060ENSEÑANZA
PAGO ASEGURADORA
121065SERVICIOS ROMA
SOCIALES Y DE SALUD
121070OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALES
COMPRA DE MERCANCIA
121099AJUSTES POR INFLACION $9,000,000.00
1215BONOS
121505BONOS PUBLICOS MONEDA NACIONAL
121510BONOS PUBLICOS MONEDA EXTRANJERA
121515BONOS ORDINARIOS
121520BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
121595OTROS
1220CEDULAS
IVA DESCONTABLE $1,710,000.00
COMPRAS
PROVEEDORES
COMPRA DE MERCANCIA $120,000.00
IVA DESCONTABLE $22,800.00
COMPRAS
COMPRAS $142,800.00
PAGO PROVEEDROES
MERCANCIAS PARA LA VENTA $15,194,479.88
COMPRAS $326,061.80
IVA GENERADO
VENTAS
COSTO VENTA $4,995,648.00
INVENTARIOS
SERVICIO ACUEDUCTO $258,000.00
SERVICIO EENRGIA $225,000.00
SERVICIO TELEFONO $180,000.00
SERVICIOS PUBLICOS
SERVICIOS PUBLICOS $663,000.00
PAGO SERVICIOS PUBLICOS
SALARIOS $1,500,000.00
HORAS EXTRAS $250,000.00
EMBARGOS JUDICIALES
SALUD
PENSION
PAGOS APORTES
SALARIOS $1,570,000.00
PAGO SALARIOS
PAGO MICELANIA LA MUNDIAL $5,000,000.00
PAGO MICELANIA LA MUNDIAL
MICELANEA MUNDIAL $5,000,000.00
MICELANEA MUNDIAL
Alejandro forero:
Cada vez que realice un registro, en este
espacio se le informara si está
descuadrado el asiento contable
CREDITO
$22,000,000.00
$27,000,000.00
$18,000,000.00
$0.00
$1,759,000.00
$55,000.00
$1,241,000.00
$350,000.00
$40,000.00
$1,864,000.00
$900,000.00
$900,000.00
$0.00
$225,000.00
$10,485,000.00
$142,800.00
$142,800.00
$2,478,069.68
$13,042,472.00
$4,995,648.00
$663,000.00
$663,000.00
$40,000.00
$70,000.00
$70,000.00
$1,570,000.00
$1,570,000.00
$5,000,000.00
$5,000,000.00
BALANCE D
FECHA: Monday, May 18, 2020
CODIGOS CUENTAS
59 GANANCIAS Y PERDIDAS
BALANCE DE COMPROBACION
PRESA SOCIEDAD XYZ LTDA
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
ON
Alejandro forero:
Estimado estudiante:
En este campo de BALANCE se debe hallar el saldo ya

sea débito o crédito de cada cuenta como por ejemplo de
la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la
información del campo SALDOS, recuerde que la
diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se
traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas

