INDUSTRIAL FENIX, S.R.L. DE C.V.

LIBRO DIARIO
Del 1° de enero al 31 de diciembre del 2020
No. Concepto Parcial Cargos
Ajustes Normales
1 Gastos de ventas $ 12,725.00
*Gastos por depreciacion de edificio $ 4,725.00
*Gastos por depreciacion de equipo de transporte 8,000.00
Gastos de administracion 4,125.00
*Gastos por depreciacion de edificio 3,375.00
*Gastos por depreciacion de equipo de oficina 750.00
Gastos indirectos de fabricacion 14,645.00
*Gastos por depreciacion de edificio 5,400.00
*Gastos por depreciacion de maquinaria de fabrica 7,500.00
*Gastos por depreciacion de herramientas de fabrica 545.00
*Gastos por depreciacion de equipo laboratorio de fabrica 1,200.00
Depreciacion acumulada de edificio
Depreciacion acumulada de equipo de transporte
Depreciacion acumulada de equipo de oficina
Depreciacion acumulada de maquinaria de fabrica
Depreciacion acumulada de herramientas de fabrica
Depreciacion acumulada de laboratorio de fabrica
2 Rentas pagadas por anticipado 2,000.00
Gastos de venta
3 Gastos de ventas 30,000.00
Gastos de administracion 20,000.00
Mano de obra directa 40,000.00
Gastos indirectos de fabricacion 10,000.00
Sueldos y salarios por aplicar
4 Gastos de ventas 1,250.00
Gastos de administracion 1,250.00
Gastos indirectos de fabricacion 2,500.00
Gastos acumulados por pagar
5 Gastos de ventas 625.00
Gastos de administracion 625.00
Gastos indirectos de fabricacion 1,250.00
Gastos acumulados por pagar
Ajustes Previos
6 Compras 5,000.00
Fletes y gastos sobre compras
Ajustes de costo de produccion
7 Produccion en proceso 230,000.00
Inventario inicial de materia prima
8 Produccion en proceso 155,000.00
Inventario inicial de produccion en proceso
 9 Produccion en proceso 355,000.00
Compras
10 Produccion en proceso 137,000.00
Mano de obra directa
11 Produccion en proceso 86,295.00
Gastos indirectos de fabricacion
12 Inventario final de materia prima 260,000.00
Produccion en proceso
13 Inventario final de produccion en proceso 150,000.00
Produccion en proceso
Ajustes de costo de venta
14 Costo de venta 370,000.00
Inventario inicial de articulos terminados
15 Costo de venta 553,295.00
Produccion en proceso
16 Inventario final de articulos terminados 370,000.00
Costo de ventas
Ajustes de resultados
17 Utilidad del ejercicio 762,345.00
Costo de ventas
Gastos de venta
Gastos deadministracion
Gastos financieros
18 Ventas 1,240,230.00
Utilidad del ejercicio
Abonos

$ 13,500.00
8,000.00
750.00
7,500.00
545.00
1,200.00

2,000.00

100,000.00

5,000.00

2,500.00

5,000.00

230,000.00

155,000.00
 355,000.00

137,000.00

86,295.00

260,000.00

150,000.00

370,000.00

553,295.00

370,000.00

553,295.00
146,600.00
54,950.00
7,500.00

1,240,230.00
 Bancos Clientes Inventario de materiales
$ 300,000.00 $ 95,000.00 $ 230,000.00 $ 230,000.00
260,000.00
$ 260,000.00

Inventario de P en proc. Inventario de art. Term. Edificios

$ 155,000.00 $ 155,000.00 $ 370,000.00 $ 370,000.00 $ 270,000.00
150,000.00 370,000.00
$ 150,000.00 $ 370,000.00

Maquinaria de fabrica E. de lab. De fabrica Herramientas de fabrica

$ 75,000.00 $ 12,000.00 $ 5,450.00

Equipo de transporte Equipo de oficina Compras de materiales

$ 40,000.00 $ 7,500.00 $ 350,000.00 $ 355,000.00
5,000.00
$ 355,000.00 $ 355,000.00

Fletes y gasto de compras Mano de obra directa Gastos indirectos de fab.

