SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

VI. Análisis Financiero

V.1 PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
V.2.1 MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE TILAPIA
PROYECCION DE COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
V.3 PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 3 AÑOS.
V.3.1 COSTOS TOTALES
V.3.2 PROYECCION DE INGRESOS
V.3.3 ESTADO DE RESULTADOS
A Y ALIMENTACIÓN
E

ESTANQUES
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES
Nombre del Grupo: LAS GAVIOTAS
Comunidad: R/a. BARRANCAS Y AMATE 3RA SECCION CENTRO TABASCO

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES HECTAREAS 0.5 $ 65,000.00 $ 32,500.00 $ 32,500.00 $ 32,500.00
CRIA MASCULINIZADA DE TILAPIA(Oreochromis niloticus) CRIA 14700 2.00 $ 29,400.00 $ 29,400.00 $ 29,400.00
HIELERAS GRANDES IGLOO PIEZA 1 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 PIEZA 1 240.89 $ 240.89 $ 240.89 $ 240.89
MOTOBOMBA JET 3/4 HP 115/230 V PIEZA 3 4,335.50 $ 13,006.50 $ 13,006.50 $ 13,006.50
TELA MOSQUITERO 32" PIEZA 1 8.84 $ 8.84 $ 8.84 $ 8.84
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG PIEZA 1 280.00 $ 280.00 $ 280.00 $ 280.00
BASCULA DE RELOJ CON CHAROLA CAP. 10 KG PIEZA 1 782.00 $ 782.00 $ 782.00 $ 782.00
MOTOBOMBA AUTOCEBANTE HONDA 4X4 13 HP AC-101 PIEZA 1 20,384.00 $ 20,384.00 $ 20,384.00 $ 20,384.00
MANGUERA DE SUCCION 4 " METRO 30 264.50 $ 7,935.00 $ 7,935.00 $ 7,935.00
PICHANCHA DE BRONCE DE 4" PIEZA 1 1,437.76 $ 1,437.76 $ 1,437.76 $ 1,437.76
CONECTOR DE FIERRO 4" MACHJO PARA MANGUERA PIEZA 1 202.15 $ 202.15 $ 202.15 $ 202.15
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4" MXM NPT ''F'' PIEZA 1 295.00 $ 295.00 $ 295.00 $ 295.00
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X MANG. PIEZA 2 403.10 $ 806.20 $ 806.20 $ 806.20
COMPRESOR 2 HP, 20 GAL PIEZA 1 6,809.48 $ 6,809.48 $ 6,809.48 $ 6,809.48
FILTRO DE AIRE EN LINEA PIEZA 2 521.56 $ 1,043.12 $ 1,043.12 $ 1,043.12
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP PIEZA 2 2,090.52 $ 4,181.04 $ 4,181.04 $ 4,181.04
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS PIEZA 10 34.40 $ 344.00 $ 344.00 $ 344.00
TEE PVC SxSxS PIEZA 10 77.59 $ 775.90 $ 775.90 $ 775.90
PVC 1 MTXS PIEZA 10 5.18 $ 51.80 $ 51.80 $ 51.80
TUBERIA ABS 30 MTS PIEZA 5 34.05 $ 170.25 $ 170.25 $ 170.25
COUPLING PVC 1 SxS PIEZA 10 5.18 $ 51.80 $ 51.80 $ 51.80
TINA DE LIQUIDO CON GEOMEMBRANA DE 1 MM. DIMENSIONES: DIAMETRO 6 m / ALTURA 1.20 m / CAPACIDAD 35 m3 TINA 6 8,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00
BLOWER PIONEER 5 HP .3PH.220/440V. C/FILTRO (RS-3700) (PRB60-720) PIEZA 2 14,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00
CONSTRUCCION DE MALLA SOMBRA PRESUPUESTO 1 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
SUBTOTAL $ 235,805.73 $ 203,305.73 $ 32,500.00 $ 235,805.73
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION SERVICIO 1 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00
PERMISOS Y LICENCIAS PERMISO 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
INSTALACION DE ESTANQUERIAS PRESUPUESTO 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
SUBTOTAL $ 37,800.00 $ 9,000.00 $ 37,800.00
CAPITAL DE TRABAJO
ALIMENTO INICIADOR KG 1037.23 $ 4.50 $ 4,667.54 $ 4,667.54 $ - $ 4,667.54
ALIMENTO DESARROLLO KG 1660.26 $ 6.00 $ 9,961.58 $ 9,961.58 $ - $ 9,961.58
ALIMENTO FINALIZADOR KG 3348.48 $ 6.50 $ 21,765.15 $ 21,765.15 $ - $ 21,765.15
BOLSAS DE PLASTICO KG 5 $ 60.00 $ 300.00 $ 300.00 $ - $ 300.00
SUBTOTAL $ 14,629.12 $ 36,694.27 $ - $ 14,629.12
TOTAL $ 288,234.85 $ 268,800.00 $ 41,500.00 $ 288,234.85