iguales tanto de débitos como de créditos.
SALDOS BALANCE
CREDITOS DEBITOS CREDITOS
ESTADO DE RESULTAD
ESTADO DE RESULTADO
A 5/18/2020
CODIGO DESCRIPCION
INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COSTOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510503 SALARIO INTEGRAL
510506 SUELDOS
510512 JORNALES
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 COMISIONES
510521 VIATICOS
510524 INCAPACIDADES
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510542 PRIMAS EXTRALEGALES
510545 AUXILIOS
510548 BONIFICACIONES
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510554 SEGUROS
510557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
510558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
510559 PENSIONES DE JUBILACION
510560 INDEMNIZACIONES LABORALES
510563 CAPACITACION AL PERSONAL
510566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
510569 APORTES AL I.S.S
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510575 APORTES I.C.B.F.
510578 SENA
510581 APORTES SINDICALES
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
510595 OTROS
510599 AJUSTES POR INFLACION
5110 HONORARIOS
511005 JUNTA DIRECTIVA
511010 REVISORIA FISCAL
511015 AUDITORIA EXTERNA
511020 AVALUOS
511025 ASESORIA JURIDICA
511030 ASESORIA FINANCIERA
511035 ASESORIA TECNICA
511095 OTROS
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511510 DE TIMBRES
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ
511520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
511525 DE VALORIZACION
511530 DE TURISMO
511535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
511540 DE VEHICULOS
511545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
511550 CUOTAS DE FOMENTO
511570 IVA DESCONTABLE
511595 OTROS
5120 ARRENDAMIENTOS
512005 TERRENOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512015 MAQUINARIA Y EQUIPO
512020 EQUIPO DE OFICINA
512025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
512030 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO
512035 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
512040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
512045 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
512050 FLOTA Y EQUIPO AEREO
512055 FLOTA Y EQUIPO FERREO
512060 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
512065 AERODROMOS
512070 SEMOVIENTES
512095 OTROS
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512505 CONTRIBUCIONES
512510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5130 SEGUROS
513005 MANEJO
513010 CUMPLIMIENTO
513015 CORRIENTE DEBIL
513020 VIDA COLECTIVA
513025 INCENDIO
513030 TERREMOTO
513035 SUSTRACCION Y HURTO
513060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
513065 VUELO
513070 ROTURA DE MAQUINARIA
513075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
513080 LUCRO CESANTE
513095 OTROS
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513510 TEMPORALES
513515 ASISTENCIA TECNICA
513520 PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513545 FAX Y TELEX
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
513555 GAS
513595 OTROS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
514020 ADUANEROS
514025 CONSULARES
514095 OTROS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514505 TERRENOS
514530 EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO
514565 ARMAMENTO DE VIGILANCIA
514570 VIAS DE COMUNICACION
5150 ADECUACION E INSTALACION
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES
515015 REPARACIONES LOCATIVAS
515095 OTROS
5155 GASTOS DE VIAJE
515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
515510 PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
515515 PASAJES AEREOS
515520 PASAJES TERRESTRES
515525 PASAJES FERREOS
515595 OTROS
5160 DEPRECIACIONES
516055 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
5165 AMORTIZACIONES
516510 INTANGIBLES
516515 CARGOS DIFERIDOS
516595 OTRAS
5195 DIVERSOS
519505 COMISIONES
519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
519515 MUSICA AMBIENTAL
519520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519540 ENVASES Y EMPAQUES
519545 TAXIS Y BUSES
519550 ESTAMPILLAS
519555 MICROFILMACION
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519565 PARQUEADEROS
519570 INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS
519575 POLVORA Y SIMILARES
519595 OTROS
5199 PROVISIONES
519905 INVERSIONES
519910 DEUDORES
519915 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
519995 OTROS ACTIVOS
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL
520503 SALARIO INTEGRAL
520506 SUELDOS
520512 JORNALES
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
520518 COMISIONES
520521 VIATICOS
520524 INCAPACIDADES
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
520536 PRIMA DE SERVICIOS
520539 VACACIONES
520542 PRIMAS EXTRALEGALES
520545 AUXILIOS
520548 BONIFICACIONES
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
520554 SEGUROS
520557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
520558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
520559 PENSIONES DE JUBILACION
520560 INDEMNIZACIONES LABORALES
520563 CAPACITACION AL PERSONAL
520566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
520569 APORTES AL I.S.S
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
520575 APORTES I.C.B.F.
520578 SENA
520581 APORTES SINDICALES
520584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
520595 OTROS