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 97,000.00 $ 137,000.00 $ 57,900.00 $ 86,295.00
40,000.00 14,645.00
$ 137,000.00 $ 137,000.00 10,000.00
2,500.00
1,250.00
$ 86,295.00 $ 86,295.00
 Gastos de venta Gastos de administracion Sueldos y salarios por aplica
$ 100,000.00 $ 28,950.00 $ 54,950.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
12,725.00 $ 2,000.00 4,125.00
142,600.00 20,000.00
30,000.00 1,250.00
1,250.00 625.00
625.00 $ 54,950.00
$ 144,600.00 $ 144,600.00

Gastos financieros Dep. acum. De edificio dep. acum. De maquinaria

$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 13,500.00 $ 7,500.00
13,500.00 7,500.00
$ 27,000.00 $ 15,000.00

estimacione c. incobrables dep. acum. De laboratorio dep. acum. De herramientas

$ 3,700.00 $ 1,200.00 $ 470.00
1,200.00 545.00
$ 2,400.00 $ 1,015.00

dep. acum. De eq. Transport documentos por pagar acreedores diversos

$ 8,000.00 $ 50,000.00 $ 3,500.00
8,000.00
$ 16,000.00

Capital social Utilidades retenidas Ventas

$ 957,500.00 $ 20,700.00 $ 1,240,230.00 $ 1,240,230.00
 dep acum de oficina rentas pagadas anticipado gastos acum. Por pagar
$ 750.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00
2,500.00
$ 7,500.00

produccion en prceso costo de ventas utilidad del ejercicio

$ 230,000.00 $ 260,000.00 $ 370,000.00 $ 370,000.00 $ 758,345.00 $ 1,240,230.00
155,000.00 150,000.00 553,295.00 553,295.00 $ 481,885.00
355,000.00 553,295.00 $ 923,295.00 $ 923,295.00
137,000.00
86,295.00
$ 963,295.00 $ 963,295.00
 INDUSTRIAL FENIX, S.R. L. DE C.V.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Del 1° de enero al 31 de diciembre del 2020
Inventario inicial de materia prima $ 230,000.00
Compras de materia 355,000.00
Disponible en materia prima $ 585,000.00
Inventario final de materia prima 260,000.00
Materia prima directa $ 325,000.00
Mano de obra directa 137,000.00
Gastos indirectos de fabricacion 86,295.00
Costo incurrido $ 548,295.00
Inventario inicial de produccion en proceso 155,000.00
Disponible en proceso $ 703,295.00
Inventario final de produccion en proceso 150,000.00
Costo de produccion $ 553,295.00
Inventario inicial de articulos terminados 370,000.00
Disponible en articulos terminados $ 923,295.00
Inventario final de articulos terminados 370,000.00
Costo de ventas $ 553,295.00

Elaboro Reviso
 INDUSTRIAL FENIX, S.R.L. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1° de enero al 31 de diciembre del 2020
Ventas Netas $ 1,240,230.00
Costo de Ventas 553,295.00
Utilidad Bruta $ 686,935.00
Gastos de Operación:
Gastos de Venta $ 142,600.00
Gastos de Administracion 54,950.00 197,550.00
Resultado Integral Financiero
Gastos Financieros 7,500.00
Utilidad del Ejercicio $ 481,885.00

