LAVADO DE DINERO

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Diferencia entre dinero sucio y dinero negro:

• Dinero sucio: bienes que están directa o subrogantemente provenientes de un delito.
• Dinero negro: dinero no declarado al fisco. Puede llegar a ser causal de incurrir en un tipo de
delito pero en sí mismo no es constitutivo de lavado de activos.
El lavado de activos es opuesto a la evasión impositiva. En el lavado trato de demostrar la mayor
capacidad impositiva, en cambio en la evasión trato de demostrar la menor capacidad impositiva.
Disti ntas maneras de denominar al delito:
• “Blanqueo de capitales”: se suele emplear en los países europeos. Blanqueo se presta a
confundir entre dinero limpio y dinero blanco.
• “Lavado de dinero”: se utiliza en la jerga, no es el más correcto en sentido técnico.
• “Lavado de activos”: es el nombre que le dio el legislador para tipificarlo.
• “Legitimación de bienes provenientes de delitos”: es el término más correcto ya que describe
en concreto en que consiste el delito.
Origen etimológico del término “Lavado de dinero”:
Este nombre tiene como origen en los años 20 cuando se establece en EEUU la ley seca que implicaba la
comercialización de bebidas alcohólicas. Esto provocó un aumento del crimen porque muchas mafias
italianas comienzan a aprovecharse de la prohibición. El problema de estas asociaciones criminales era
cómo hacer logísticamente para guardar el dinero y utilizarlo. Para hacer grandes compras debían
traspasar los controles estatales entonces empiezan a instalar una serie de lavanderías de ropa
aprovechándose del flujo aparente que generaría de dinero en efectivo. Utilizan estos negocios como
pantallas. De ahí surge el término “lavado de dinero”.
Origen a nivel internacional:
Naciones Unidas y el Grupo de Acción Financiera Internacional impulsan a nivel internacional la idea de
establecer un sistema homogéneo para la lucha contra el delito de lavado de dinero.
• Convención de la organización de las naciones unidas contra el tráfico de estupefacientes y
sustancias psicotrópicas - Viena (1988)
• Convención de la organización de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada
transnacional - Palermo (2000)
• Estándares de GAFI – tres documentos (1989)
En las convenciones se transparenta el temor de la comunidad internacional sobre las organizaciones
vinculadas con el narcotráfico y la delincuencia organizada. Estos delitos generaban crisis institucional.
Surge la idea de hacerle frente a estos delitos por vía transversal, es decir, tratar de que el delito no sea
redituable. El artículo 6 de la Convención contra la delincuencia organizada y el artículo 3 de la
Convención contra el tráfico de estupefacientes invitan a los estados partes a tipificar dentro de sus
ordenamientos jurídicos internos tipos penales en relación al lavado de activos. La GAFI en sus
documentos establece la misma recomendación pero a diferencia de la ONU, la GAFI abarca a todo el
mundo (Argentina es miembro pleno) y si no se cumple con sus recomendaciones, los Estados miembros
le cierran puertas financieras a los países. Además tiene medidas de acción directa o “contramedidas”
que les permite hacer un llamado de atención al estado que no cumpla o realizar ciertas sanciones a
nivel financiero.
Defi nición y etapas del delito de lavado de dinero:
Isidoro Blanco Cordero define a este delito como “blanqueo de capitales” y dice que es un proceso en
virtud del cual los bienes que provienen de un hecho ilícito buscan ser introducidos dentro del mercado
financiero legal. Este proceso consiste en tres etapas.
• Colocación: consiste en encontrar una plaza financiera permeable que permita inyectar esos
bienes que provienen de un hecho ilícito.
• Estratificación: consiste en, luego de lograda la etapa anterior, la posibilidad de llevar a delante
la mayor cantidad de operaciones posibles para ocultar el verdadero origen de esas sumas de
dinero o bienes.
• Integración: instancia en la cual, lograda las etapas anteriores, se da la posibilidad de establecer
un negocio que funcione como fachada para inyectar en el mercado financiero los bienes que
provienen del hecho ilícito.
El ti po de lavado de dinero en Argenti na:
El lavado de dinero en Argentina no es un delito de resultado, sino un delito de peligro concreto. Basta
desplegar una conducta que tenga la idoneidad suficiente para darle apariencia legal a aquellos bienes
que provienen de hechos ilícitos. No interesa obtener un redito económico cuando se comete este
delito. Podría implicar además, que el lavador deba realizar sobornos con los funcionarios públicos.
Tres posibles efectos del delito de lavado de dinero:
• El efecto distorsivo del mercado: en la medida en que los gobiernos no puedan contar con
información real de la economía, menos pueden reaccionar con o políticas económicas. Es una de
las principales preocupaciones. Altera los principios superiores de la macroeconomía. El bien
jurídico tutelado por los delitos de lavado es el orden económico y financiero.
• Efecto corruptor del gobierno: los lavadores “arreglan” con funcionarios públicos.
• Efecto subversivo del estado: posibilidad de que a través del lavado de activos, se tengan
organizaciones en paralelo al gobierno del país, que genere un rédito económico y un poderío
que haga que pierda legitimidad el gobierno de turno.
Tipos penales de lavado de dinero:
• 23737 (1989) – a partir de esta ley se incorpora el tipo del articulo 25 al Código Penal. El bien
 jurídico tutelado es la salud pública.
• 25246 (2000) – deroga el articulo 25 y crea un nuevo tipo en el artículo 278 del Código Penal. El
bien jurídico protegido es la administración pública.
• 26683 (2011) – deroga el articulo 278 y establece los delitos del 303, con la creación de un
nuevo título. Que tiene como bien jurídico protegido el orden económico y financiero.
Convención de la organización de las naciones unidas contra el tráfi co de
estupefacientes y sustancias psicotrópicas - Viena (1988):

Busca promover la tipificación de conductas vinculadas con el narcotráfico y el lavado de activos

provenientes de esa actividad.

