Formulario 210 para declaración de renta de p

ilíquidas residentes AÑO GR

En esta plantilla, se trato de simplificar y optimizar el proceso de presentación de la respectiva declaracion de re

y el cual debe ser presentado conforme los dos ultimos digitos de la cedula del contribuyente este 2020; recorde
obligación tributaria, comienzan a partir del 11 de agosto, y culminan el 1 de octubre del presente año.

Recordemos que la declaración de renta es un documento, donde el contribuyente debe exponer ante la DIAN su
provienen sus ingresos (sea por una relación laboral, por arrendamientos, por intereses ganados, por honorarios
los gastos, costos y deducciones permitidas por esta entidad fiscal, para poder deducir de sus rentas todas estas
gravable.

Recordemos que si soy persona natural, nacional o extranjero residente según lo establecido en el articulo 10 de
tendre que presentar mi declaracion en el formulario 210.

Pero si soy persona natural, nacional o extranjero pero no soy residente, debera presentar su declaración en el f
Recuerda: Los no residente, tendran la obligacion de declarar si sus ingresos brutos superan las 1.400 UVT es de
que les hayan practicado, no sea las establecidas en el articulo 407 a 409 del E.T.
Los no residentes no declararan en Colombia por su patrimonio, la obligacion solo sera por sus ingresos.

De 5 cedulas pasamos a 3 s
Tarifa: Art.
241 E.T
e renta de personas naturales y/o sucesiones
ntes AÑO GRAVABLE 2019

spectiva declaracion de renta de persona natural, correspondiente al año gravable 2019

uyente este 2020; recordemos que los vencimientos de dicha presentación de esta
el presente año.

e exponer ante la DIAN su patrimonio (relación de activos y pasivos), informar de donde

s ganados, por honorarios, por pensión, por herencia, entre otros) e informar todos
de sus rentas todas estas deducciones y de esta forma calcular o liquidar la renta liquida

lecido en el articulo 10 del estatuto tributario nacional, obligado o no a llevar contabilidad

ntar su declaración en el formulario 110.

peran las 1.400 UVT es decir $47.978.000, y que no le hayan hecho retenciones, o que las retenciones

por sus ingresos.

samos a 3 sistema cedular

 Últimos
Fecha límite para Últimos dígitos de
dígitos de Fecha límite para declarar
declarar tu cédula
tu cédula
73 y 74 31 de agosto de 2020 29 y 30 30 de septiembre de 2020
75 y 76 28 de agosto de 2020 31 y 32 29 de septiembre de 2020
77 y 78 27 de agosto de 2020 33 y 34 28 de septiembre de 2020
79 y 80 26 de agosto de 2020 35 y 36 25 de septiembre de 2020
81 y 82 25 de agosto de 2020 37 y 38 24 de septiembre de 2020
83 y 84 24 de agosto de 2020 39 y 40 23 de septiembre de 2020
85 y 86 21 de agosto de 2020 41 y 42 22 de septiembre de 2020
87 y 88 20 de agosto de 2020 43 y 44 21 de septiembre de 2020
89 y 90 19 de agosto de 2020 45 y 46 18 de septiembre de 2020
91 y 92 18 de agosto de 2020 47 y 48 17 de septiembre de 2020
93 y 94 14 de agosto de 2020 49 y 50 16 de septiembre de 2020
95 y 96 13 de agosto de 2020 51 y 52 15 de septiembre de 2020
97 y 98 12 de agosto de 2020 53 y 54 14 de septiembre de 2020
99 y 00 11 de agosto de 2020 55 y 56 11 de septiembre de 2020
57 y 58 10 de septiembre de 2020
59 y 60 9 de septiembre de 2020
61 y 62 8 de septiembre de 2020
63 y 64 7 de septiembre de 2020
65 y 66 4 de septiembre de 2020
67 y 68 3 de septiembre de 2020
69 y 70 2 de septiembre de 2020
71 y 72 1 de septiembre de 2020
Últimos dígitos de Fecha límite para
tu cédula declarar