5210 HONORARIOS
521005 JUNTA DIRECTIVA
521010 REVISORIA FISCAL
521015 AUDITORIA EXTERNA
521020 AVALUOS
521025 ASESORIA JURIDICA
521030 ASESORIA FINANCIERA
521035 ASESORIA TECNICA
521095 OTROS
5215 IMPUESTOS
521505 INDUSTRIA Y COMERCIO
521510 DE TIMBRES
521515 A LA PROPIEDAD RAIZ
521520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
521525 DE VALORIZACION
521530 DE TURISMO
521535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
521540 DE VEHICULOS
521545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
521550 CUOTAS DE FOMENTO
521555 LICORES
521560 CERVEZAS
521565 CIGARRILLOS
521570 IVA DESCONTABLE
521595 OTROS
5220 ARRENDAMIENTOS
522005 TERRENOS
522065 AERODROMOS
522070 SEMOVIENTES
522095 OTROS
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
522505 CONTRIBUCIONES
522510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5230 SEGUROS
523005 MANEJO
523010 CUMPLIMIENTO
523015 CORRIENTE DEBIL
523020 VIDA COLECTIVA
523025 INCENDIO
523030 TERREMOTO
523035 SUSTRACCION Y HURTO
523060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
523065 VUELO
523070 ROTURA DE MAQUINARIA
523075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
523080 LUCRO CESANTE
523095 OTROS
5235 SERVICIOS
523505 ASEO Y VIGILANCIA
523510 TEMPORALES
523515 ASISTENCIA TECNICA
523520 PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
523530 ENERGIA ELECTRICA
523535 TELEFONO
523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
523545 FAX Y TELEX
523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
523555 GAS
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
523595 OTROS
5240 GASTOS LEGALES
524005 NOTARIALES
524010 REGISTRO MERCANTIL
524015 TRAMITES Y LICENCIAS
524020 ADUANEROS
524025 CONSULARES
524095 OTROS
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
524505 TERRENOS
5250 ADECUACION E INSTALACION
525005 INSTALACIONES ELECTRICAS
525010 ARREGLOS ORNAMENTALES
525015 REPARACIONES LOCATIVAS
525095 OTROS
5255 GASTOS DE VIAJE
525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
525510 PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
525515 PASAJES AEREOS
525520 PASAJES TERRESTRES
525525 PASAJES FERREOS
525595 OTROS
5260 DEPRECIACIONES
526055 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
5265 AMORTIZACIONES
526510 INTANGIBLES
526515 CARGOS DIFERIDOS
526595 OTRAS
5270 FINANCIEROS - REAJUSTE DEL SISTEMA
527001 a 527098
5295 DIVERSOS
529505 COMISIONES
529510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
529515 MUSICA AMBIENTAL
529520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
529545 TAXIS Y BUSES
529550 ESTAMPILLAS
529555 MICROFILMACION
529560 CASINO Y RESTAURANTE
529565 PARQUEADEROS
529570 INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS
529575 POLVORA Y SIMILARES
529595 OTROS
5299 PROVISIONES
529905 INVERSIONES
529910 DEUDORES
529915 INVENTARIOS
529920 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
529995 OTROS ACTIVOS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530510 REAJUSTE MONETARIO - UPAC
530515 COMISIONES
530520 INTERESES
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
530530 GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
530540 GASTOS MANEJO Y EMISION DE BONOS
530545 PRIMA AMORTIZADA
530595 OTROS
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
531005 VENTA DE INVERSIONES
531010 VENTA DE CARTERA
531015 VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
531020 VENTA DE INTANGIBLES
531025 VENTA DE OTROS ACTIVOS
531030 RETIRO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
531035 RETIRO DE OTROS ACTIVOS
531040 PERDIDAS POR SINIESTROS
531095 OTROS
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
531505 COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES
531510 ACTIVIDADES CULTURALES Y CIVICAS
531515 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
531595 OTROS
5395 GASTOS DIVERSOS
539505 DEMANDAS LABORALES
539510 DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
539515 INDEMNIZACIONES
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS
539525 DONACIONES
539530 CONSTITUCION DE GARANTIAS
539535 AMORTIZACION DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
539595 OTROS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
SUMA TOTAL GASTOS Y COSTOS DEBITOS
SUMA TOTAL INGRESOS CREDITOS
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
SUMAS TOTALES
E RESULTADOS
D XYZ LTDA
DO DE RESULTADO
DEBE HABER
$13,042,472.00
$4,995,648.00
$7,077,000.00
$6,727,000.00
$1,750,000.00
$0.00
$1,500,000.00
$0.00
$250,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$500,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$500,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$900,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$900,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$663,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$258,000.00
$225,000.00
$180,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,314,000.00
$200,000.00
$814,000.00
$300,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,600,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,600,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$350,000.00
$350,000.00
$350,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$12,072,648.00
$13,042,472.00
$969,824.00
$13,042,472.00 $13,042,472.00
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
SOCIEDAD XYZ LTDA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