Preámbulo: Conscientes de que el tráfico ilícito genera considerables rendimientos financieros y grandes
fortunas que permiten a las organizaciones delictivas transnacionales invadir, contaminar y corromper
las estructuras de la administración pública, las actividades comerciales y financieras lícitas y la sociedad
a todos sus niveles.
Decididas a privar a las personas dedicadas al tráfico ilícito del producto de sus actividades delictivas y
eliminar así su principal incentivo para tal actividad
Artículo 3: Delitos y sanciones.
1. Cada una de las Partes adoptará las medidas que sean necesarias para tipificar como delitos penales
en su derecho interno, cuando se cometan intencionalmente:
a) i) la producción, la fabricación, la extracción, la preparación, la oferta, la oferta para la venta, la
distribución, la venta, la entrega en cualesquiera condiciones, el corretaje, el envío, el envío en tránsito,
el transporte, la importación o la exportación de cualquier estupefaciente o sustancia sicotrópica en
contra de lo dispuesto en la Convención de 1961, en la Convención de 1961 en su forma enmendada o en
el Convenio de 1971.
ii) el cultivo de la adormidera, el arbusto de coca o la planta de cannabis con objeto de producir
estupefacientes en contra de lo dispuesto en la Convención de 1961 y en la Convención de 1961 en su
forma enmendada.
iii) la posesión o la adquisición de cualquier estupefaciente o sustancia sicotrópica con objeto de realizar
cualquiera de las actividades enumeradas en el precedente apartado i).
iv) la fabricación, el transporte o la distribución de equipos, materiales o de las sustancias enumeradas
en el Cuadro I y el Cuadro II, a sabiendas de que van a utilizarse en el cultivo, la producción o la
fabricación ilícitos de estupefacientes o sustancias sicotrópicas o para dichos fines.
v) la organización, la gestión o la financiación de alguno de los delitos enumerados en los precedentes
apartados i), ii), iii) o iv);
b i) la conversión o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno o
algunos de los delitos tipificados de conformidad con el inciso a) del presente párrafo, o de un acto de
participación en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de
ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos a eludir las consecuencias
jurídicas de sus acciones.
ii) la ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la
propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de
alguno o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el inciso a) del presente párrafo o de un
acto de participación en tal delito o delitos.
c) a reserva de sus principios constitucionales y a los conceptos fundamentales de su ordenamiento
jurídico:
i) la adquisición, la posesión o la utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de recibirlos, de que
tales bienes proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el inciso a) del
presente párrafo o de un acto de participación en tal delito o delitos.
ii) la posesión de equipos o materiales o sustancias enumeradas en el Cuadro I y el Cuadro II, a sabiendas
de que se utilizan o se habrán de utilizar en el cultivo, la producción o la fabricación ilícitos de
estupefacientes o sustancias sicotrópicas o para tales fines.
iii) instigar o inducir públicamente a otros, por cualquier medio, a cometer alguno de los delitos
tipificados de conformidad con el presente artículo o a utilizar ilícitamente estupefacientes o sustancias
sicotrópicas.
iv) la participación en la comisión de alguno de los delitos tipificados de conformidad con lo dispuesto en
el presente artículo, la asociación y la confabulación para cometerlos, la tentativa de cometerlos, y la
asistencia, la incitación, la facilitación o el asesoramiento en relación con su comisión.
2. A reserva de sus principios constitucionales y a los conceptos fundamentales de su ordenamiento
jurídico, cada una de las Partes adoptará las medidas que sean necesarias para tipificar como delitos
penales conforme a su derecho interno, cuando se cometan intencionalmente, la posesión, la adquisición
o el cultivo de estupefacientes o sustancias sicotrópicas para el consumo personal en contra de lo
dispuesto en la Convención de 1961, en la Convención de 1961 en su forma enmendada o en el Convenio
de 1971.
3. El conocimiento, la intención o la finalidad requeridos como elementos de cualquiera de los delitos
enunciados en el párrafo 1 del presente artículo podrán inferirse de las circunstancias objetivas del caso.
4. a) Cada una de las Partes dispondrá que por la comisión de los delitos tipificados de conformidad con
el párrafo 1 del presente artículo se apliquen sanciones proporcionadas a la gravedad de esos delitos,
tales como la pena de prisión u otras formas de privación de libertad, las sanciones pecuniarias y el
decomiso;
b) Las Partes podrán disponer, en los casos de delitos tipificados de conformidad con el párrafo 1 del
presente artículo, que, como complemento de la declaración de culpabilidad o de la condena, el
delincuente sea sometido a medidas de tratamiento, educación, postratamiento, rehabilitación o
reinserción social;
c) No obstante lo dispuesto en los incisos anteriores, en los casos apropiados de infracciones de carácter
leve, las Partes podrán sustituir la declaración de culpabilidad o la condena por la aplicación de otras
medidas tales como las de educación, rehabilitación o reinserción social, así como, cuando el delincuente
sea un toxicómano, de tratamiento y postratamiento;
d) Las Partes podrán, ya sea a título sustitutivo de la declaración de culpabilidad o de la condena por un
delito tipificado de conformidad con el párrafo 2 del presente artículo o como complemento de dicha
declaración de culpabilidad o de dicha condena, disponer medidas de tratamiento, educación,
postratamiento, rehabilitación o reinserción social del delincuente.
5. Las Partes dispondrán lo necesario para que sus tribunales y demás autoridades jurisdiccionales
competentes puedan tener en cuenta las circunstancias de hecho que den particular gravedad a la
comisión de los delitos tipificados de conformidad con el párrafo 1 del presente artículo, tales como:
a) la participación en el delito de un grupo delictivo organizado del que el delincuente forme parte;
b) la participación del delincuente en otras actividades delictivas internacionales organizadas;
c) la participación del delincuente en otras actividades ilícitas cuya ejecución se vea facilitada por la
comisión del delito;
d) el recurso a la violencia o el empleo de armas por parte del delincuente;
e) el hecho de que el delincuente ocupe un cargo público y de que el delito guarde relación con ese cargo;
f) la victimización o utilización de menores de edad;
g) el hecho de que el delito se haya cometido en establecimientos penitenciarios, en una institución
educativa o en un centro asistencial o en sus inmediaciones o en otros lugares a los que escolares y
estudiantes acudan para realizar actividades educativas, deportivas y sociales;
h) una declaración de culpabilidad anterior, en particular por delitos análogos, por tribunales extranjeros
o del propio país, en la medida en que el derecho interno de cada una de las Partes lo permita.
6. Las Partes se esforzarán por asegurarse de que cualesquiera facultades legales discrecionales,
conforme a su derecho interno, relativas al enjuiciamiento de personas por los delitos tipificados de