01 y 02 21 de octubre de 2020
03 y 04 20 de octubre de 2020
05 y 06 19 de octubre de 2020
07 y 08 16 de octubre de 2020
09 y 10 15 de octubre de 2020
11 y 12 14 de octubre de 2020
13 y 14 13 de octubre de 2020
15 y 16 9 de octubre de 2020
17 y 18 8 de octubre de 2020
19 y 20 7 de octubre de 2020
21 y 22 6 de octubre de 2020
23 y 24 5 de octubre de 2020
25 y 26 2 de octubre de 2020
27 y 28 1 de octubre de 2020
Documento indispensable:
Copia del certificado de inscripción en el nuevo Registro Único Tributario "RUT" debidament

Para determinar el patrimonio:

Para diligenciar esta sección requiere tener a disposición los documentos en los que conste

a. Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes emitidos por

b. Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversió

c. Declaración o estado de cuenta, de impuesto predial de los bienes inmuebles que posea.

d. Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públic

e. Factura de compra o documento donde conste el valor de adquisición de los vehículos.

f. Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición más a

g. Certificado de avalúo técnico de los bienes incorporales tales como good will, derechos d

h. Letras, pagarés, hipotecas y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obli

Para determinar los ingresos:

Para diligenciar esta sección requiere tener a disposición los documentos en los que conste

a. Certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo en general.

b. Certificado de Ingreso promedio de los últimos seis meses anteriores a la fecha del pago

c. Certificado de salario básico, siempre y cuando haya tenido la calidad de oficial o subofic

d. Certificado de las primas, bonificaciones, horas extras y demás complementos salariales,

e. Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad,

f. Certificado por prima de localización de vivienda (pactada con anterioridad a 31 de julio d

g. Certificado de la prima especial y la prima de costo de vida de que trata el Decreto 3357

h. Certificados de indemnizaciones sustitutivas de la pensión o devoluciones de saldos de a

i. Certificados de Ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.

j. Certificados de los rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las en

k. Certificado de pago de recompensas.

l. Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las soc

m. Certificados de pagos de indemnizaciones por destrucción y renovación de cultivos y por

n. Certificados de ingresos recibidos durante el año por concepto de utilidades repartidas po

ñ. Certificados de ingresos recibidos por concepto Incentivo a la Capitalización Rural, ICR o

o. Certificados de pagos por concepto de alimentación, efectuados por su empleador.

p. Certificado por incentivo forestal.

q. Certificados o autorizaciones para la prestación de servicios de ecoturismo expedido por

r. Certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida.

s. Certificados expedidos por las autoridades competentes que respalden exenciones para e

t. Certificados por concepto de dividendos y participaciones recibidos en el año.

Para determinar los pagos que constituyen deducciones:

Para diligenciar esta sección requiere tener a disposición los documentos en los que conste

a. Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.

b. Certificados por pagos de salud.

c. Certificados por inversiones en nuevas plantaciones de riegos, pozos, silos, centros de re

d. Certificados por donaciones a la Nación, departamentos, municipios, distritos, territorios

e. Relación de facturas de gastos, indicando el valor total.

f. Relación de los pagos efectuados a sus empleados por concepto de sueldos, bonificacione

g. Certificados de los pagos realizados por concepto de aportes a las cajas de compensació

h. Pagos por concepto de impuestos de Industria y Comercio, Avisos y Tableros y Predial.

i. Certificados de las donaciones e inversiones que haya efectuado durante el año.
¿TIENE
ALGO
QUE
DECIR?
COMENTE
 Tributario "RUT" debidamente actualizado, de ser necesario.

ocumentos en los que consten la titularidad de los bienes e inversiones y los que respaldan las deudas, con valore

rro y corrientes emitidos por las entidades financieras.

onde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otra

bienes inmuebles que posea.

cados de instrumentos públicos.

adquisición de los vehículos.

su valor de adquisición más adiciones y mejoras.

s como good will, derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.

den cuentas por cobrar y obligaciones o deudas, conforme a los requisitos de ley.

ocumentos en los que consten los ingresos que recibió durante el año gravable 2013:

rentas de trabajo en general.

anteriores a la fecha del pago de las cesantías e intereses sobre las mismas.

la calidad de oficial o suboficial de las Fuerzas Militares o de la Policía Nacional o agente de la Policía Nacional.

