Cedulas Presupuestales

Cedula de Presupuesto de Ventas

Producto Cantidades Precio Ventas estimadas
Blusa $ 13,750 $ 35,000 $ 481,250,000
Pantalon $ 17,400 $ 48,000 $ 835,200,000
Falda $ 8,640 $ 40,000 $ 345,600,000
Corbata $ 4,515 $ 22,000 $ 99,330,000
Total $ 1,761,380,000

Cedula de Produccion
Factores Consultados Blusa Pantalon Falda Corbata
Invenatrio Final esperado $ 2,000 $ 2,500 $ 1,350 $ 720
Ventas presupuestadas $ 13,750 $ 17,400 $ 8,640 $ 4,515
Unidades Requeridas $ 15,750 $ 19,900 $ 9,990 $ 5,235
Inventario Inicial Disponibl $ 4,580 $ 6,350 $ 3,620 $ 2,200
Produccion Requerida $ 11,170 $ 13,550 $ 6,370 $ 3,035

Consumo Previsto
Productos Produccion Requerida Estandares de Consumo por Producto (EC) Consumo Calculado
Tela Hilo Botones Cuello Tela Hilo Botones
Blusa 11,170 1.35 27.30 8 1 $ 15,080 $ 304,941 $ 89,360
Pantalon 13,550 2.05 26.34 1 0 $ 27,778 $ 356,907 $ 13,550
Falda 6,370 1.20 13.7 2 0 $ 7,644 $ 87,269 $ 12,740
Corbata 3,035 0.9 5.48 0 0 $ 2,732 $ 16,632 $0
Total de materia prima $ 53,233 $ 765,749 $ 115,650

Inventario Inicial
Productos Produccion para 30 dias Estandares de Consumo por Producto (EC) Nivel de Inventario Exigido
Tela Hilo Botones Cuello Tela Hilo Botones
Blusa 4,580 1.35 27.30 8 1 $ 6,183 $ 125,034 $ 36,640
Pantalon 6,350 2.05 26.34 1 0 $ 13,017.50 $ 167,259 $ 6,350
Falda 3,620 1.20 13.7 2 0 $ 4,344 $ 49,594 $ 7,240
Corbata 2,200 0.9 5.48 0 0 $ 1,980 $ 12,056 $0
Total de materia prima para produccion de 30 dias $ 25,524.50 $ 353,943 $ 50,230

Inventario Final
Productos Produccion para 30 dias Estandares de Consumo por Producto (EC) Nivel de Inventario Exigido
Tela Hilo Botones Cuello Tela Hilo Botones
Blusa 2,000 1.35 27.30 8 1 $ 2,700 $ 54,600 $ 16,000
Pantalon 2,500 2.05 26.34 1 0 $ 5,125 $ 65,850 $ 2,500
Falda 1,350 1.20 13.7 2 0 $ 1,620 $ 18,495 $ 2,700
Corbata 720 0.9 5.48 0 0 $ 648 $ 3,945.60 $0
Total de materia prima para produccion de 30 dias $ 10,093 $ 142,891 $ 21,200

COMPRAS DE MATERIA PRIMA O INSUMOS

CONCEPTOS TELA HILO BOTONES CUELLO
Inventario Final Esperado 10,093 142,891 21,200 2,000
Consumos Previstos (PRODUCCION) 53,233 765,749 115,650 11170.00
Necesidades Totales (Suma de IF+CP) 63,326 908,639 136,850 13,170
Inventario Inicial 25,525 353,943 50,230 4580
Unidades a comprar 37,801 554,696 86,620 8,590
Precio de Adquisición $ 7,162 $ 8,304 $ 60.204 1,245
Presupuesto de compras en $ $ 270,730,762 $ 4,606,198,906 $ 5,214,870 $ 10,694,550