$ 240,000.00
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES
REQUERIMIENTOS DE INVERSION

CRIAS PRESENTACION
CRIA MASCULINIZADA DE TILAPIA(Oreochromis nilotic CRIA

EQUIPO
ARTICULO PRESENTACION
HIELERAS GRANDES IGLOO PIEZA
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 PIEZA
MOTOBOMBA JET 3/4 HP 115/230 V PIEZA
TELA MOSQUITERO 32" PIEZA
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG PIEZA
BASCULA DE RELOJ CON CHAROLA CAP. 10 KG PIEZA
MOTOBOMBA AUTOCEBANTE HONDA 4X4 13 HP AC- PIEZA
MANGUERA DE SUCCION 4 " METRO
PICHANCHA DE BRONCE DE 4" PIEZA
CONECTOR DE FIERRO 4" MACHJO PARA MANGUER PIEZA
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4" MXM NPT ''F'' PIEZA
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X MANG. PIEZA
COMPRESOR 2 HP, 20 GAL PIEZA
FILTRO DE AIRE EN LINEA PIEZA
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP PIEZA
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS PIEZA
TEE PVC SxSxS PIEZA
PVC 1 MTXS PIEZA
TUBERIA ABS 30 MTS PIEZA
COUPLING PVC 1 SxS PIEZA
TINA DE LIQUIDO CON GEOMEMBRANA DE 1 MM.
DIMENSIONES: DIAMETRO 6 m / ALTURA 1.20 m /
CAPACIDAD 35 m3 TINA
BLOWER PIONEER 5 HP .3PH.220/440V. C/FILTRO
(RS-3700) (PRB60-720) PIEZA

CONSTRUCCION DE MALLA SOMBRA

ARTICULO PRESENTACION
BARROTE 2 X 4 X 10 PIEZA
BARROTE 2 X 4 X 20 PIEZA
BARROTE 2 X 6 X 20 PIEZA
TRIPLAY 1/2 PULGADA PIEZA
CABLE NO. 10 CAJA
TABLERO 220 COMPLETO PIEZA
CHILILLO NEGRO KG
CEMENTO GALLO SACO
CLAVOS KG
MANO DE OBRA Cantidad/ mes

Administracion y encargado 4

Cuidado y alimentacion de peces (2) 60

24
Compra de insumos

8
Mantenimiento de los estanques

4
Encargado de ventas
DE TILAPIA EN ESTANQUES
UERIMIENTOS DE INVERSION

CANTIDAD PRECIO TOTAL

14700 3 44,100.00

EQUIPO
CANTIDAD PRECIO TOTAL
2 $ 1,550.00 $ 3,100.00
1 $ 240.89 $ 240.89
3 $ 4,335.50 $ 13,006.50
1 $ 8.84 $ 8.84
1 $ 280.00 $ 280.00
1 $ 782.00 $ 782.00
1 $ 20,384.00 $ 20,384.00
30 $ 264.50 $ 7,935.00
1 $ 1,437.76 $ 1,437.76
1 $ 202.15 $ 202.15
1 $ 295.00 $ 295.00
2 $ 403.10 $ 806.20
1 $ 6,809.48 $ 6,809.48
2 $ 521.56 $ 1,043.12
2 $ 2,090.52 $ 4,181.04
10 $ 34.40 $ 344.00
10 $ 77.59 $ 775.90
10 $ 5.18 $ 51.80
5 $ 34.05 $ 170.25
10 $ 5.18 $ 51.80