más complementos salariales, siempre y cuando sea ciudadano colombiano y que integre las reservas oficiales de

de enfermedad, maternidad, gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte y compensaciones por muerte

on anterioridad a 31 de julio de 1995).

 de que trata el Decreto 3357 de 2009 para los servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del

o devoluciones de saldos de ahorro pensional.

ones y servicios.

e el año, expedidos por las entidades correspondientes.

el año, expedidos por las sociedades de las cuales es socio o accionista.

y renovación de cultivos y por control de plagas.

pto de utilidades repartidas por sociedades liquidadas.

la Capitalización Rural, ICR o AIS.

ados por su empleador.

de ecoturismo expedido por las autoridades competentes.

e respalden exenciones para extranjeros contempladas en tratados o convenios internacionales.

cibidos en el año.

ocumentos en los que consten los pagos efectuados en el año 2013 y que tengan relación de causalidad, necesid

sición de vivienda.

os, pozos, silos, centros de reclusión, en mantenimiento y conservación de obras audiovisuales, en librerías, proye

unicipios, distritos, territorios indígenas y otros.

epto de sueldos, bonificaciones, vacaciones, cesantías y otros.

s a las cajas de compensación, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF, empresas promotoras de salud

Avisos y Tableros y Predial.

uado durante el año.
spaldan las deudas, con valores certificados a 31 de diciembre de 2013; para su ilustración se enuncian algunos d

siones obligatorias, entre otras.

ca y otros.

ente de la Policía Nacional.

egre las reservas oficiales de primera y segunda clase de la Fuerza Aérea, mientras ejerza la actividad de piloto.

compensaciones por muerte de miembros de las Fuerzas Militares y Policía Nacional.

sulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores.

nacionales.

lación de causalidad, necesidad y proporcionalidad con la actividad generadora de renta:

diovisuales, en librerías, proyectos cinematográficos y otros.

mpresas promotoras de salud, administradoras de riesgos laborales, fondos de pensiones y otros.

ración se enuncian algunos de ellos, según el caso, debe conservar la totalidad de los soportes.

ejerza la actividad de piloto.

iones y otros.
os soportes.
 Declaración de Ren
Naturales y Asim
Ilíquidas d

1. Año 2 0 1 9 111. Fracción de año 2020

6. DV
Declaran

5. Número de Identificación Tributaria (NIT)

Datos

te

24. Actividad económica

Si es una corrección indique: 25 Cód.
Patrimonio

Patrimonio bruto 28
Deudas 29
Total patrimonio líquido (28-29, si el resultado es negativo escriba 30
cero)
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 del ET) 31
Ingresos no constitutivos de renta 32
costos y gastos procedentes (trabajadores independientes) 33
Rentas de trabajo

Renta líquida (si 31-32-33 es mayor a cero, 31-32-33, de lo contrario

escriba cero) 34

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables a las rentas de

trabajo 35

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables ( limitadas)

36

Renta líquida cedular de trabajo (si 34-36 es mayor a cero, 34-36, de 37

lo contrario
Ingresos escriba
brutos rentascero)
de capital 38
Ingresos no constitutivos de renta de capital 39
l
 Costos y gastos procedentes 40
Renta líquida (si 38-39-40 es mayor a cero, 38-39-40, de lo contrario
escriba cero) 41

Rentas líquidas pasivas de capital - ECE 42

Rentas de capital
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de capital
43

Rentas exentas de capital y deducciones imputables (limitadas) 44

Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 38+42-39-40-44 mayor a
cero, 38+42-39-40-44, de lo contrario escriba cero) 45

Pérdida líquida del ejercicio (39+40-38-42; si el resultado es

negativo, escriba cero) 46
Cédula General

Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores

47
Renta líquida cedular de capital (45-47 si 46 es mayor a cero, 48 es
igual a cero) 48

Ingresos brutos rentas no laborales 49

Devoluciones, rebajas y descuentos 50
Ingresos no constitutivos de renta 51
Costos y gastos procedentes 52
Rentas no laborales