conformidad con lo dispuesto en el presente artículo, se ejerzan para dar la máxima eficacia a las
medidas de detección y represión respecto de esos delitos teniendo debidamente en cuenta la necesidad
de ejercer un efecto disuasivo en lo referente a la comisión de esos delitos.
7. Las Partes velarán por que sus tribunales o demás autoridades competentes tengan en cuenta la
gravedad de los delitos enumerados en el párrafo 1 del presente artículo y las circunstancias
enumeradas en el párrafo 5 del presente artículo al considerar la posibilidad de conceder la libertad
anticipada o la libertad condicional a personas que hayan sido declaradas culpables de alguno de esos
delitos.
8. Cada una de las Partes establecerá, cuando proceda, en su derecho interno un plazo de prescripción
prolongado dentro del cual se pueda iniciar el procesamiento por cualquiera de los delitos tipificados de
conformidad con el párrafo 1 del presente artículo. Dicho plazo será mayor cuando el presunto
delincuente hubiese eludido la administración de justicia.
9. Cada una de las Partes adoptará medidas adecuadas, conforme a lo previsto en su propio
ordenamiento jurídico, para que la persona que haya sido acusada o declarada culpable de alguno de los
delitos tipificados de conformidad con el párrafo 1 del presente artículo, que se encuentre en el territorio
de dicha Parte, comparezca en el proceso penal correspondiente.
10. A los fines de la cooperación entre las Partes prevista en la presente Convención, en particular la
cooperación prevista en los artículos 5, 6, 7 y 9, los delitos tipificados de conformidad con el presente
artículo no se considerarán como delitos fiscales o como delitos políticos ni como delitos políticamente
motivados, sin perjuicio de las limitaciones constitucionales y de los principios fundamentales del
derecho interno de las Partes.
11. Ninguna de las disposiciones del presente artículo afectará al principio de que la tipificación de los
delitos a que se refiere o de las excepciones alegables en relación con éstos queda reservada al derecho
interno de las Partes y de que esos delitos han de ser enjuiciados y sancionados con arreglo a lo previsto
en ese derecho.
Convención de la organización de las Naciones Unidas contra la
delincuencia organizada transnacional - Palermo (2000):
Amplía la tipificación del lavado de activos.
Preámbulo: firmemente convencida de que la Convención constituirá un instrumento eficaz y el marco
jurídico necesario para la cooperación internacional con miras a combatir, entre otras cosas, actividades
delictivas como el blanqueo de dinero.
Artículo 6: Penalización del blanqueo del producto del delito
1. Cada Estado Parte adoptará, de conformidad con los principios fundamentales de su derecho interno,
las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se
cometan intencionalmente:
a) i) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del delito,
con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier persona
involucrada en la comisión del delito determinante a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos;
ii) La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición, movimiento o
propiedad de bienes o del legítimo derecho a éstos, a sabiendas de que dichos bienes son producto del
delito;
b) Con sujeción a los conceptos básicos de su ordenamiento jurídico:
i) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de su recepción, de que
son producto del delito;
ii) La participación en la comisión de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo al presente
artículo, así como la asociación y la confabulación para cometerlos, el intento de cometerlos, y la ayuda,
la incitación, la facilitación y el asesoramiento en aras de su comisión.
2. Para los fines de la aplicación o puesta en práctica del párrafo 1 del presente artículo:
a) Cada Estado Parte velará por aplicar el párrafo 1 del presente artículo a la gama más amplia posible
de delitos determinantes;
b) Cada Estado Parte incluirá como delitos determinantes todos los delitos graves definidos en el artículo
2 de la presente Convención y los delitos tipificados con arreglo a los artículos 5, 8 y 23 de la presente
Convención. Los Estados Parte cuya legislación establezca una lista de delitos determinantes incluirán
entre éstos, como mínimo, una amplia gama de delitos relacionados con grupos delictivos organizados;
c) A los efectos del apartado b), los delitos determinantes incluirán los delitos cometidos tanto dentro
como fuera de la jurisdicción del Estado Parte interesado. No obstante, los delitos cometidos fuera de la
jurisdicción de un Estado Parte constituirán delito determinante siempre y cuando el acto
correspondiente sea delito con arreglo al derecho interno del Estado en que se haya cometido y
constituyese asimismo delito con arreglo al derecho interno del Estado Parte que aplique o ponga en
práctica el presente artículo si el delito se hubiese cometido allí;
d) Cada Estado Parte proporcionará al Secretario General de las Naciones Unidas una copia de sus leyes
destinadas a dar aplicación al presente artículo y de cualquier enmienda ulterior que se haga a tales
leyes o una descripción de ésta;
e) Si así lo requieren los principios fundamentales del derecho interno de un Estado Parte, podrá
disponerse que los delitos tipificados en el párrafo 1 del presente artículo no se aplicarán a las personas
que hayan cometido el delito determinante;
f) El conocimiento, la intención o la finalidad que se requieren como elemento de un delito tipificado en el
párrafo 1 del presente artículo podrán inferirse de circunstancias fácticas objetivas.
Grupo de acción financiera internacional (GAFI):
El grupo de los 7 comenzó a realizar convenciones económicas en 1980 y de manera periódica. En la
convención económica número 15 que se celebra en París en 1989, se desarrolla la “declaración
económica”. En esta declaración se plantea la necesidad de establecer a nivel internacional un plan
homogéneo de prevención del lavado de dinero. En los puntos 52,53 y 54 establece esta intención y
dicen que se debe crear un grupo de acción financiera que proponga, dentro del plazo de un año, cuales
iban a ser las acciones para realizar soluciones reales para contrarrestar el fenómeno de lavado de
dinero. Así nace el grupo de acción financiera internacional. No cumple con los requisitos establecidos
para ser un sujeto de derecho internacional público.
En 1990 se presenta la primera versión de los estándares (las 40 recomendaciones) y a lo largo de los
años se modificaron de manera integral (en 1996, 2001, 2003 y 2012). Con la caída de las torres gemelas
en 2001 se incorpora el financiamiento del terrorismo. En el 2003 se incorporan 8 recomendaciones más
(40 + 9). En el año 2012 se incorporan estas nueve a las 40 originales y se agrega el combate del
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Estándares del GAFI: compuesto por tres documentos
• 40 Recomendaciones
• Notas interpretativas
• Glosario
Sistema de prevención: el GAFI lo propone. Compuesto por dos fases.
• Cuestiones Penales o represivas:
• Recomendación de tipificar el lavado de activos
• Recomendación de tipificar el financiamiento de terrorismo.
• Recomendación de establecer un régimen de cooperación internacional en materia penal
(Argentina - ley 24.767).

