EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE

Balances Generales (Cifras en Millones)

CUENTAS Año 1 Año 2
Efectivo 15 5 (10)
Cuentas por cobrar clientes 1,250 1,560 310
Anticipo de impuestos 150 170 20
Cuentas por cobrar a socios 50 220 170
Inventarios 500 655 155
Activo Corriente 1,965 2,610 645
Propiedad, planta y equipo 1,075 1,200 125
Depreciac.acumulada (130) (150) (20)
Activo fijo neto 945 1,050 105
Intangibles (software) 165 205 40
TOTAL ACTIVOS 3,075 3,865 790
Obligaciones financieras corto plazo 570 1,030 460
Proveedores 510 660 150
Gastos por pagar 180 235 55
Prestaciones sociales por pagar 30 20 (10)
Pasivo corriente 1,290 1,945 655
Obligaciones financieras largo plazo 345 470 125
TOTAL PASIVOS 1,635 2,415 780
Capital 1,300 1,300 -
Reservas 130 135 5
Utilidades a disposición de socios 10 15 5
TOTAL PATRIMONIO 1,440 1,450 10
PASIVOS Y PATRIMONIO 3,075 3,865 790

Notas
Gasto de depreciacion del año 1: 80 millones y del año 2: 100 millones
Un vehiculo que originalmente se adquirio por 50 millones, se vendio de contado por 36 millones , con
La empresa vendio equipo de oficina que originalmente se adquirio por 120 millones, por 53 millones
Gasto de amortización de intgangibles: Año 1: 10 millones; año 2: 25 millones

EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE

Estados de Resultados (Cifras en Millones)
Año 1 Año 2
Ventas netas 5,200 6,000
CMV (3,200) (3,780)
Utilidad Bruta 2,000 2,220
Gastos de Administración (650) (740)
Gastos de Ventas (800) (960)
UTILIDAD OPERATIVA 550 520
Intereses (145) (230)
Otros ingresos 2 8
Otros egresos (7) (13)
UAI 400 285
Impuestos (185) (150)
UTILIDAD NETA 215 135
 3. BOSQUEJO INICIAL
BOSQUEJO IN
FUENTE FUENTES
APLICACIÓN Efectivo 10
APLICACIÓN Obligaciones financieras corto plazo 460
APLICACIÓN Proveedores 150
APLICACIÓN Gastos por pagar 55
Obligaciones financieras largo plazo 125
APLICACIÓN Reservas 5
FUENTE Utilidades a disposición de socios 5
APLICACIÓN TOTAL 810
APLICACIÓN

FUENTE
FUENTE
FUENTE
APLICACIÓN

FUENTE

-
FUENTE
FUENTE

ontado por 36 millones , con una depreciación acumulada de 20

20 millones, por 53 millones y tenida una depreciación acumulada de 60 millones
BOSQUEJO INICIAL
APLICACIONES
Cuentas por cobrar clientes 310
Anticipo de impuestos 20
Cuentas por cobrar a socios 170
Inventarios 155
Activo fijo neto 105
Intangibles (software) 40
Prestaciones sociales por pagar 10
TOTAL 810

AÑO 1
ACTIVO FIJO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,075
DEPRECIACION (130)
945

(+) VALOR INICIAL

(+) AUMENTOS
(-) DISMINUCION
(=) AÑO 2
 CON INTANGIBLES

ULTIMO PASO ORGANIZAR

EMPRESA "NORTE LTDA"
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES
Disminucion del efectivo 10
Aumento obligaciones financieras CP 460
FCP 470
aumento obligaciones financieras LP 125
venta propiedad planta y equipo 89
FLP 214
Utilidad Neta 135
Gasto depreciacion 100
Gasto amortizacion 25
Perdida 1
GIF 261
TOTAL 945
4.ANALISIS DE KTNO
BOSQUEJO INICIAL
FUENTES APLICACIONES
Efectivo 10 Anticipo de impuestos
Obligaciones financieras corto plazo 460 Cuentas por cobrar a socios
Obligaciones financieras largo plazo 125 Activo fijo neto
Reservas 5 Intangibles (software)
Utilidades a disposición de socios 5 Prestaciones sociales por pagar
KTNO
TOTAL 605 TOTAL