Renta líquida (si 49-50-51-52 es mayor a cero, 49-50-51-52, de lo

53
contrario, escriba cero)
Rentas líquidas pasivas no laborales- ECE 54
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no laborales 55
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables (limitadas) 56
Renta líquida ordinaria del ejercicio (49+54-50-51-52-56; si el
resultado es negativo, escriba cero) 57
Pérdida líquida del ejercicio (50+51+52-49-54; si el resultado es
negativo escriba cero) 58
Compensaciones por pérdidas rentas no laborales 59
Rentas líquida no laboral (57-59) 60
Renta líquida cédula general (hasta antes de restar las rentas exentas y
deducciones limitadas) (ver instructivo) 61

Rentas exentas y deducciones imputables limitadas (36+44+56) 62

Renta líquida ordinaria cédula general (61-62) 63
Compensaciones por pérdidas años 2016 y anteriores 64
Compensaciones por excesos de renta presuntiva 65
Rentas gravables 66
Renta líquida gravable cédula general (63+66-64-65; si el resultado es
negativo se escribe cero) 67
981. Cód.. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa

982 Código Contador

Firma Contador 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
laración de Renta y Complementarios Personas
turales y Asimiladas Residentes y Sucesiones P
Ilíquidas de Causantes Residentes

4. Número de formulario

3
7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

26. Numero de formulario

anterior 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar doble
tributación (Marque X)

Renta presuntiva
184,805,200
82,234,682 Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior
pensiones
Cédula de

102,570,518 Ingresos no constitutivos de renta

54,500,000 Renta líquida (69-70)
3,000,000 Rentas exentas de pensiones
0 Renta líquida gravable cédula de pensiones (71-72)
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones artículo 36-3 ET y
de las ECE artículo 893
51,500,000
Cédula de dividendos y
participaciones

Ingresos no constitutivos de renta

19,700,000

Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (74-75)

19,700,000
31,800,000 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 artículo 49 del ET
- 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 artículo 49 del ET
0 Renta líquida pasiva dividendos-ECE y/o recibidos del exterior
 partic
Cédula d
0 Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior, de la casilla 7
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior
0

ocasional
Ganancia
0 Costos por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

0
0 Ganancias ocasionales gravables (81-82-83)
General y de pensiones (base casillas 67+73)

Impuestos sobre las rentas

0
O renta presuntiva y de pensiones (base casillas 68+73)

líquidas cedulares
0
Por dividendos y participaciones año 2016 (base casilla 76)
0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a Subcédula (bas

0
0 Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a Subcédula y ot
0 Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 85 a 89)
0 Impuestos pagados en el exterior
Descuentos

0 Donaciones
Liquidación privada

Otros
0
0 Total descuentos tributarios (sume 91 a 93)
0 Impuesto neto de renta (90-94)
0 Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
0
Total impuesto a cargo (95+96-97)
0
0 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior
0 Menos: Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o com

Retenciones año gravable a declarar

51,500,000
19,700,000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente
31,800,000 Saldo a pagar por impuesto (98+102-99-100-101 si el resultado es negativo esc
0 Sanciones
0 Total saldo a pagar (98+102+104-99-100-101; si el resultado es negativo escrib
0 Total saldo a favor (99+100+101-98-102-104 si el resultado es negativo escriba

107. Identificación del signatario

31,800,000
997. Espacio para uso exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la máquina registradora al
dorso de este formulario
 Privada
210

Otros nombres

68
0
erior 69 -
70 -
71 -
72 -
73 0
aciones artículo 36-3 ET y distribución de beneficios
74
-

75
0

76
0
9 del ET 77 0
49 del ET 78 0
erior 79 0
 del exterior, de la casilla 79 80 0
81
0
82 0

83
0
84 0
85
0
68+73)
86
0
e casilla 76)
87
0
uientes, 1a Subcédula (base casilla 77)
88
0
uientes, 2a Subcédula y otros (base casilla 78+79-80) 89 0
ulares (sume 85 a 89) 90 0
91 0
92 0
93
0
94 0
95 0
96 0
ancias ocasionales 97
0
98
0
99 0
ud de devolución y/o compensación 100 0