Elaboro Reviso
 INDUSTRIAL FENIX, S.R.L. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVOS
Activo a Corto Plazo
Bancos $ 300,000.00
Clientes 95,000.00
Estimacion para cuentas incobrables 3,700.00
Inventario de Materiales 260,000.00
Inventario de Produccion en Proceso 150,000.00
Inventario de Articulos Terminados 370,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado 2,000.00 $ 1,173,300.00
Activo a Largo Plazo
Edificios $ 270,000.00
Depeciacion acumulada de edificios 27,000.00
Maquinaria de Fabrica 75,000.00
Depeciacion acumulada de Maquinaria 15,000.00
Equipo de Laboratorio de Fabrica 12,000.00
Depeciacion acumulada de Laboratorio 2,400.00
Herramientas de Fabrica 5,450.00
Depeciacion acumulada de Herramientas 1,015.00
Equipo de Transporte 40,000.00
Depeciacion acumulada de Trasnporte 16,000.00
Equipo de Oficina 7,500.00
Depeciacion acumulada de Oficina 750.00 347,785.00 $ 1,521,085.00
PASIVOS
Pasivo a Corto Plazo
Documentos por pagar 50,000.00
Acreedores diversos 3,500.00
Gastos acumulados por pagar 7,500.00 61,000.00 61,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social 957,500.00
Utilidades Retenidas 20,700.00
Utilidad del Ejercicio 481,885.00 1,460,085.00 1,460,085.00

Eleboro Reviso
 SALDOS DE BALANZA
CONCEPTO CARGOS
BANCOS $ 300,000.00
CLIENTES 95,000.00
INVENTARIO DE MATERIAL 230,000.00
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO 155,000.00
INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS 370,000.00
EDIFICIOS 270,000.00
MAQUINARIA DE FABRICA 75,000.00
EQUIPO DE LABORATORIO DE FABRICA 12,000.00
HERRAMIENTAS DE FABRICA 5,450.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 40,000.00
EQUIPO DE OFICINA 7,500.00
COMPRA DE MATERIALES 350,000.00
FLETES Y GASTOS DE COMPRA 5,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 97,000.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 57,900.00
GASTOS DE VENTA 100,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 28,950.00
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 100,000.00
GASTOS FINANCIEROS 7,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE LABORATORIO
DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA DE OFICINA
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES $ 2,306,300.00
 INDUSTRIAL FENIX, S.R.L. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO
Del 1° de enero al 31 de diciembre del 2020
SALDOS DE BALANZA AJUSTES PREVIOS SALDOS AJUSTADOS
ABONOS CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS
$ 300,000.00
95,000.00
230,000.00
155,000.00
370,000.00
270,000.00
75,000.00
12,000.00
5,450.00
40,000.00
7,500.00
$ 5,000.00 355,000.00
$ 5,000.00 -
40,000.00 137,000.00
28,395.00 86,295.00
42,600.00 142,600.00
26,000.00 54,950.00
100,000.00 -
7,500.00
$ 13,500.00 13,500.00 $ 27,000.00
7,500.00 7,500.00 15,000.00
3,700.00 3,700.00
1,200.00 1,200.00 2,400.00
470.00 545.00 1,015.00
8,000.00 8,000.00 16,000.00
50,000.00 50,000.00
3,500.00 3,500.00
957,500.00 957,500.00
20,700.00 20,700.00
1,240,230.00 1,240,230.00
750.00 750.00
2,000.00 2,000.00
7,500.00 7,500.00

$ 2,306,300.00 $ 143,995.00 $ 143,995.00 $ 2,345,295.00 $ 2,345,295.00

DE C.V.

bre del 2020

COSTO DE PRODUCCION COSTO DE VENTA AJUSTES DE RESULTADO
CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS CARGOS

$ 260,000.00 $ 230,000.00
150,000.00 155,000.00
$ 370,000.00 $ 370,000.00

355,000.00

137,000.00
86,295.00

$ 1,240,230.00

553,295.00 553,295.00
553,295.00

$ 963,295.00 $ 963,295.00 $ 923,295.00 $ 923,295.00 $ 1,240,230.00

AJUSTES DE RESULTADO BALANCE GENERAL
ABONOS CARGOS ABONOS
$ 300,000.00
95,000.00
260,000.00
150,000.00
370,000.00
270,000.00
75,000.00
12,000.00
5,450.00
40,000.00
7,500.00

$ 142,600.00
54,950.00

7,500.00
$ 27,000.00
15,000.00
3,700.00
2,400.00
1,015.00
16,000.00
50,000.00
3,500.00
957,500.00
20,700.00

750.00
2,000.00
7,500.00

553,295.00
481,885.00 481,885.00
$ 1,240,230.00 $ 1,586,950.00 $ 1,586,950.00