6 $ 8,000.00 $ 48,000.00

1 $ 14,000.00 $ 14,000.00
123,905.73

TRUCCION DE MALLA SOMBRA

CANTIDAD PRECIO TOTAL
50 $ 63.00 $ 3,150.00
30 $ 126.00 $ 3,780.00
13 $ 190.00 $ 2,470.00
116 $ 185.00 $ 21,460.00
1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
1 $ 1,800.00 $ 1,800.00
5 $ 63.00 $ 315.00
13 $ 150.00 $ 1,950.00
3 $ 25.00 $ 75.00
$ 36,000.00
Actividad Precio/unitario $ Mes $ Anual
Administrar, supervisar y coordinar
los trabajos operativos de los
$ 100.00
estanques, ayudar en algunas
trabajos. $ 400.00 $ 4,800.00 48
Se requeriran de los 2 empleados
directos todos los dias al año, para
Cuidados de los peces, $ 100.00
alimentacion, labores genrales de
cuidado de los estanques $ 6,000.00 $ 72,000.00 720

Encargado de compras de insumos

$ 100.00
para la alimentacion de los peces,
$ 2,400.00 $ 28,800.00 288
encargado de mantenimiento de los
$ 100.00
estanques. $ 800.00 $ 9,600.00 96

encargado de ventas de los peces,

$ 100.00
contratos de compra, entregas etc
$ 400.00 $ 4,800.00 48
MANO DE OBRA $ 10,000.00 $ 120,000.00

360
 AÑO 1
CICLO DE ENGORDA 1 CICLO DE ENGORDA 2
CONCEPTO
FACE INICIO FACE DESARROLLO FACE FINAL FACE INICIO FACE DESARROLLO FACE FINAL
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
CRIAS AL INICIO DEL CICLO 14700.0 14700.0
Total de estanques 6.0
Capacidad de los estanques ( m3) 35.0
Densidad (Peces / M3) 70.0
Total de peces por estanque 2450.0
Total de peces al inicio del mes 14700.0
Peso promedio final (kg/tilapia) 0.030 0.06 0.100 0.200 0.280 0.350 0.030 0.060 0.100 0.200 0.280 0.350
% de Mortalidad 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Organismos al inicio del mes 14700 14406 14118 13836 13559 13288 14700 14406 14118 13836 13559 13288
organismos al final de mes 14406 14118 13836 13559 13288 13022 14406 14118 13836 13559 13288 13022
Consumo alim/día (% de biomasa) 8% 6% 4% 3.5% 3% 2.5% 8% 6% 4% 4% 3% 3%
Periodo en dias 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Consumo alim/día (Kg.) 34.6 50.8 55.3 94.9 111.6 113.9 34.6 50.8 55.3 94.9 111.6 113.9
Consumo de alim/Mes (kg) 1037.2 1524.7 1660.3 2847.4 3348.5 3418.2 1037.2 1524.7 1660.3 2847.4 3348.5 3418.2
% de organismos de 300 gr 10.00% 50.00% 100.00% 10.00% 50.00% 100.00%
Organismos finales despues de la venta 12203 6779 0 12203 6779 0
Producción total de carne (kg) 432.18 847.07 1383.55 2711.76 3720.54 4557.66 432.18 847.07 1383.55 2711.76 3720.54 4557.66
Producción de carne (ton disponible) 406.76 2033.82 4557.66 406.76 2033.82 4557.66
Total de carne al final del ciclo 6998.25 6998.25
Precio por kg $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00
Ingresos totales del ciclo $ 18,304.40 $ 91,521.98 $ 205,094.66 $ 18,304.40 $ 91,521.98 $ 205,094.66
$ 314,921.03
 ENGORDA DE TILAPIA EN EST
PROYECCION DE CO
MES
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
COSTOS FIJOS
Salario de contador $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Mano de obra $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00
Servicio de agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $4,000.00
Promocion $450.00 $450.00 $450.00 $450.00
Mantenimiento de instalaciones $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
Subtotal $15,050.00 $11,050.00 $11,050.00 $11,050.00
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $44,100.00
Alimento Iniciador $4,667.54 $6,861.29
Alimento desarrollo $9,961.58 $17,084.10
Alimento finalizacion
Medicamentos $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Bolsas de plastico $150.00
Subtotal $49,167.54 $7,261.29 $10,361.58 $17,484.10
TOTAL COSTOS $64,217.54 $18,311.29 $21,411.58 $28,534.10