KTNO
(+) Cuentas x cobrar clientes
(+) Inventarios
(-) Proveedores
(-) Gastos por pagar
TOTAL

AUMENTO DISMINUCION AÑO 2

X 170 1,200
X 80 (150)
90 1,050
105 DIFERENCIA

ACTIVO FIJO
A1 1,075
A X
D 170
A2 1,200
 TOTAL 295 APLICACIÓN

VALOR LIBROS
VALOR HISTORICO 90
(-) VALOR VENDIDO -89 FUENTE
TOTAL 1 FUENTE

AÑO 1 AUMENTO DISMINUCION

165 X=65 25
APLICACIÓN FUENTE

(+) VALOR INICIAL A1 165

(+) AUMENTOS A X
(-) DISMINUCION D 25
(=) AÑO 2 A2 205
TOTAL 65

EMPRESA "NORTE LTDA"

DE FUENTES Y APLICACIONES EFAF
ANTICIPO DE IMPUESTOS 20
PRESTACIONES SOCIALES 10 FCP
CUENTAS POR COBRAR 170 FLP
ACP 200 GIF
Compra de maquinaria y equipo 295
Compra activo diferido 65
ALP 360
Dividendos 125
KTNO 260

TOTAL 945
 BOSQUE
ACIONES FUENTES
20 Efectivo
170 Obligaciones financieras cort
105 Obligaciones financieras larg
40 Utilidad neta
10
260
605
TOTAL

310 Saber si la empresa pago dividendos

155 (+) Utilidad retenida inicial
(150) (+) Utilidad del periodo
(55) (-) Utilidad retenida final
260 APLICACIÓN DIVIDENDOS

DEPRECIACION

HISTORICOS DEPRECIACION
VEHICULO 50 20
OFICINA 120 60
170 80

DEPRECIACION
A1 130
A X
D 80
A2 150
TOTAL 100 FUENTE

AÑO 2
205 CP
CP
A2-A1 LP
40 GIF
LP
GIF
GIF
GIF

470 270 200

214 360
261 125
260
 BOSQUEJO INICIAL
FUENTES APLICACIONES
10 Anticipo de impuestos
460 Cuentas por cobrar a socios
125 Activo fijo neto
135 Intangibles (software)
Prestaciones sociales por pagar
KTNO
Dividendos
730 TOTAL

(+) VALOR INICIAL

pago dividendos (+) AUMENTOS
140 (-) DISMINUCION
135 (=) AÑO 2
150
125

VENDIO
36
53
89

A1
A
D
A2
 TOTAL

BOSQUEJO INICIAL
FUENTES
Efectivo 10
Obligaciones financieras corto plazo 460
Obligaciones financieras largo plazo 125
Utilidad neta 135
Activo fijo (venta) 89
Perdida 1
Depreciacion 100
AMORTIZACION 25
TOTAL 945

CP
LP
DIV
KTNO
APLICACIONES
20
170
105
40
10
260
125
730

A1 140
A X
D 125
A2 150
TOTAL 135

di
au
au
au
945 di
X si es ganan se resta
90
1,050
 195

O INICIAL
APLICACIONES
Anticipo de impuestos 20
Cuentas por cobrar a socios 170
Compra activos 295
Intangibles (software) 40
Prestaciones sociales por pagar 10
KTNO 260
Dividendos 125
Sofware 25
TOTAL 945
 BOSQUEJO INICIAL
FUENTES APLICACIONES
Efectivo 10 Anticipo de impuestos
Obligaciones financieras corto plazo 460 Cuentas por cobrar a socios
Obligaciones financieras largo plazo 125 Compra activos
Utilidad neta 135 Intangibles (software)
Activo fijo (venta) 89 Prestaciones sociales por pagar
Perdida 1 KTNO
Depreciacion 100 Dividendos
TOTAL 920 TOTAL
au
au
di
au
au
au
au
ONES
20 au
170 au
295 di
40 au
10 au
260 au
125 au
920
 CUENTAS Año 1 Año 2
Efectivo 15 5 (10) UENTE
Cuentas por cobrar clientes 1,250 1,560 310 APLICACIÓN
Anticipo de impuestos 150 170 20 APLICACIÓN
Cuentas por cobrar a socios 50 220 170 APLICACIÓN
Inventarios 500 655 155 APLICACIÓN
Activo Corriente 1,965 2,610 645
Propiedad, planta y equipo 1,075 1,200 125
Depreciac.acumulada (130) (150) (20)
Activo fijo neto 945 1,050 105 APLICACIÓN
Intangibles (software) 165 205 40 APLICACIÓN
TOTAL ACTIVOS 3,075 3,865 790
Obligaciones financieras corto plazo 570 1,030 460 FUENTE
Proveedores 510 660 150 FUENTE
Gastos por pagar 180 235 55 FUENTE
Prestaciones sociales por pagar 30 20 (10) APLICACIÓN
Pasivo corriente 1,290 1,945 655
Obligaciones financieras largo plazo 345 470 125 FUENTE
TOTAL PASIVOS 1,635 2,415 780
Capital 1,300 1,300 -
Reservas 130 135 5 FUENTE
Utilidades a disposición de socios 10 15 5 FUENTE
TOTAL PATRIMONIO 1,440 1,450 10
PASIVOS Y PATRIMONIO 3,075 3,865 790