• Cuestiones de prevención o administrativa:

 • Obligación de crear una unidad de inteligencia financiera. tiene la función de prevención y
control del lavado de dinero y del cumplimiento. Cada E tiene que crearla. Se debe
establecer una lista de sujetos obligados a informar, que son los actores más importantes de
participación financiera de un Estado. En Argentina este instituto se llama “Unidad de
Información Financiera”. Debe ser un organismo en la órbita más elevada del estado que
recabe toda la información financiera a través de los distintos actores financieros de la
jurisdicción (sujetos obligados). Estos actores deben informar y tener una relación de
conocimiento con sus clientes, a partir de la cual puedan establecer un rango de operaciones
medias que realizan (regla conozca a su cliente) y todo lo que supere ese umbral, podrá dar
lugar a un reporte de operación inusual o sospechosa (ROS). La unidad de inteligencia debe
realizar la denuncia correspondiente cuando toma conocimiento del ROS. Si bien la UIF es un
órgano estatal, los sujetos obligados a informar son terceros convocados.
• Régimen de cooperación Internacional en materia administrativa: posibilidad de que una UIF
pida información financiera a otra UIF. El objetivo es tirar abajo todo tipo de barreras para
que el intercambio de información para prevenir el lavado de dinero sea fácil. Nace el Grupo
Egmont en 1996 que nuclea a todas las UIF (unidades de inteligencia financiera) del mundo.
Emite principios y recomendaciones.
Recomendaciones:

Recomendación 1: Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo.

Recomendación 2: Cooperación y coordinación nacional.
Recomendación 3 (en un principio era la recomendación número uno):
• Tipificación del delito: Los países deben tipificar los delitos en base a la convención de Viena y de
Palermo.
• Delito precedente: El delito precedente al de lavado de activo debe ser grave. Para establecer
que se entiende por delito grave, la recomendación da a elegir entre todos o la creación de un
umbral, una lista (Alemania/Canadá) o criterio mixto. En Argentina todos los delitos pueden ser
precedentes al lavado pero solo si superan un determinado monto (criterio mixto entre todos y
umbral).
• Gama de delitos: Cualquiera que sea el enfoque que se adopte, cada país debe, como mínimo,
incluir una gama de delitos dentro de cada una de las categorías establecidas de delitos.
• Propiedad: Delito de lavado de activos debe extenderse a todo tipo de propiedad,
independientemente de su valor, que represente, directa o indirectamente, los activos del
crimen (es la característica que lo diferencia con el encubrimiento simple).
• Innecesaridad de Sentencia condenatoria: Al probar que esos bienes son activos del crimen, no
es necesario que el delito precedente tenga condena.
• Trasnacionalidad del delito: los delitos predicados para el lavado de activos deben extenderse a
la conducta que ocurrió en otro país, que constituye un delito en ese país y que hubiera
constituido un delito determinante de haber tenido lugar internamente. El único requisito es el
de la doble tipicidad.
• Cláusula de exclusión del partícipe del delito precedente: los países pueden disponer que el
delito de lavado de activos no se aplica a las personas que cometieron el delito determinante,
 cuando así lo requieran los principios fundamentales de sus leyes internas.
• Circunstancias objetivas de hecho: Los países deben asegurar las circunstancias objetivas de
hecho. La intención y el conocimiento requerido para probar el delito de lavado de activos se
puedan inferir a partir de circunstancias objetivas de hecho (utilización de indicios).
• Sanciones penales efectivas: Debe aplicarse a las personas naturales condenadas por lavado de
activos sanciones penales eficaces, proporcionales y disuasivas.
• Responsabilidad penal de la persona jurídica: Debe aplicarse a las personas jurídicas (entes o
personas ideales) responsabilidad penal y sanciones penales, y, cuando ello no sea posible
(debido a los principios fundamentales de derecho interno), debe aplicarse la responsabilidad y
sanciones civiles o administrativas. Esto no debe impedir procesos paralelos penales, civiles o
administrativos con respecto a las personas jurídicas en países en los que se dispone de más de
una forma de responsabilidad. Estas medidas no deben ir en perjuicio de la responsabilidad
penal de las personas naturales. Todas las sanciones deben ser eficaces, proporcionales y
disuasivas.
• Delitos auxiliares: Deben existir delitos auxiliares al delito de lavado de activos, incluyendo la
participación en, asociación con o conspiración para cometer, intentar, ayudar y cooperar,
facilitar y asesorar la comisión del delito, a menos que esto no esté permitido por los principios
fundamentales de derecho interno.

Recomendación 4: Decomiso y medidas provisionales: Los países deben adoptar medidas que permitan
a sus autoridades competentes congelar o incautar y decomisar bienes que son parte del delito, y
ejecutar medidas provisionales.
Recomendación 5: Delito de financiamiento del terrorismo: Los países deben tipificar el financiamiento
del terrorismo.
Recomendación 6: Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al financiamiento del
terrorismo.
Recomendación 7: Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación.
Recomendación 8: controlar organizaciones sin fines de lucro.
Recomendación 10: Debida diligencia del cliente: Debe exigirse a las instituciones financieras que
emprendan medidas de Debida Diligencia del Cliente. Es la Regla Conozca a su Cliente.
Recomendación 11: Mantenimiento de registros por al menos 5 años.
Recomendación 12: Personas expuestas políticamente.
Recomendación 20: Reporte de operaciones sospechosas: Si una institución financiera sospecha o tiene
motivos razonables para sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o están
relacionados al financiamiento del terrorismo, a ésta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud
sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
Recomendación 21: los sujetos obligados deben estar protegidos por la ley frente a la responsabilidad
penal y civil por violación de alguna restricción sobre la revelación de información impuesta. Deben
tener prohibido por ley revelar el hecho de que se está entregando a la UIF un reporte de operación
sospechosa (ROS) o información relacionada.
Recomendación 26: Regulación y supervisión de las instituciones financieras: Los países deben asegurar
que las instituciones financieras estén sujetas a una regulación y supervisión adecuadas y que
implementen eficazmente las Recomendaciones del GAFI.
Recomendación 29: Unidades de inteligencia financiera: Los países deben establecer una UIF que sirva
como un centro nacional para la recepción y análisis de: (a) reportes de transacciones sospechosas; y (b)
otra información relevante al lavado de activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del
terrorismo, y para la comunicación de los resultados de ese análisis. La UIF debe ser capaz de obtener
información adicional de los sujetos obligados, y debe tener acceso oportuno a la información financiera,
administrativa y del orden público que requiera para desempeñar sus funciones apropiadamente.
Recomendación 35: sanciones. Los países deben asegurar que exista una gama de sanciones eficaces,
proporcionales y disuasivas, sean penales, civiles o administrativas, que estén disponibles para tratar a
las personas naturales o jurídicas.
Recomendación 36: Instrumentos internacionales.
Recomendación 37: Asistencia legal mutua. Ley de Cooperación Penal 24767.
Recomendación 39: Extradición.
Recomendación 40: Otras formas de cooperación internacional.

