21 de Febrero de 2020 Ejercicio Contable

21 de febrero de 2020. Almacenes “ZZZ” Ltda.
, reinicia actividades correspondientes

al presente mes. Para tal efecto, se cuenta con la siguiente información:
 Pérdidas Acumuladas $ 28.550,00

 Efectivo depositado en Caja de Ahorro del Banco Unión S.A. por $ 15.000,00
 Préstamo pagadero en 3 años, al 9% anual, con amortizaciones mensuales,
otorgado por el Banco Crédito $ 25.000,00
 Efectivo depositado en Cuenta Corriente N° 123-45 del Banco La Paz $
34.750,00
 Letra de Cambio No 222 girada a favor de Casa Calo y Crespo por $ 18.550,00
 Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo por $ 22.650,00
 Depósito de la empresa en Importadora “Ira” a cuenta de futuras compras por $
12.000,00
 Muebles valuados en $ 47.400,00.
 Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica $ 5.125,00.
 Equipos de Computación valuados en $ 30.075,00
 Alquileres cobrados por la empresa hasta el 30 de septiembre de 2011 $
10.000,00
 Sueldos pendientes de pago a favor de Armando Paredes por $ 5.000,00
 Cinco Acciones del “Banco Sol” S.A. cada una con un valor nominal de $
1.000,00
22 de febrero.- Esteban Toro deposita en la empresa $ 7.500,00 en cheque girado

contra el Banco Ganadero, a cuenta de futuras compras.
23 de febrero.- Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de

Importadora “Tierra” Ltda., cancelándose el 20% con cheque No 101 del Banco La Paz
y por el saldo se suscriben 2 letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.
24 de febrero.- Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida

en favor de Esteban Toro, al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 3 de
diciembre y el saldo es coberturado: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de
cambio a 5 y 10 días plazo respectivamente.
25 de febrero.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en $ 5.000,00 mediante

cheque No 102 del Banco La Paz.
01 de marzo. - La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta

el 19 de marzo de 2011, razón por la cual emite Factura No 702 a favor de Calo y
Calvo.
02 de marzo. - Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela $

3.600,00 por concepto de publicidad vigente hasta el 23 de febrero de 2011, obteniendo
Factura No 456 de Radio Cultura.
03 de marzo. - Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de

diciembre, con recargo del 18,75% de interés bimestral, razón por la cual se emite
Factura No 703.
04 de marzo.- La empresa compra para su uso un juego de Escritorios en $ 10.400,00
según contrato correspondiente, razón por la cual se efectúa retenciones y el saldo es
cancelado con cheque No 104 del Banco La Paz.
05 de marzo.- La entidad recibe mercaderías por $ 27.500,00, y un talonario de

Facturas No 501 - 550, para ser vendidas a nombre y por cuenta de Comercializadora
“Tino”.
06 de marzo.- La empresa realiza los siguientes pagos:
 $ 8.160,00 con cheque No 105 del Banco La Paz S. A., por concepto de haberes
al personal.
 $ 3.120,00 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “Sol” según Factura
No 321.
 $ 2.260,00 con cheque No 106 del Banco La Paz, por concepto de
mantenimiento según Factura No 654.
 $ 3.000,00 con cheque No 107 del Banco La Paz, por concepto de seguros
vigentes hasta el 31 de mayo de 2011, a Aseguradora “La Paz” S.A. según
Factura No 765.
SE PIDE:
1. Balance al 20 febrero de 2020.

2. Registros de Diario.
3. Registros de Mayor.
4. Balance de Comprobación.
5. Estados Financieros.
BALANCE AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2010
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTOS
01 de diciembre de 2010. Arturo León propietario de Almacenes “Mi Almacén” Ltda., reinicia
actividades correspondientes al presente mes. Para tal efecto, se cuenta con la siguiente
información:
 Pérdidas Acumuladas $ 28.550,00