PRESUPUESTO DE CONSUMO
CONCEPTOS TELA HILO BOTONES CUELLO
Inventario Inicial 25,525 353,943 50,230 4,580
Costo Unitario Terminar el año $ 980 $ 1,110 $ 950 $ 870
Costo Inventario Inicial $ 25,014,010 $ 392,876,730 $ 47,718,500 $ 3,984,600
Presupuesto de Compras $ 270,730,762 $ 4,606,198,906 $ 5,214,870 $ 10,694,550
Valor Inventario Disponible $ 295,744,772 $ 4,999,075,636 $ 52,933,370 $ 14,679,150
valor del Inventario Final $ 72,286,066 $ 1,186,563,542 $ 1,276,325 $ 2,490,000
Presupuesto de Consumo $ 223,458,706 $ 3,812,512,093 $ 51,657,046 $ 12,189,150

Presupuesto Mano de Obra

PRODUCTOS Producción Requerida Obra (horas) por departamento EXIGENCIAS ESTIMADAS DE P X E
Corte Confeccion Moldeado Corte Confeccion Moldeado
Blusa 11,170 0.28 0.35 0.20 3,128 3,910 2,234
Pantalon 13,550 0.35 0.30 0.20 4,743 4,065 2,710
Falda 6,370 0.20 0.25 0.20 1,274 1,593 1,274
Corbata 3,035 0.20 0.35 0.20 607 1,062 607
TOTAL DE HORAS 9,751 10,629 6,825
Costo estimado por Hora $ 4,061 $ 4,061 $ 4,061
TOTAL COSTOS POR DEPARTAMENTO $ 39,599,217 $ 43,165,384 $ 27,716,325
PAGO MANO DE OBRA DIRECTA $ 110,480,926

COSTO PRODUCTO BLUSA

CONCEPTO
Materias Primas Cant precio
TELA 1.35 7,162 9668.7
HILO 27.30 8,304 226699.2
$ 238,095
BOTONES 8 60.204 481.632
CUELLO 1 1,245 1245

MANO DE OBRA DIRECTA

CORTE 0.28 4,061 1137.08
CONFECCION 0.35 4,061 1421.35 $ 3,371
DOBLADO 0.20 4,061 812.2

Tasa costos indirectos de fabricación $ 980

COSTO ESTANDAR PRODUCTO BLUSA $ 239,075

Costo Producto Pantalon

CONCEPTO
Materias Primas Cant precio
TELA 2.05 7,162 14682.1
HILO 26.34 8,304 218727.36
$ 233,470
BOTONES 1 60.204 60.204
CUELLO 0 1,245 0

MANO DE OBRA DIRECTA

CORTE 0.35 4,061 1421.35
CONFECCION 0.30 4,061 1218.3 $ 3,452
DOBLADO 0.20 4,061 812.2

Tasa costos indirectos de fabricación $ 1,110

COSTO ESTANDAR PRODUCTO PANTALON $ 234,580

Costo Producto Falda

CONCEPTO
Materias Primas Cant precio
TELA 1.20 7,162 8594.4
HILO 13.7 8,304 113764.8
$ 122,480
BOTONES 2 60.204 120.408
CUELLO 0 1,245 0

MANO DE OBRA DIRECTA

CORTE 0.20 4,061 812.2
CONFECCION 0.25 4,061 1015.25 $ 2,640
DOBLADO 0.20 4,061 812.2

Tasa costos indirectos de fabricación $ 950

COSTO ESTANDAR PRODUCTO FALDA $ 123,430

Costo Producto Corbata

CONCEPTO
Materias Primas Cant precio
TELA 0.90 7,162 6445.8
HILO 5.48 8,304 45505.92
$ 51,952
BOTONES 0 60.204 0
CUELLO 0 1,245 0

MANO DE OBRA DIRECTA

CORTE 0.20 4,061 812.2
CONFECCION 0.35 4,061 1421.35 $ 3,046
 $ 3,046
DOBLADO 0.20 4,061 812.2

Tasa costos indirectos de fabricación $ 870

COSTO ESTANDAR PRODUCTO CORBATA $ 52,822

 Cuello
$ 11,170
$0
$0
$0
$ 11,170

Cuello
$ 4,580
$0
$0
$0
$ 4,580

Cuello
$ 2,000
$0
$0
$0
$ 2,000