Actividad N 5

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Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000


Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

1. Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24
raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el
resto a crédito.

2.Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

3. Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con u
incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

4. Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

5.Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por
un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

6.Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valo
de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

7.Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

8. Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el
45% es el valor del terreno.

9.Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
1105 CAJA 1110 BANCOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0 $ 15,000,000 $ 500,484 1 0 $ 45,000,000 $ 750,726
5 $ 940,000 3 $ 638,117 $ 6,550,000
5 $ 1,316,000 $ 14,415,000
$ 6,600,000
$ 2,306,700
$ 15,940,000 $ 500,484 $ 624,000
$ 46,954,117 $ 31,246,426

1540 FLOTA Y EQUIPO DE


TRANSPORTE 2205 PROVEEDORES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0 $ 48,500,000 $ 34,000,000
1 $ 500,484 $ 2,502,420

$ 48,500,000 $ - $ 500,484 $ 36,502,420

2365 RETENCION EN LA
2408 IVA FUENTE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 $ 408,120 $ 346,902 3 3 $ 45,645 $ 53,700
7 $ 376,200 $ 49,500

$ 784,320 $ 346,902 $ 45,645 $ 103,200

6135 COSTO DE VENTAS 4220 ARRIENDOS


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
3 $ 1,074,000 5 $ 940,000 $ 3,760,000
5 $ 1,316,000

$ 1,074,000 $ - $ 2,256,000 $ 3,760,000


1516 CONSTRUCCIONES Y
1504 TERRENOS EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
8 $ 24,642,000 8 $ 30,118,000

$ 24,642,000 $ - $ 30,118,000 $ -

3115 APORTES SOCIALES


DEBITO CREDITO
$ 66,500,000 0
$ 54,760,000 8

$ 121,260,000
S.A.:

s:

7.000 c/u, 24
ransferencia y el

rencia.

02 de enero con un
sto a crédito.

or valor de
anticipado.

uatro (4) meses por


a crédito.

de ventas por valor

tres (3) meses por

760.000 del cual el

140.000, energía
SOLUCION
1405 INVENTARIOS 1528 EQUIPO DE COMPUTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 0 $ 26,000,000 $ 1,074,000 3 0 $ 1,550,000
2 1 $ 2,148,000
4
6
7
9 $ 28,148,000 $ 1,074,000 $ 1,550,000 $ -

2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS 2335 COSTOS Y GASTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0 $ 43,000,000 0 $ 3,550,000
1 2 $ 6,550,000

$ 6,550,000 $ 43,000,000 $ 3,550,000

4210 INTERESES NO
OPERACIONALES 4135 VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 $ 585,000 4 $ 1,825,800
7

$ - $ 585,000 $ 1,825,800

5195 ELEMENTOS DE ASEO Y


5105 GASTOS DE PERSONAL CAFETERIA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
5 6 $ 6,600,000 7 $ 1,980,000

$ 6,600,000 $ - $ 1,980,000 $ -
1365 CUENTAS POR
5153 SERVICIOS PUBLICOS COBRAR A EMPLEADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
9 $ 624,000 4 $ 15,000,000

$ 624,000 $ - $ 15,000,000 $ -
1305 CUENTAS POR COBRAR A
CLIENTES
DEBITO CREDITO
0 $ 11,000,000
3 $ 2,127,057 $ 638,117 3

$ 13,127,057 $ 638,117

3
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE Y MOVIMIENTOS
CONTABLES DE ENERO
CUENTA DEBITO CREDITO
1105 $ 15,940,000 $ 500,484 $ 15,439,516
1110 $ 46,954,117 $ 31,246,426 $ 15,707,691
1305 $ 13,127,057 $ 638,117 $ 12,488,940
1365 $ 15,000,000 $ 15,000,000
1405 $ 28,148,000 $ 1,074,000 $ 27,074,000
1504 $ 24,642,000 $ 24,642,000
1516 $ 30,118,000 $ 30,118,000
1528 $ 1,550,000 $ 1,550,000
1540 $ 48,500,000 $ 48,500,000
2105 $ 6,550,000 $ 43,000,000 $ 36,450,000
2205 $ 500,484 $ 36,502,420 $ 36,001,936
2335 $ 3,550,000 $ 3,550,000
2365 $ 45,645 $ 103,200 $ 57,555
2408 $ 784,320 $ 346,902 $ 437,418
3115 $ 121,260,000 $ 121,260,000
4135 $ 1,825,800 $ 1,825,800
4210 $ 585,000 $ 585,000
4220 $ 2,256,000 $ 3,760,000 $ 1,504,000
5105 $ 6,600,000 $ 6,600,000
5153 $ 624,000 $ 624,000
5195 $ 1,980,000 $ 1,980,000
6135 $ 1,074,000 $ 1,074,000
$ -
$ 244,393,623 $ 244,392,349
$ -

-$ 1,274
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE -360
DISPONIBLE $ 31,147,207
DEUDORES $ 27,488,940
INVENTARIOS $ 27,074,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 85,710,147

ACTIVO NO CORRIENTE .+360


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 104,810,000
TOTAL NO ACTIVO CORRIENTE $ 104,810,000

TOTAL ACTIVO $ 190,520,147

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 36,450,000
PROVEEDORES $ 36,001,936
CUENTAS POR PAGAR $ 3,550,000
RETEFUENTE POR PAGAR $ 57,555
IVA POR PAGAR $ 437,418
RENTA POR PAGAR
TOTAL PASIVO $ 76,496,909

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 121,260,000
UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL PATRIMONIO $ 121,260,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 197,756,909

DIFERENCIA $ (7,236,762)
INGRESOS $ 1,825,800
COSTOS DE VENTAS $ 1,074,000
UTILIDAD BRUTA $ 2,899,800
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 9,204,000
PERDIDA OPERACIONAL -$ 6,304,200
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 1,504,000
GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD O PERDIDA $ 1,504,000
IMPUESTO ANTES DE RENTA

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