Ley 25246 – Ley argenti na de Lavado de dinero:

Unidad de Información Financiera (art 5) – Crea la UIF que funciona con autonomía y autarquía
financiera en jurisdicción del Ministerio de Finanzas.

Objeto (Art. 6) – La UIF se encarga del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los
efectos de prevenir e impedir preferentemente el delito de lavado de activos y el de financiación del
terrorismo.

Integración (Art. 8) – La UIF debe estar integrada por un Presidente, un Vicepresidente y un Consejo
Asesor de siete Vocales.

Designación (Art 9) – El Presidente y el Vicepresidente serán designados por el Poder Ejecutivo Nacional,
a propuesta del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación.

Remoción (Art 9 bis) – El PE podrá removerlos de su cargo cuando incurrieren en mal desempeño de sus
funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisión de delitos dolosos o por
inhabilidad física o moral posterior a su designación.

Requisitos (art 11) – Para ser integrante se requerirá:

• Poseer título universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas
con las Ciencias Económicas o con las Ciencias Informáticas.
• Poseer antecedentes técnicos y profesionales en la materia.
• No ejercer en forma simultánea, ni haber ejercido durante el año precedente a su designación
las actividades que la reglamentación precise en cada caso, ni tampoco tener interés en ellas.

Competencia (art 13) –

• Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artículo 21 de la presente ley,
dichos datos sólo podrán ser utilizados en el marco de una investigación en curso.
• Disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que según lo dispuesto en
esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financiación del terrorismo
según lo previsto en el artículo 6º de la presente ley y, en su caso, poner los elementos de
convicción obtenidos a disposición del Ministerio Público, para el ejercicio de las acciones
pertinentes.
• Colaborar con los órganos judiciales y del MPF en la persecución penal de los delitos reprimidos
por esta Ley, de acuerdo a las pautas que se establezcan reglamentariamente.
DNU 2226/2008: agrega la facultad de la UIF de inscribirse como parte querellante en donde se esté
investigando un delito de lavado de activos. También lo puede hacer en un proceso en donde se analice
un delito precedente del delito de lavado de dinero (según lo dispuesto por Cámaras de Casación). Este
decreto cambia los términos del artículo 82 y 82 bis del código Penal de la Nación, es decir que regula en
materia penal lo cual está prohibido por la Constitución Nacional. Por otro lado tampoco reviste el
carácter de urgencia ni persigue un “interese general de la sociedad”.
Ley antiterrorista: otorga la facultad de congelamiento. La UIF puede disponer medidas cautelares o
inhibición general de bienes.

Obligación Genérica (art 14) – Es genérica porque está dirigida a todas las personas (siempre en
ejercicio de sus funciones), es decir, todos los sujetos públicos o privados, físicos o jurídicos tienen la
obligación de presentar información a solicitud de la UIF.
Incumplimiento: puede implicar incurrir en un delito de desobediencia (art 239 Código Penal): Será
reprimido con prisión de quince días a un año, el que resistiere o desobedeciere a un funcionario público
en el ejercicio legítimo de sus funciones o a la persona que le prestare asistencia a requerimiento de
aquél o en virtud de una obligación legal.
Facultades de UIF:
• Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el
cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público, nacional, provincial o municipal,
y a personas humanas o jurídicas, públicas o privadas, todos los cuales estarán obligados a
proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo apercibimiento de ley.
Sujetos obligados que no pueden: en el marco del análisis de un reporte de operación
sospechosa los sujetos contemplados en el art 20 no podrán oponer a la UIF el secreto bancario,
fiscal, bursátil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
• Recibir declaraciones voluntarias, que en ningún caso podrán ser anónimas.
• Requerir la colaboración de todos los servicios de información del Estado, los que están
obligados a prestarla en los términos de la normativa procesal vigente.
• Aplicar las sanciones previstas en el capítulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el
debido proceso.
Proceso: la UIF ya tiene un reporte de operación sospechosa y le pide información a un sujeto para
dilucidar la operación. Si la UIF sabe que hay lavado de dinero, hace la denuncia al MPF. El fiscal del MPF
hace un control. Si la conducta no es típica, desestima la denuncia. Si es típica, sigue el requerimiento de
instrucción.

Obligación Específica (art 20) - Deber de informar. Sujetos Obligados Están obligados a informar a la UIF
en los términos del artículo 21:
• Las entidades financieras.
• Las personas humanas o jurídicas autorizadas por el Banco Central de la República Argentina
para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en
divisas o mediante el uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión de fondos dentro y
fuera del territorio nacional.
• Las personas humanas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar.
• Personas humanas y/o jurídicas registradas ante la Comisión Nacional de Valores para actuar
como intermediarios en mercados autorizados por la citada comisión y aquellos que actúen en la
colocación de Fondos Comunes de Inversión o de otros productos de inversión colectiva
autorizados por dicho organismo.
• Personas jurídicas autorizadas por la Comisión Nacional de Valores para actuar en el marco de
sistemas de financiamiento colectivo a través del uso de portales web u otros medios análogos y
demás personas jurídicas registradas en el citado organismo a cargo de la apertura del legajo e
identificación del perfil del cliente para invertir en el ámbito del mercado de capitales.
• Los registros públicos de comercio, los organismos representativos de fiscalización y control de
personas jurídicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad
automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los registros
de aeronaves.
• Las personas humanas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u
otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación,
elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
• Las empresas aseguradoras.
 • Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o de compra.
• Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
• Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de
giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
• Los escribanos públicos.
• Los despachantes de aduana.
• Los organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o autárquicas que
ejercen funciones regulatorias, de control, supervisión y/o superintendencia sobre actividades
económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el
Banco Central de la República Argentina, la Administración Federal de Ingresos Públicos, la
Superintendencia de Seguros de la Nación, la Comisión Nacional de Valores, la Inspección
General de Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social y el Tribunal
Nacional de Defensa de la Competencia;
• Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros.
• Los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales
de ciencias económicas;
• Todas las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros;
• Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que
tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por
agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
• Las asociaciones mutuales y cooperativas.
• Las personas humanas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automóviles,
camiones, motos, ómnibus y micrómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial, naves, yates y
similares, aeronaves y aerodinos.
• Las personas humanas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso
y las personas humanas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con
cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
• Las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes
profesionales.
Deber de informar: es la obligación legal que tienen los sujetos enumerados en el art 20, en su ámbito
de actuación, de poner a disposición de UIF la documentación recabada de sus clientes en cumplimiento
de lo establecido en el artículo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la UIF, las conductas o
actividades de las personas humanas o jurídicas, a través de las cuales pudiere inferirse la existencia de
una situación atípica que fuera susceptible de configurar un hecho u operación sospechosa, de lavado de
activos o financiación de terrorismo.
Sospecha: El conocimiento de cualquier hecho u operación sospechosa, impondrá a tales sujetos la
obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
Incumplimiento: Las obligaciones específicas tienen como consecuencia de incumplimiento las sanciones
de multa de los artículos 23 y 24 de la ley.