101
0
102 0
esultado es negativo escriba cero) 103 0
104 0
ultado es negativo escriba cero) 105 0
tado es negativo escriba cero) 106 0

a entidad recaudadora
0

12.
Có
d.
Dir
ec.
Se
cci
ona
l

0
-
-
-
-
0

0
0
0
0
 0

0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
 PRIMERA OPCION PARA DETERMI

N°. orden Descripción

Acciones adquiridas en la sociedad xxxxxxxxxx ltda en el año 2018 por un

1
$10.000.000

Acciones adquiridas en la sociedad xxxxxxxxxx ltda en el año 2019 por un

2
$20.000.000

Total

Operaciones durante 2019

Costo fiscal ajustado a

Costo compras 2019
diciembre 31 del 2018

0 0

0 0

0 0

SEGUNDA OPCIÓN PARA DETERMI

No orden Descripción
 No orden Descripción

Acciones adquiridas en la sociedad xxxxxxxxxx ltda

1
en el año 2018 por un costo de $10.000.000

Acciones adquiridas en la sociedad xxxxxxxxxx ltda

2
en el año 2019 por un costo de $20.000.000

Total

NOTA: Para usar la segunda opcion, debemos tener en cuenta estos factores

AÑO DE ADQUISICIÓN Factor para actualización en el año 2019

1955 y anteriores 3,207.51

1956 3,143.30
1957 2,910.48
1958 2,455.63
1959 2,245.01
1960 2,095.40
1961 1,964.39
1962 1,848.98
1963 1,726.96
1964 1,320.53
1965 1,208.92
1966 1,054.70
1967 929.89
1968 863.48
1969 810.08
1970 744.87
1971 695.47
1972 616.26
1973 541.85
1974 442.64
1975 354.03
1976 301.03
1977 240.02
1978 188.22
1979 157.22
1980 124.21
1981 99.81
1982 79.41
1983 63.81
1984 54.81
1985 46.4
1986 38
1987 31.4
1988 25.6
1989 20.06
1990 15.91
1991 12.06
1992 9.5
1993 7.63
1994 6.22
1995 5.1
1996 4.32
1997 3.72
1998 3.17
1999 2.73
2000 2.51
2001 2.31
2002 2.15
2003 2.01
2004 1.89
2005 1.79
2006 1.71
2007 1.63
2008 1.54
2009 1.43
2010 1.4
2011 1.35
2012 1.31
2013 1.27
2014 1.25
2015 1.2
2016 1.13
2017 1.07
2018 1.03
ION PARA DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL A DICIEMBRE 31

Porcentaje de
participación
dentro de la
ripción
sociedad a
diciembre del
2019

xxxxx ltda en el año 2018 por un costo de

00.000
5%

xxxxx ltda en el año 2019 por un costo de

00.000
6%

eraciones durante 2019

Reajuste fiscal 2019
3.36% Costo fiscal
Valor patrimonial a
ajustado a
diciembre 31 del 2019
(artículos 280 y 70 ET) diciembre 31 del
(artículo 272 del ET)
(artículo 1 del Decreto 2373 2019
de diciembre de 2019)

0 0 0

0 0 0

0 0 0

IÓN PARA DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL A DICIEMBRE 3

Porcentaje de participación
Costo original de
dentro de la sociedad a
adquisición
diciembre del 2019
 Porcentaje de participación
Costo original de
dentro de la sociedad a
adquisición
diciembre del 2019

10,000,000
5%
20,000,000

6%
30,000,000

r en cuenta estos factores que presetamos a continuacion:

AL A DICIEMBRE 31 DE 2019

Variación patrimonial para 2019

Valor patrimonial a Dic Variación teórica para el

31 del año 2018 año 2019

0 0

0 0

0 0

AL A DICIEMBRE 31 DE 2019

Factor aplicable en la
declaración 2019 según
Total valor patrimonial a
la tabla publicada para
diciembre 31 del 2019
el artículo 73 (Decreto
2373 del 2019)
 Factor aplicable en la
declaración 2019 según
Total valor patrimonial a
la tabla publicada para
diciembre 31 del 2019
el artículo 73 (Decreto
2373 del 2019)