 Efectivo depositado en Caja de Ahorro del Banco Unión S.A. por $ 15.000,00
 Préstamo pagadero en 3 años, al 9% anual, con amortizaciones mensuales, otorgado
por el Banco Crédito $ 25.000,00
 Efectivo depositado en Cuenta Corriente N° 123-45 del Banco La Paz $ 34.750,00
 Letra de Cambio No 222 girada a favor de Casa Calo y Crespo por $ 18.550,00
 Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo por $ 22.650,00
 Depósito de la empresa en Importadora “Ira” a cuenta de futuras compras por $
12.000,00
 Muebles valuados en $ 47.400,00.
 Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica $ 5.125,00.
 Equipos de Computación valuados en $ 30.075,00
 Alquileres cobrados por la empresa hasta el 30 de septiembre de 2011 $ 10.000,00
 Sueldos pendientes de pago a favor de Armando Paredes por $ 5.000,00
 Cinco Acciones del “Banco Sol” S.A. cada una con un valor nominal de $ 1.000,00
03 de diciembre.- Esteban Toro deposita en la empresa $ 7.500,00 en cheque girado contra el

Banco Ganadero, a cuenta de futuras compras.
06 de diciembre.- Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de

Importadora “Tierra” Ltda., cancelándose el 20% con cheque No 101 del Banco La Paz y por el
saldo se suscriben 2 letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.
09 de diciembre.- Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida en

favor de Esteban Toro, al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 3 de diciembre y el
saldo es coberturado: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de cambio a 5 y 10 días
plazo respectivamente.
12 de diciembre.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en $ 5.000,00 mediante

cheque No 102 del Banco La Paz.
15 de diciembre.- La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta el

19 de marzo de 2011, razón por la cual emite Factura No 702 a favor de Calo y Calvo.
18 de diciembre.- Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela $ 3.600,00
por concepto de publicidad vigente hasta el 23 de febrero de 2011, obteniendo Factura No 456
de Radio Cultura.
21 de diciembre.- Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de

diciembre, con recargo del 18,75% de interés bimestral, razón por la cual se emite Factura No
703.
24 de diciembre.- La empresa compra para su uso un juego de Escritorios en $ 10.400,00

según contrato correspondiente, razón por la cual se efectúa retenciones y el saldo es
cancelado con cheque No 104 del Banco La Paz.
27 de diciembre.- La entidad recibe mercaderías por $ 27.500,00, y un talonario de Facturas

No 501 - 550, para ser vendidas a nombre y por cuenta de Comercializadora “Tino”.
31 de diciembre.- La empresa realiza los siguientes pagos:
 $ 8.160,00 con cheque No 105 del Banco La Paz S. A., por concepto de haberes al
personal.
 $ 3.120,00 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “Sol” según Factura No 321.
 $ 2.260,00 con cheque No 106 del Banco La Paz, por concepto de mantenimiento
según Factura No 654.
 $ 3.000,00 con cheque No 107 del Banco La Paz, por concepto de seguros vigentes
hasta el 31 de mayo de 2011, a Aseguradora “La Paz” S.A. según Factura No 765.
SE PIDE:
1. Balance al 01 de diciembre de 2010.

2. Registros de Diario (comprobantes).
3. Registros de Mayor.
4. Balance de Comprobación.
5. Hoja de Trabajo.
6. Estados Financieros.
7. Cierre de Registros.
8. Reapertura de Registros.

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21 de febrero de 2020. Almacenes “ZZZ” Ltda.

, reinicia actividades correspondientes

 Pérdidas Acumuladas $ 28.550,00

22 de febrero.- Esteban Toro deposita en la empresa $ 7.500,00 en cheque girado

23 de febrero.- Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de

24 de febrero.- Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida

25 de febrero.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en $ 5.000,00 mediante

01 de marzo. - La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta

02 de marzo. - Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela $

03 de marzo. - Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de

05 de marzo.- La entidad recibe mercaderías por $ 27.500,00, y un talonario de

06 de marzo.- La empresa realiza los siguientes pagos:

1. Balance al 20 febrero de 2020.

 Pérdidas Acumuladas $ 28.550,00

03 de diciembre.- Esteban Toro deposita en la empresa $ 7.500,00 en cheque girado contra el

06 de diciembre.- Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de

09 de diciembre.- Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida en

12 de diciembre.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en $ 5.000,00 mediante

15 de diciembre.- La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta el

21 de diciembre.- Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de

24 de diciembre.- La empresa compra para su uso un juego de Escritorios en $ 10.400,00

27 de diciembre.- La entidad recibe mercaderías por $ 27.500,00, y un talonario de Facturas

31 de diciembre.- La empresa realiza los siguientes pagos:

1. Balance al 01 de diciembre de 2010.

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