Obligaciones de las personas del art. 20 (art 21) – Las personas señaladas en el art 20 tienen
obligaciones de:
• Documentos: Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben
fehacientemente su identidad, personería jurídica, domicilio y demás datos que en cada caso se
estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por objeto. Sin embargo, podrá
obviarse esta obligación cuando los importes sean inferiores al mínimo que establezca la circular
respectiva.
• Operación sospechosa: Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del
monto de la misma. Se consideran operaciones sospechosas aquellas transacciones que de acuerdo
con los usos y costumbres de la actividad que se trate, como así también de la experiencia e
idoneidad de las personas obligadas a informar, resulten inusuales, sin justificación económica o
jurídica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.
• Secreto: Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estén realizando en
cumplimiento de la presente ley.
Incumplimiento de obligaciones específicas ante la UIF (art 24) –
• La persona que actuando como órgano o ejecutor de una persona jurídica o la persona de
existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la UIF, será sancionada con pena
de multa de una a diez veces del valor total de los bienes u operación a los que se refiera la
infracción, siempre y cuando el hecho no constituya un delito más grave.
• La misma sanción será aplicable a la persona jurídica en cuyo organismo se desempeñare el
sujeto infractor.
• Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa será de $ 10.000 a $ 100.000.
• La acción para aplicar la sanción establecida en este artículo prescribirá a los 5 años, del
incumplimiento. Igual plazo regirá para la ejecución de la multa, computados a partir de que
quede firme el acto que así la disponga.
• El cómputo de la prescripción de la acción para aplicar la sanción prevista en este artículo se
interrumpirá: por la notificación del acto que disponga la apertura de la instrucción sumarial o
por la notificación del acto administrativo que disponga su aplicación.
Proceso: el SO debe informar la operación sospechosa de oficio a la UIF. Si no informa, se lo sanciona. La
UIF hace la denuncia al MPF cuando sabe que hay lavado de activos.

Cuando coaliciona el deber de informar y un deber de guardar secreto (no informar) Dalvora dice que se
aplica “ley posterior deroga ley anterior, ley especial deroga ley general”.

Obligación de guardar secreto de funcionaros y empleados de la UIF (Art 22) – de las informaciones
recibidas en razón de su cargo, al igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su
consecuencia. El mismo deber de guardar secreto rige para las personas y entidades obligadas por esta
ley a suministrar datos a la Unidad de Información Financiera.
Incumplimiento: estas personas, así como también las personas que por sí o por otro revelen las
informaciones secretas fuera del ámbito de la UIF, serán reprimidos con prisión de seis meses a tres
años.

Obligaciones (art 15) - 1. Presentar una rendición anual de su gestión al Honorable Congreso de la
Nación.
2. Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nación todas las veces que éstas lo
requieran y emitir los informes, dictámenes y asesoramiento que éstas le soliciten.
3. Conformar el Registro Único de Información con las bases de datos de los organismos obligados a
suministrarlas y con la información que por su actividad reciba.

Decisiones (art 16) - son adoptadas por el Presidente, previa consulta obligatoria al Consejo Asesor, cuya
opinión no es vinculante.

Buena fe (art 18) - El cumplimiento, de buena fe, de la obligación de informar no generará

responsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa, ni de ninguna otra especie.

Comunicación al MPF (art 19) - Cuando la UIF haya agotado el análisis de la operación reportada y
surgieren elementos de convicción suficientes para confirmar su carácter de sospechosa de lavado de
activos o de financiación del terrorismo en los términos de la presente ley, ello será comunicado al
Ministerio Público Fiscal a fin de establecer si corresponde ejercer la acción penal.
Juez: Cuando la operación reportada se encuentre vinculada con hechos bajo investigación en una causa
penal, la Unidad de Información Financiera podrá comunicar su sospecha directamente al juez
interviniente.

Reclamos (art 25) - Las resoluciones de la UIF previstas en este capítulo serán recurribles por ante la
justicia en el fuero contencioso administrativo.
Régimen penal administrativo: Persona jurídica terrorismo (art 23.1) – Será sancionado con multa de
cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes objeto del delito, la persona jurídica cuyo órgano
ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de
que serán utilizados por algún miembro de una asociación ilícita terrorista, en el sentido del artículo 213
quáter del Código Penal. Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del
órgano o ejecutor de una persona jurídica o por varios órganos o ejecutores suyos, la multa a la persona
jurídica será del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de los bienes objeto del
delito.

MPF: Denuncias (art 28) – el Fiscal General recibirá las denuncias sobre la posible comisión de los delitos
previstos. Los miembros del MPF investigarán las actividades denunciadas o requerirán la actividad
jurisdiccional pertinente conforme a las previsiones del Código Procesal Penal de la Nación y la Ley
Orgánica del Ministerio Público, o en su caso, el de la provincia respectiva.

Testigo (art 32) – El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos podrá
disponer la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la
investigación, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados.

Revelación de identidad (art 33) – el que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un

imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, será reprimido con prisión
de 1 a 4 años y multa de $50.000, siempre y cuando no configurare un delito más severamente penado.