1.03 10,300,000

0.00 20,000,000

30,300,000
N°. orden

2
 Datos básicos

Descripción

Casa Habitacional en la calle 23 N° 42 - 67 Barranquilla. Adquirida en el año de

1994 por un valor de $10.000.000 y se le han hecho mejoras, mantenimientos y
reparaciones por un costo de $8.000.000

Apartamento en alameda del rio apartamento 404 torre 16, adquirida en el año
2019 por un valor de $55.000.000, no se le han hecho mejoras ni mantenimientos
ni reparaciones

Total
 DETERMINAR EL VALOR PATRI

Matricula Número
inmobiliaria predial

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
 DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL DE LOS INMUEBLES 31 DE D

Operacio

Costo fiscal reajustado a diciembre 31 del Costo de compras (y/o mejoras) del
2018 2019

86,000,000 0

- 0

86,000,000 0
S INMUEBLES 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Operaciones durante 2019

Reajuste fiscal 2019

Costo fiscal ajustado a
3.36%
diciembre 31 del 2019
(artículos 280 y 70 ET) (Decreto 2373 de diciembre del
2019)

2,890,000 88,890,000

- -

2,890,000 88,890,000
 Variación patrimonial para 201

Avalúo catastral (o Valor patrimonial a Valor patrimonial a

auto avalúo diciembre 31 del 2019 diciembre 31 del año anterior
catastral) de 2019 (artículo 277 ET) 2018

0 88,890,000 38,000,000

- - -

88,890,000 38,000,000

44445000
103,360,200
20,000,000
123,360,200
n patrimonial para 2019

Variación teórica para el

año 2019

50,890,000

50,890,000
 Datos básicos

N°.
Descripción Placa
Orden

Automóvil Renault Sandero modelo 2020

1 RGI 566 - Barranquilla
color gris

Total
 Operaciones durante 2019

Reajuste fiscal 2019

Costo fiscal ajustado a Costo compras 3.36% Costo fiscal ajustado a

diciembre 31 del 2018 2019 (Artículos 280 Y 70 ET) diciembre 31 del 2019
(Decreto 2373 de
diciembre de 2019)

57,000,000 - 1,915,200 58,915,200

- - 0 -

57,000,000 0 1,915,200 58,915,200

 Variación patrimonial para 2019

Valor patrimonial a Valor patrimonial a

Variación teórica para
diciembre 31 del diciembre 31 del año
el año 2019
2019 2018

58,915,200 57,000,000 1,915,200

- 0 0

58,915,200 57,000,000 1,915,200

 N° DE TIPO DE SALDO FINAL 31-
BANCO
CUENTA CUENTA 12-2019
Bancolombia 11111111 Ahorro 15,000,000
Banco de Bogota 22222222 Corriente 22,000,000

TOTAL 37,000,000
 LISTA DE PASIVOS
Saldo final de prestamo de vivienda 0
Prestamos de Vehiculo 0
Prestamo banco occidente 74,000,000
Saldo prestamo compra de cartera 0
Saldo tarjeta de credito N° XXXXXXXXX 4,877,300
Saldo tarjeta de credito N° XXXXXXXXX 1,234,731
Saldo tarjeta de credito N° XXXXXXXXX 1,710,222
Otras cuentas por pagar 412,429
TOTAL 82,234,682
S
SUBTOTAL 3 (VALOR BASE PARA CALCULAR 25% DE RENTA DE TRABAJ

TABLA ARTICULO 241 DEL E.T. - RENTA LABORA

Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2019

Renta liquida cedular de trabajo

En Pesos
En UVT

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos); (ver la tabla de abajo)

Rangos en UVT
Desde

>0
>1090

>1700
>4100

>8670

>18970

>31000
 RENTAS DE TRABAJO
SALARIOS
CESANTIAS E INTERESES SOBRE CESANTIAS CONSIGNADAS O PAGADAS AÑO 2019
CESANTIAS QUE ESTABAN EN EL FONDO A DICIEMBRE DE 2016
DEMAS PRESTACIONES SOCIALES
HONORARIOS
VIATICOS
OTROS PAGOS
TOTAL INGRESOS BRUTOS (RENGLON 31)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