COSTOS ANUALES
CONCEPTO 1 2 3 4
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $88,200.00 $92,610.00 $97,240.50 $102,102.53
Alimento Iniciador $23,057.67 $24,210.55 $25,421.08 $26,692.13
Alimento desarrollo $54,091.36 $56,795.93 $59,635.72 $62,617.51
Alimento finalizacion $87,967.47 $92,365.84 $96,984.14 $101,833.34
Medicamentos $4,800.00 $5,040.00 $5,292.00 $5,556.60
Bolsas de plastico $300.00 $315.00 $330.75 $347.29
SUBTOTAL $258,416.50 $271,337.32 $284,904.19 $299,149.40
COSTOS FIJOS
Salario de contador $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50 $3,472.88
Mano de obra $120,000.00 $126,000.00 $132,300.00 $138,915.00
Servicio de agua $600.00 $630.00 $661.50 $694.58
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $8,000.00 $8,400.00 $8,820.00 $9,261.00
Promocion $5,400.00 $5,670.00 $5,953.50 $6,251.18
Mantenimiento de instalaciones $3,600.00 $3,780.00 $3,969.00 $4,167.45
SUBTOTAL $140,600.00 $147,630.00 $155,011.50 $162,762.08
TOTAL $399,016.50 $418,967.32 $439,915.69 $461,911.47
ORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES
PROYECCION DE COSTOS
MESES DE TRABAJO
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00

$10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00
$50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
$4,000.00
$450.00 $450.00 $450.00 $450.00 $450.00 $450.00 $450.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
$11,050.00 $11,050.00 $15,050.00 $11,050.00 $11,050.00 $11,050.00 $11,050.00

$44,100.00
$4,667.54 $6,861.29
$9,961.58 $17,084.10
$21,765.15 $22,218.59 $21,765.15
$400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
$150.00
$22,165.15 $22,618.59 $49,167.54 $7,261.29 $10,361.58 $17,484.10 $22,165.15
$33,215.15 $33,668.59 $64,217.54 $18,311.29 $21,411.58 $28,534.10 $33,215.15

$107,207.65
$28,026.74
$65,748.38
$106,925.01
$5,834.43
$364.65
$314,106.87

$3,646.52
$145,860.75
$729.30
$9,724.05
$6,563.73
$4,375.82
$170,900.18
$485,007.04
Mes 12 Total Anual

$250.00 $3,000.00
$10,000.00 $120,000.00
$50.00 $600.00
$8,000.00
$450.00 $5,400.00
$300.00 $3,600.00
$11,050.00 $140,600.00

$88,200.00
$23,057.67
$54,091.36
$22,218.59 $87,967.47
$400.00 $4,800.00
$300.00
$22,618.59 $258,416.50
$33,668.59 $399,016.50
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2

Salario de contador $ 3,000.00 $ 3,150.00
Mano de obra $ 120,000.00 $ 126,000.00
Servicio de agua $ 600.00 $ 630.00
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $ 8,000.00 $ 8,400.00
Promocion $ 5,400.00 $ 5,670.00
Mantenimiento de instalaciones $ 3,600.00 $ 3,780.00
TOTAL $ 140,600.00 $ 147,630.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