MENOS: COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
MAS: OTROS INGRESOS
MENOS: COSTOS DE DISTRIBUCION
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal
Honorarios
Seguros
SERVICIOS
Gastos Legales
Diversos
MENOS: OTROS GASTOS
Financieros
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS
MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON

TODA LA INFORMACION REFERENTE A LOS RESULTADOS DE LA EMPRESA
LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISM
CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FAL
Firma Contador Publico T.P. 80390-T
Firma Representante legal de la empresa

SULTADO INTEGRAL
AD XYZ LTDA
18 al 30 de Junio del 2018
$ 13,042,472.00
$ 4,995,648.00
$ 8,046,824.00
$ 6,727,000.00
$ 1,750,000.00
$ 500,000.00
$ 900,000.00
$ 663,000.00
$ 1,314,000.00
$ 1,600,000.00
$ 350,000.00
$ 350,000.00
$ 969,824.00
STE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY
AD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO
ALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.
Publico T.P. 80390-T
nte legal de la empresa

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Bancos
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar
Deudores Clientes Nacionales
Activos por Impuestos Corrientes
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente
Inventarios Corrientes
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo
Construcciones y Edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo de computacion y comunicaciones
Flota y equipo de transporte
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO S
LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MIS
Firma Contador Publico T.P. 80390-T

SOCIEDAD XYZ LTDA
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
$2,615,200.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,615,200.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$2,615,200.00
E ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUA
VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CU
o T.P. 80390-T
SOCIEDAD XYZ LTDA
DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
ero de 2018 al 30 de Junio del 2018
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Retenión en la fuente
Retenciones y aporte de nómina
Acreedores varios
Impuesto a las ventas
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Aportes sociales
Ganancia (Pérdida) del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AF
MO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBR
Firma Representante legal de la empresa

$0.00
$0.00
$326,061.80
$0.00
$0.00
$441,269.68
$767,331.48
$767,331.48
$67,000,000.00
$0.00
$67,000,000.00
$66,232,668.52
N FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY
UIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.
e legal de la empresa
IN
Estimados estudiantes: En la siguiente Tabla cada estudiante debe diligenciar la información solicitada, recuerde q
acue
Nombre del Estudiante ¿Seleccionó el Rol?
JHERSON FERNEY ROJAS

SI
JENNYFFER MOSQUERA CUESTA SI
ADRIANA VILLADA
SI
COEVALUACIÓN:
Estimados estudiantes: En la siguiente tabla cada uno valora la participación a aporte
Nombre del estudiante que evalua Nombre del estudiante al que evalua
ADRIANA VILLADA JHERSON FERNEY ROJAS

ADRIANA VILLADA
JENNYFFER MOSQUERA CUESTA
Adriana Villada francisco antonio monsalve
Adriana Villada JORGE EDUARDO VALENCIA

INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN:
rmación solicitada, recuerde que cuando hablamos de participación y aportes significativos no se tiene en cuenta el saludo inicial ni lo
acuerdo con los aportes de sus compañeros
Qué Rol desempeño ¿Participó en la actividad?
Gerente Financiero SI
Analista de Información SI
Jefe funcional de soporte. SI
COEVALUACIÓN:
valora la participación a aportes significativos de cada uno de sus compañeros:
La participación y aporte de su compañero

Observaciones y/o Recomendaciones
es: Seleccione de la lista
NINGUNO SE PREOCUPA POR EL TRABAJO
COLABORATIVO QUE ES FINAL A ENTREGAR, ESTO
SE EVIDENCIO EN LOS TRES TRABAJOS DEL CURSO
Regular
NINGUNO SE PREOCUPA POR EL TRABAJO
COLABORATIVO QUE ES FINAL A ENTREGAR, ESTO
SE EVIDENCIO EN LOS TRES TRABAJOS DEL CURSO
Regular
No participo
No participo
tiene en cuenta el saludo inicial ni los mensajes de motivación y/o que estan de
Valore sus aportes para

Número de aportes
significativos: Relación de Fechas el desarrollo de la
en las que participó activdad de 1 a 5:
Seleccione de la lista
Seleccione de la lista
1 5
16/05/2018
2 5
22/05/2018
2 5
23-05-18 27/05/2
Recomendaciones de la actividad
Una vez desarrollado los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realice
muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
Utilice un cuadro por cada integrante.
Para reconocer las causas de los problemas y encontrar soluciones, es necesario a
excelente el simulador por que te guia muy bien a los ejercicios, son muy poc
emplearan y no relacionaran solo documentos
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión por cada participante del grupo, men
si es pérdida o utilidad y porqué. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
Utilice un cuadro por cada integrante.