Notas
Gasto de depreciacion del año 1: 80 millones y del año 2: 100 millones
Un vehiculo que originalmente se adquirio por 50 millones, se vendio de contado por 36 millones , con un
La empresa vendio equipo de oficina que originalmente se adquirio por 120 millones, por 53 millones y te
Gasto de amortización de intgangibles: Año 1: 10 millones; año 2: 25 millones

EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE

Estados de Resultados (Cifras en Millones)
Año 1 Año 2

Ventas netas 5,200 6,000

CMV (3,200) (3,780)

Utilidad Bruta 2,000 2,220

Gastos de Administración (650) (740)

Gastos de Ventas (800) (960)

UTILIDAD OPERATIVA 550 520

Intereses (145) (230)

Otros ingresos 2 8

Otros egresos (7) (13)

UAI 400 285

Impuestos (185) (150)

UTILIDAD NETA 215 135

do por 36 millones , con una depreciación acumulada de 20
lones, por 53 millones y tenida una depreciación acumulada de 60 millones
 Empres MF
BALANCE GENERAL

Año 1 Año 2
Efectivo 88 52
Cuentas por cobrar 1,173 1,678
Inventarios 397 646
Activo Corriente 1,658 2,376
Maquinaria y equipo 915 1,571
Dep acumulada - 135 - 209
Total Activo fijo neto 780 1,362
TOTAL ACTIVOS 2,438 3,738
Proveedores 519 1,050
Impuesto por pagar 184 211
Préstamo a CP 261 842
Pasivo corriente 964 2,103
Bonos por pagar 300 250
TOTAL PASIVOS 1,264 2,353
Capital 1,022 1,222
Utilidades retenidas 152 163
TOTAL PATRIMONIO 1,174 1,385
PASIVO Y PATRIMONIO 2,438 3,738

Se dispone, de la siguiente información adicional (notas de balance):

1. El total de dividendos declarados y pagados e
2. Una máquina que originalmente se adquirió
3. La depreciación del período fue de $208 mill

Año 1 Año 2
VENTAS NETAS 4,800 6,537
CMV 2,689 3,922
UTILIDAD BRUTA 2,111 2,615
GASTOS DE ADM 511 655
GASTOS DE VENTAS 818 981
UTILIDAD OPERATIVA 782 979
GASTOS FINANCIEROS 168 240
OTROS EGRESOS 6 34
UAI 608 705
IMPUESTOS 184 211
UTILIDAD NETA 424 494
 - 36 FUENTE
505 APLICACIÓN
249 APLICACIÓN
718
656
- 74
582 APLICACIÓN
1,300
531 FUENTE
27 FUENTE
581 FUENTE
1,139
- 50 APLICACIÓN
1,089
200 FUENTE
11 FUENTE
211
1,300

videndos declarados y pagados en efectivo durante el año 2 fue de $483 millones.

a que originalmente se adquirió por $210 millones y tenía una depreciación acumulada de $134 millones, se vendió de contado por $46 m
ión del período fue de $208 millones, de los cuales $180 se aplicaron a los costos de producción y el resto a gastos de administración.
se vendió de contado por $46 millones.
a gastos de administración.