Ley 26.683 Tipo penal del delito de lavado de acti vos de origen ilícito
(2011):
Reemplaza el art 278 cp. Incorpora el título XIII al Código Penal "Delitos contra el orden económico y
financiero". Agrega el art 303, 304 y 305 cp.

Tipo Penal:

Artículo 278:
a) Será reprimido con prisión de 2 a 10 años y multa de 2 a 10 veces del monto de la operación el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra
clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible
de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito y siempre que
su valor supere la suma de $50.000, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos
vinculados entre sí.
b) El mínimo de la escala penal será de cinco (5) años de prisión, cuando el autor realizare el hecho con
habitualidad o como miembro de una asociación o banda formada para la comisión continuada de
hechos de esta naturaleza;
c) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en este inciso, letra a, el autor será reprimido, en
su caso, conforme a las reglas del artículo 277;
2) El que por temeridad o imprudencia grave cometiere alguno de los hechos descriptos en el inciso
anterior, primera oración, será reprimido con multa del veinte por ciento (20%) al ciento cincuenta por
ciento (150%) del valor de los bienes objeto del delito;
3) El que recibiere dinero u otros bienes de origen delictivo, con el fin de hacerlos aplicar en una
operación que les dé la apariencia posible de un origen lícito, será reprimido conforme a las reglas del
artículo 277;
4) Los objetos a los que se refiere el delito de los incisos 1, 2 ó 3 de este artículo podrán ser
decomisados.

Artículo 303:
1) Será reprimido con prisión de 3 a 10 años y multa de 2 a 10 veces del monto de la operación, el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en
circulación en el mercado, bienes provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el
origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito, y siempre
que su valor supere la suma de $300.000, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos
vinculados entre sí.
2) La pena prevista en el inciso 1 será aumentada en un tercio del máximo y en la mitad del mínimo, en
los siguientes casos:
• Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociación o
banda formada para la comisión continuada de hechos de esta naturaleza;
• Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio u
ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además pena de inhabilitación especial de
tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una
profesión u oficio que requirieran habilitación especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el fin de hacerlos aplicar en
una operación de las previstas en el inciso 1, que les dé la apariencia posible de un origen lícito, será
reprimido con la pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años.
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor será reprimido con la
pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años.

  Art 278 Art 303

Título XVIII: Encubrimiento y Lavado de Título XIII: Delitos contra el orden
Título
Activos de origen delictivo económico y financiero.
Orden económico y financiero: es un bien
Administración pública: es el buen jurídico de carácter colectivo y pluriofensivo
Bien Jurídico funcionamiento del E. Afecta ya que afecta la regulación económica del
tutelado específicamente a la administración de mercado y pone en peligro el orden
justicia. económico. Es el efecto distorsionador del
mercado.
Prisión o reclusión de 2 a 10 años y multa de Prisión o reclusión de 3 a 10 años y multa de
2 a 10 veces del monto de la operación 2 a 10 veces del monto de la operación
Pena realizada. La pena es alta porque el lavado realizada. Se aumentó para evitar cualquier
de dinero está pensado al narcotráfico posibilidad de aplicar una suspensión de
internacional. juicio a prueba.

Art 279 CP: Las disposiciones regirán aun

cuando el delito precedente hubiera sido
cometido fuera del ámbito de aplicación
Norma de espacial de este Código.
reenvío
Requisito: doble tipicidad. El hecho que lo
tipifica también debe sancionarse con pena
en el lugar de su comisión.
 Casos: Si la pena está prevista en el
extranjero y no en Argentina, el límite es el
orden público nacional. El juez argentino
puede aplicar la pena extranjera cuando sea
menor que la argentina.

Gafi: se aplica la nota interpretativa de la

recomendación 3.
Ahora: sigue vigente pero no se aplica al
lavado.

Sujeto activo Delicta propia: sujeto activo especial. Delicta común: cualquiera puede serlo.

No la tiene. El autor es indistinto, cualquier

persona puede serlo. Se eliminó este
Cláusula de requisito para adecuarse a los estándares del
exclusión de GAFI. Podría violar el non bis in idem. Si se lo
participe del imputa por un supuesto delito anterior, sin
delito que haya sentencia condenatoria, se le
precedente violaría el D de defensa porque el acusado
no puede saber qué defender del supuesto
delito precedente. Es delicta común.

Convertir: cambiar la naturaleza de una cosa

Agrega dos acciones típicas:
por otra.
Disimular: ocultarla verdadera naturaleza de
Transferir: entregar una cosa a otro.
una cosa para hacerla pasar por otra.

De cualquier otro modo poner en circulación

Administrar: administración de bienes.
en el mercado: tiene 2 interpretaciones.

Acciones Vender: traslación de la titularidad de un • Sumatoria: dicen que es una acción

típicas bien a título oneroso. más.
• Restrictiva: dice que se tiene que
hacer una de las acciones anteriores
y además poner el bien en
Gravar: establecer un Derecho real sobre un circulación en el mercado. Se debe
bien. aplicar el criterio más restrictivo del
Aplicar de cualquier otro modo: es un poder punitivo del E. El bien objeto
genérico (carta blanca) del delito no siempre se puede
introducir en el mercado y ponerse
en circulación.
Quita el termino dinero porque se encuentra
Objeto: las acciones típicas recaen en los subsumido en la palabra “bienes”.
Objeto del bienes o dinero provenientes de un delito,
delito sea originario o subrogante, por un monto No se puede tentar el delito de lavado.
determinado de mínimo ($50.000).
Delito: se habla de ilícito penal.
Bienes: articulo 16 del CCC - Todos los
 elementos susceptibles de apreciación
económica.
• Originarios: derivan directamente
del delito.
• Subrogantes: bienes que entran en  
el patrimonio en lugar del bien
originario. El vínculo de subrogancia
se debe proyectar hacia futuro sin
interrumpir el nexo causal. Se
conectan los bienes por el nexo de
subrogancia. El 3° adquirente de
buena fe rompe el nexo y el bien
adquiere la naturaleza jurídica de
“licito”.
*en el encubrimiento no entran los bienes
subrogados.

Problemas de contaminación: cuando no es  

posible diferenciar qué bien es lícito y cuál
es ilícito.
• Total: todos los bienes se consideran  
contaminados, por lo que todos son
ilícitos.
   