Observando los estados financieros y teniendo conocimiento de los principales ries
dentro de los estados financieros, por consiguiente podemos observar también un
incurridos en la importación de la mercancía, nacionalización, bodegaje y fletes. At
el ejercicio fue muy util con el simulador, para entender estado financ
Bibliografía
.EnForero Barón,
el siguiente cuadroL.relacione
(2016). Estados financieros
la bibliografía y la
que requirió para toma
realizar de decisiones. [Archivo de
el trabajo:
n este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de acti
utlice la tecla Alt y enter.
luciones, es necesario aprender a analizar los estados financieros y la contabilidad en general. Atte: J
ejercicios, son muy pocos los cursos que dan esta opciones o metodologia, felicito a este curso co
o documentos para leer y fuese mas practico
rticipante del grupo, mencionando al final de la misma el nombre completo, recuerde que debe incluir su
tlice la tecla Alt y enter
to de los principales riesgos del negocio, podemos identificar que los inventarios y los ingresos son las
os observar también un porcentaje alto en los rubros de cartera, costos y gastos operacionales. Los cu
ón, bodegaje y fletes. Atte: Jennyffer Mosquera C.
entender estado financiero de una empresa. La informacion que contenia explicaba paso
ebajo:
decisiones. [Archivo de video]. Recuperado de: http://hdl.handle.net/10596/8987
res mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es
abilidad en general. Atte: Jennyffer Mosquera C.
gia, felicito a este curso contable, ojala los demas tutores lo

practico adriana villada Garcia
recuerde que debe incluir su conclusión del resultado del ejercicio
tarios y los ingresos son las cuentas más representativas

gastos operacionales. Los cuales corresponden a gastos
contenia explicaba paso a paso. Adriana Villada Garcia

596/8987

SIMULADOR Fase 5-Estados Financieros 1

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DATOS DE LOS INTEGRANTES DE

ADRIANA VILLADA GARCIA

JHERSON FERNEY ROJAS ARGEL

DATOS DE LOS INTEGRANTES DE

ADRIANA VILLADA GARCIA

JHERSON FERNEY ROJAS ARGEL

DATOS DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO

DOC. DE IDENTIDAD CEAD

INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

En contabilidad, el estado de resultados, estado de rendimiento económico o estado de pérdidas y ganancias, e

Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de as

CLICK SOBRE EL VIDEO PARA

VIDEO 1 ESTADOS FINANCIEROS BAJO NI

VIDEO 2 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL T

VIDEO 4 PRESENTACION DE ESTADOS FINANC

A continuación veamos un ejemplo de como podemos analizar un est

VIDEO 5 ANALISIS ESTADO DE RESULTADO

tado de pérdidas y ganancias, es un estado financiero que muestra

n identificarse perfectamente los costos y gastos que dieron origen al

eden ser difíciles de asimilar a continuación te

ANCIEROS BAJO NIIF

LTADO INTEGRAL TOTAL

odemos analizar un estado de resultados

NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIEDAD XYZ LTDA

Fecha documento Código CUENTA

NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIEDAD XYZ LTDA

FECHA: Monday, May 18, 2020

PRESA SOCIEDAD XYZ LTDA

En este campo de BALANCE se debe hallar el saldo ya

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas

NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIEDAD XYZ LTDA

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON

Firma Contador Publico T.P. 80390-T

Firma Representante legal de la empresa

STE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN

Publico T.P. 80390-T

nte legal de la empresa

MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO S

LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MIS

Firma Contador Publico T.P. 80390-T

E ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUA

VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CU

CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AF

MO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBR

Firma Representante legal de la empresa

N FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY

UIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

Nombre del Estudiante ¿Seleccionó el Rol?

JHERSON FERNEY ROJAS

JENNYFFER MOSQUERA CUESTA SI

ADRIANA VILLADA JHERSON FERNEY ROJAS

JENNYFFER MOSQUERA CUESTA

Adriana Villada francisco antonio monsalve

Adriana Villada JORGE EDUARDO VALENCIA

Qué Rol desempeño ¿Participó en la actividad?

Jefe funcional de soporte. SI

La participación y aporte de su compañero

Valore sus aportes para