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    Carlos Gomez 4.2

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    El documento presenta el balance inicial de una empresa, con los valores de sus cuentas de activo y pasivo. Adicionalmente, incluye notas sobre los puntos que debe elaborar como hoja de trabajo, asientos contables, estado de costo de ventas y hoja de costos de producción para la orden de producción 002.

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    El documento presenta el balance inicial de una empresa, con los valores de sus cuentas de activo y pasivo. Adicionalmente, incluye notas sobre los puntos que debe elaborar como hoja de trabajo, asientos contables, estado de costo de ventas y hoja de costos de producción para la orden de producción 002.

    Título original

    CARLOS GOMEZ 4.2

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    El documento presenta el balance inicial de una empresa, con los valores de sus cuentas de activo y pasivo. Adicionalmente, incluye notas sobre los puntos que debe elaborar como hoja de trabajo, asientos contables, estado de costo de ventas y hoja de costos de producción para la orden de producción 002.

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    Carlos Gomez 4.2

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    El documento presenta el balance inicial de una empresa, con los valores de sus cuentas de activo y pasivo. Adicionalmente, incluye notas sobre los puntos que debe elaborar como hoja de trabajo, asientos contables, estado de costo de ventas y hoja de costos de producción para la orden de producción 002.

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    BALANCE INICIAL

    ACTIVO PASIVO
    CAJA $ 1,300,000 PROVEEDORES
    CLIENTES $ 390,000 ACREEDORES
    INV. M.P $ 220,000 SALARIOS POR PAGAR
    INV. P.P $ - TOTAL PASIVO
    INV. P.T (10 UDS) $ 200,000 PATRIMONIO
    INV. R Y A $ 70,000 CAPITAL SOCIAL
    GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO $ 50,000 RESERVA LEGAL
    MAQUINARIA Y EQUIPO $ 510,000 UTILIDADES ACUMULADAS
    DEP. ACUMULADA -$ 36,000 TOTAL PATRIMONIO
    TOTAL ACTIVO $ 2,704,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

    Notas adicionales:
    Punto 4: Para registrar una venta se afectan las cuentas 4105- crédito y 1105 ó 1110 de acuerdo al caso. Adicionalmente,
    Punto 9: cuando se liquida una nómina se debitan los Costos según el caso y se acrédita la cuenta 2505-Salarios por pagar
    Punto 12 y 13: se debe elaborar la hoja de trabajo - El formato aparece en la hoja 2 de este archivo.
    Punto 14: se debe calcular el costo de venta, a trevés del Estado de costo de venta o Estado de productos vendidos o Estad

    Usted debe elaborar:


    Asientos contables
    Hoja de trabajo
    PASIVO
    $ 1,380,000
    $ 20,000
    $ 90,000
    $ 1,490,000
    PATRIMONIO
    $ 1,044,000
    $ 10,000
    $ 160,000
    $ 1,214,000
    $ 2,704,000

    ó 1110 de acuerdo al caso. Adicionalmente, ener en cuenta el comentario que aparece en el balance general en la cuenta "INV. PT". E
    e acrédita la cuenta 2505-Salarios por pagar.
    hoja 2 de este archivo.
    venta o Estado de productos vendidos o Estado de costo de producción - En los tres casos es el mismo.
    al en la cuenta "INV. PT". Este registro se debe hacer con las cuentas: 6105 Costo de venta en el débito y 1430 Inventario de P.T en el c
    430 Inventario de P.T en el crédito.
    1. Compra de materias primas
    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1405 MP $150,000
    2205 Proveedores $150,000
    TOTAL $150,000 $150,000

    2. Paga salarios acumulados


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    2505 Salarios por pagar $90,000
    1110 Banco $90,000
    TOTAL $90,000 $90,000

    3. Despacha materiales directos a la produccion para iniciar O.P. 002


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1405 MP $292.00
    7105 Costo de MP $292,000
    TOTAL $ 292,000 $292,000

    4. Se vende de contado 5 productos del inventario de productos terminados


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1110 Banco $280,000
    4105 Ingresos $280,000
    1430 Inv. Productos terminados $100,000
    6105 Costo de venta $100,000
    TOTAL $380,000 $380,000

    5. Compra materias primas directas


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1405 MP $150,000
    1110 Banco $45,000
    2205 Proveedores $105,000
    TOTAL $150,000 $150,000

    6. Compra a credito repuestos y accesorios


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1455 Inventario de R y A $ 80,000.00
    2205 Proveedores 80,000
    TOTAL $ 80,000.00 $ 80,000.00

    7. Utiliza R y A
    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1455 Inventario de R y A $40.000
    7305 CIF $40.000
    TOTAL $40.000 $40.000

    8. Otros costos indirectos de fabricacion


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    1105 Caja $ 151,000
    7305 CIF depreciacion maquina $ 7,000
    1592 Depreciacion $ 7,000
    7305 CIF (Arriendo) $151.000
    TOTAL $158.000 $158.000

    9. Liquidacion de nomina
    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    7205 MOD $220.000
    7305 CIF $90.000
    2505 Salarios por pagar $310.000
    TOTAL $310.000 $310.000

    10. gastos operacionales


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    5105 Gastos de admon $310.000
    5205 Gastos de venta $300.000
    1105 Caja $610.000
    TOTAL $610.000 $610.000

    11. Paga nomina


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    2505 Salarios por pagar $310.000
    1110 Banco $310.000
    TOTAL $310.000 $310.000

    13. Se termina la O.P #002 por 40 unidades y se envia al inventario de productos terminados
    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    7105 MP $292.000
    7205 MOD $220.000
    7305 CIF $288.000
    1430 Inv. Prductos terminados $800.000
    TOTAL $800.000 $800.000

    14. Vende 40 unidades de productos terminados


    CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
    4105 Ingresos $1.600.000
    1110 Banco $1.280.000
    1305 Clientes $320.000
    1430 Inv. Productos terminados $800.000
    6105 Costo $800.000
    TOTAL $2.400.000 $2.400.000

    $5.770.000 $5.770.000
    Es el mismo archivo de Leonardo
    tos terminados
    NIT: 000000000
    HOJA DE COSTOS
    Orden de producción No. 2 Número de unida
    Código del productor:
    Nombre del producto:
    Costo de Producción de Servicios
    Costo de producción de MPD Costo de Producción de MOD
    Directos
    Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto
    MP $ 292,000 MOD $ 220,000 $ -

    TOTAL $ 292,000 TOTAL $ 220,000 TOTAL $ -


    COSTOS DE PRODUCCIÓN TOTALES
    COSTO UNITARIO
    MPD $ 292,000
    MOD $ 220,000
    SERVICIOS DIRECTOS $ -
    $
    CIF $ 288,000
    COSTO TOTAL $ 800,000
    Elaborado por: Revisado por: Contabilizado por:
    Número de unidades: 40

    Costos de producción Indirectos de


    fabricación
    Detalle Monto
    RyA $ 40,000
    Dep - Arr. $ 158,000
    MOI $ 90,000

    TOTAL $ 288,000
    ARIO

    20,000

    Firma y sello:

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