Crias de alevines $ 88,200.00 $ 92,610.00
Alimento Iniciador $ 23,057.67 $ 24,210.55
Alimento desarrollo $ 54,091.36 $ 56,795.93
Alimento finalizacion $ 87,967.47 $ 92,365.84
Medicamentos $ 4,800.00 $ 5,040.00
TOTAL $ 258,116.50 $ 271,022.32

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 140,600.00 $ 147,630.00
COSTOS VARIABLES $ 258,116.50 $ 271,022.32
COSTOS TOTALES $ 398,716.50 $ 418,652.32
UES

AÑO 3
$ 3,307.50
$ 132,300.00
$ 661.50
$ 8,820.00
$ 5,953.50
$ 3,969.00
$ 155,011.50

AÑO 3
$ 97,240.50
$ 25,421.08
$ 59,635.72
$ 96,984.14
$ 5,292.00
$ 284,573.44

AÑO 3
$ 155,011.50
$ 284,573.44
$ 439,584.94
INGRESOS Y EGRESOS
UNIDAD DE TOTAL POR
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD PRECIO CICLO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS
PRODUCTO KG 13,996 $45.00 13,996 13,996 14,696 15,431
VENTA DE TILAPIA kg 6,998 $45.00 $314,921.03 629,842.07 661,334 694,401
TOTAL DE INGRESOS $314,921.03 $629,842.07 $661,334.17 $694,400.88
 ENGORDA DE TILAPIA EN E

DETERMINACION DE C

CONCEPTOS
1 2 3 4
Ingresos 0.00 0.00 0.00 18,304.40
INGRESOS ($) 0.00 0.00 0.00 18,304.40
COSTOS FIJOS: 15,050.00 11,050.00 11,050.00 11,050.00

COSTOS VARIABLES : 49,167.54 7,261.29 10,361.58 17,484.10

TOTAL COSTOS 64,217.54 18,311.29 21,411.58 28,534.10

FLUJO DE EFECTIVO -64,217.54 -18,311.29 -21,411.58 -10,229.71

FUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -64,217.54 -82,528.83 -103,940.41 -114,170.12

CAPITAL DE TRABAJO 114,170.12
TILAPIA EN ESTANQUES

DETERMINACION DE CAPITAL DE TRABAJO

MESES
5 6 7 8 9 10 11 12
91,521.98 205,094.66 0.00 0.00 0.00 18,304.40 91,521.98 205,094.66
91,521.98 205,094.66 0.00 0.00 0.00 18,304.40 91,521.98 205,094.66
11,050.00 11,050.00 15,050.00 11,050.00 11,050.00 11,050.00 11,050.00 11,050.00

22,165.15 22,618.59 49,167.54 7,261.29 10,361.58 17,484.10 22,165.15 22,618.59

33,215.15 33,668.59 64,217.54 18,311.29 21,411.58 28,534.10 33,215.15 33,668.59

58,306.83 171,426.07 -64,217.54 -18,311.29 -21,411.58 -10,229.71 58,306.83 171,426.07

-55,863.28 115,562.79 51,345.24 33,033.95 11,622.38 1,392.67 59,699.50 231,125.57

 TOTAL
629,842.07
629,842.07
140,600.00

258,116.50

398,716.50

231,125.57
ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 629,842.07 $ 661,334.17
COSTOS FIJOS $ 140,600.00 $ 147,630.00
COSTOS VARIABLES $ 258,116.50 $ 271,022.32
( - ) COSTOS TOTALES $ 398,716.50 $ 418,652.32
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 231,125.57 $ 242,681.85
( - ) DEPRECIACION $ 23,762.61 $ 24,950.74
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 207,362.96 $ 217,731.11
( - ) IMPUESTOS $ 20,736.30 $ 21,773.11
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 186,626.66 $ 195,958.00