• Parcial: el límite de lo que se puede
caratular es ilícito. Si no se pueden
diferenciar los bienes, se resuelve
en favor del imputado.
   
Provenientes: el bien tiene que tener como
origen un delito. Debe haber un nexo causal
entre el bien y el delito precedente. Si el
bien tiene origen lícito, no es objeto del
delito, aunque haya un delito precedente.
  Evasión fiscal y contrabando: el objeto  
proviene de un hecho lícito precedente, por
lo que no es delito precedente.
  Evasión fiscal: ocultar la verdadera  
capacidad económica al E y no pagar lo que
se obliga.
  Contrabando: no pagar la mercancía que se  
trae del extranjero.
   
Delito: interpretación técnica-jurídica:
acción típica antijuridica culpable y punible.
Para tener eso comprobado se debe tener
sentencia condenatoria como cosa juzgada
material.
  Interpretación descriptiva: el delito es  
descriptivo. Se requiere el injusto penal, que
 es la acción típica y antijurídica (acreditada
de cualquier manera). Se amplía el tipo
penal.
  Delito precedente: puede ser cualquier clase  
de delito.
  Contravención y faltas: no son delitos  
precedentes.
  Delito tentado: en la práctica, no se podría  
generar dinero para lavarlo. Puede ser delito
precedente.
     
  Monto: dos formas de considerarlo.  
   
Elemento de tipo objetivo: para que se
cumpla como requisito, el sujeto activo
tiene que saber que la operación de ese
monto que realiza constituye un lavado, así
hay subjetividad. Si no, no la conducta no
encuadra en esta figura penal, pero podría
encuadrar en otra. Si es menos, era
encubrimiento.

  Condición objetiva de punibilidad: sólo se  

debe verificar si ese monto se cumplió para
calificar la conducta como punible. Es un
elemento que integra la conducta, pero no
el tipo objetivo. Es la aceptada por la
doctrina y jurisprudencia.
     
No importa si se obtiene el fin de darle la
apariencia de legitimidad a los bienes de
origen ilícito. Alcanza con que haya una
conducta con la idoneidad suficiente para
darle apariencia de lícito.
Con la
consecuencia  Se mantiene igual.
Interpretaciones:
posible
• Amplia – se acepta cualquier dolo
incluso eventual.
• Restrictiva – solo dolo directo
porque el tipo dice “a sabiendas”

El delito de lavado es un delito de resultado

de peligro concreto. Es el peligro de que los
bienes adquieran apariencia de un origen
Resultado lícito. No hace falta que efectivamente haya  Se mantiene igual.
adquirido la apariencia de origen lícito,
basta con que el autor haya creado la
posibilidad de que ello suceda.
 No requiere la producción de ningún
Nexo causal Debe haber una relación de causalidad resultada que vaya más allá del acto miso de
objetivamente objetivamente imputable entre la acción recibir los bienes, y tampoco de la
imputable típica y el resultado de peligro. comprobación de un nexo causal
objetivamente imputable.

El art 303.1. es el tipo agravado. El art 303.4.

es el tipo simple “4) Si el valor de los bienes
Tipo simple y
El art 278 es el tipo simple. no superare la suma indicada en el inciso 1,
agravado
el autor será reprimido con la pena de
prisión de seis (6) meses a tres (3) años.”

Sólo se prevé el delito doloso, no hay figura

culposa. Se satisface con cualquier clase de
dolo (directo, de consecuencias necesarias,
o eventual). Hace falta, y basta, el Es igual. Se satisface con el conocimiento
Tipo subjetivo conocimiento del origen lícito de los bienes por parte del autor de que los bienes que
de la posibilidad de que adquieran reciben provienen de un ilícito penal.
apariencia de origen lícito como
consecuencia de la realización de la acción
típica.

Sana crítica racional del juez: se puede

probar de cualquier forma. El juez lo
Prueba   Se mantiene igual.
corrobora de la forma que quiera,
basándose en sus conocimientos subjetivos.

Agravantes:
• Habitualidad: reincidente, es decir, ya fue condenado por lavado o tiene en la misma causa un
concurso real con otro hecho de lavado.
• Banda: 2 o más miembros según articulo 210 CP de asociación ilícita.
• Funcionario público como sujeto activo: no estaba en el 278.
• Ejercicio de alguna profesión con habilitación especial.

Responsabilidad penal de la persona jurídica:

Artículo 304:
Cuando los hechos delictivos previstos en el artículo precedente hubieren sido realizados en nombre, o
con la intervención, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrán a la entidad las
siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
• Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
• Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso podrá exceder de diez (10)
años.
• Suspensión para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios públicos
o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningún caso podrá exceder de
diez (10) años.
• Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del
delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad.
 • Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere.
• Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona jurídica.
Para graduar estas sanciones, los jueces tendrán en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos
internos, la omisión de vigilancia sobre la actividad de los autores y partícipes, la extensión del daño
causado, el monto de dinero involucrado en la comisión del delito, el tamaño, la natur27aleza y la
capacidad económica de la persona jurídica.
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de un
servicio en particular, no serán aplicables las sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4.

Decomiso de los bienes sin necesidad de condena:

Artículo 305:
El juez podrá adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales las medidas cautelares suficientes para
asegurar la custodia, administración, conservación, ejecución y disposición del o de los bienes que sean
instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artículos
precedentes.
En operaciones de lavado de activos, serán decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena
penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que
estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga,
prescripción o cualquier otro motivo de suspensión o extinción de la acción penal, o cuando el imputado
hubiere reconocido la procedencia o uso ilícito de los bienes.
Los activos que fueren decomisados serán destinados a reparar el daño causado a la sociedad, a las
víctimas en particular o al Estado. Sólo para cumplir con esas finalidades podrá darse a los bienes un
destino específico.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizará a través de una
acción administrativa o civil de restitución. Cuando el bien hubiere sido subastado sólo se podrá
reclamar su valor monetario.

Contaminación de bienes:
Cuando se confunde el patrimonio licito con los bienes provenientes de un hecho ilícito.

Teorías:
• Contaminación total: todo el patrimonio se considera proveniente del hecho ilícito.
• Contaminación parcial: se deben separar los bienes provenientes del hecho ilícito para cumplir
así con el principio de legalidad.

En caso de imposibilidad de separar los bienes se debería aplicar el principio indubio pro reo y
considerar que todos los bienes son lícitos.