DEPRECIACIONES

CONCEPTO (Activo Fijo) VALOR ORIGINAL TASA

TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES $ 32,500.00 17%

HIELERAS GRANDES IGLOO $ 3,100.00 17%
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 $ 240.89 17%
MOTOBOMBA JET 3/4 HP 115/230 V $ 13,006.50 20%
TELA MOSQUITERO 32" $ 8.84 20%
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG $ 280.00 13%
BASCULA DE RELOJ CON CHAROLA CAP. 10 KG $ 782.00 10%
MOTOBOMBA AUTOCEBANTE HONDA 4X4 13 $ 20,384.00 13%
MANGUERA DE SUCCION 4 " $ 7,935.00 17%
PICHANCHA DE BRONCE DE 4" $ 1,437.76 17%
CONECTOR DE FIERRO 4" MACHJO PARA MA $ 202.15 20%
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4" MXM NPT$ 295.00 20%
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X $ 806.20 20%
COMPRESOR 2 HP, 20 GAL $ 6,809.48 13%
FILTRO DE AIRE EN LINEA $ 1,043.12 20%
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP $ 4,181.04 17%
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS $ 344.00 20%
TEE PVC SxSxS $ 775.90 20%
PVC 1 MTXS $ 51.80 20%
TUBERIA ABS 30 MTS $ 170.25 20%
COUPLING PVC 1 SxS $ 51.80 20%
TINA DE LIQUIDO CON GEOMEMBRANA DE 1 MM $ 48,000.00 7%
BLOWER PIONEER 5 HP .3PH.220/440V. C/FILT $ 28,000.00 7%
CONSTRUCCION DE MALLA SOMBRA $ 36,000.00 10%
TOTAL $ 206,405.73
 AÑOS
JORNALES
AÑO 3 UTILIDAD
$ 694,400.88 INGRESOS POR UTILIDADES Y JORNALES
$ 155,011.50 TOTAL DE SOCIOS 6
$ 284,573.44 NOTA….
$ 439,584.94
$ 254,815.94
$ 26,198.28
$ 228,617.66
$ 22,861.77
$ 205,755.90

DEPRECIACION VALOR DE RESCATE

AÑOS
ANUAL A 5 AÑOS PUNTO DE EQ
$ 5,416.67 6 $ 5,416.67
$ 516.67 6 $ 516.67 CONCEPTOS / AÑO
$ 40.15 6 $ 40.15 VENTAS
$ 2,601.30 5 $ - COSTOS FIJOS
$ 1.77 5 $ - COSTOS VARIABLES
$ 35.00 8 $ 105.00 COSTOS TOTALES
$ 78.20 10 $ 391.00 PUNTO DE EQUILIBRIO $
$ 2,548.00 8 $ 7,644.00 PUNTO DE EQUILIBRIO %
$ 1,322.50 6 $ 1,322.50
$ 239.63 6 $ 239.63
$ 40.43 5 $ -
$ 59.00 5 $ - INTERPRETACION
$ 161.24 5 $ -
$ 851.19 8 $ 2,553.56
$ 208.62 5 $ - EL PUNTO DE EQUILIBRIO INDICA EL PROCENTAJE DE VENTAS
$ 696.84 6 $ 696.84 GANANCIAS, TANTO EN % COMO EN $ ES LO QUE DEBE VEN
$ 68.80 5 $ -
$ 155.18 5 $ -
$ 10.36 5 $ -
$ 34.05 5 $ -
$ 10.36 5 $ -
$ 3,200.00 15 $ 32,000.00
$ 1,866.67 15 $ 18,666.67
$ 3,600.00 10 $ 18,000.00
$ 23,762.61 $ 87,592.67
 1 2 3
120,000.00 126,000.00 132,300.00
186,626.66 195,958.00 205,755.90
306,626.66 321,958.00 338,055.90
$ 51,104.44 $ 53,659.67 $ 56,342.65

PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 629,842.07 $ 661,334.17 $ 694,400.88
$ 140,600.00 $ 147,630.00 $ 155,011.50
$ 258,116.50 $ 271,022.32 $ 284,573.44
$ 398,716.50 $ 418,652.32 $ 439,584.94
$ 238,228.96 $ 250,140.40 $ 262,647.42
38% 38% 38%

CA EL PROCENTAJE DE VENTAS QUE SE DEBE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, ESTO SIN QUE SE TENGA
MO EN $ ES LO QUE DEBE VENDERSE PARA NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTOS SE TIENEN GANANCIAS Y
UTILIDADES