APORTES OBLIGATORIOS A PENSION Y FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL (FSP)
APORTE OBLIGATORIOS A SALUD
APORTES VOLUNTARIOS AL REGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARIDAD - RAIS
APOYOS ECONOMICOS PARA FINANCIAR PROGRAMAS EDUCATIVOS ENTREGADOS POR EL ESTADO
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVO DE RENTA (RENGLON 32)
RENTA LIQUIDA (RENGLÓN 34)

DEDUCCIONES IMPUTABLES A LA RENTA DE TRABAJO

1) PAGO INTERESES DE VIVIENDA O COSTO FINANCIERO LEASING HABITACIONAL (LIMITE MAXIMO 1,200
UVT ANUALES, Y EN PESOS SERIA $39,787,000)
2) DEDUCCIÓN POR DEPENDIENTE (EL 10% DEL INGRESO BRUTO (RENGLÓN 31) Y MAXIMO 32 UVT POR
CADA MES LABORADO; SI TRABAJO LOS 12 MESES EL LIMITE MAXIMO SERIA DE 384 UVT Y EN PESOS DE
$13,160,000 )
3) PAGOS POR MEDICINA PREPAGADA DURANTE EL AÑO 2019 (SIN EXCEDER DE 16 UVT POR CADA MES QUE
HAYA TRABAJADO; SI LABORO LOS 12 MESES EL LIMITE MAXIMO SERIA 192 UVT QUE EN PESOS SERIA
$6,580,000 )
4) VALOR DE LOS APORTES VOLUNTARIOS A FONDOS DE CESANTIAS (CON LIMITE MAXIMO ANUAL DE 2,500
UVT; Y EN PESOS SERIA DE $85,675,000)
5) VALOR DEL 50% DEL GMF (4*1000) QUE SE HAYA PAGADO DURANTE EL 2019
TOTAL DEDUCCIONES
SUBTOTAL 2

RENTAS EXENTA
1) CESANTIAS E INTERESES SOBRE CESANTIAS
2) RENTA EXENTA POR APORTES VOLUNTARIOS A FONDOS DE PENSIÓN, CUENTAS AFC Y CUENTAS AVC (LA
SUMA DE ESTOS TRES APORTES NO PUEDE EXCEDER EL 30% DE LOS INGRESOS BRUTOS SUMANDO LAS TRES
CEDULAS ORDINARIAS O MAXIMO 3,800 UVT; Y EN PESOS $130,226,000)
3) INDEMNIZACIÓN POR ACCIDENTE DEL TRABAJADOR, POR PROTECCIÓN DE MATERNIDAD, O POR GASTOS
DE ENTIERRO
4) LOS GASTOS DE REPRESENTACIÓN DE LOS RECTORES Y PROFESORES DE UNIVERSIDADES PUBLICAS, LOS
CUALES NON PODRAN EXCEDER DEL 50% DE SU SALARIO
5) RENTA EXENTA POR LA PRIMA ESPECIAL Y LA PRIMA COSTO DE VIDA DE LOS EMPLEADOS DIPLOMATICOS,
CONSULARES, Y ADMINISTRATIVOS DEL MINISTERIO DE LAS RELACIONES EXTERIORES
6) SEGURO POR MUERTE EMPLEADOS DE LAS FUERZAS MILITARES Y LA POLICIA NACIONAL
 7) EL EXCESO DEL SALARIO BASICO PARA OFICIALES, SUBOFICIALES, Y SOLDADOS PROFESIONALES DE LAS
FUERZAS MILITARES
TOTAL RENTAS EXENTAS
BTOTAL 3 (VALOR BASE PARA CALCULAR 25% DE RENTA DE TRABAJO EXENTA
RENTA DE TRABAJO EXENTA 25% (LIMITADAS A 240 UVT POR CADA MES DE TRABAJO, LO
CUAL DARIA EN EL AÑO 2,880 UVT; Y EN PESOS SERIA $98,698,000)
RENGLÓN 35

RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES IMPUTABLES (LIMITADA 40% RENTA

LIQUIDA RENGLON 34) LIMITADA A 5,040 UVT $172,720,800
VALOR FINAL DEL LIMTITE DEL 40%
EN VALORES ABSOLUTOS NO DEBE EXCEDER DE 5.040 UVT
TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

RENTA LIQUIDA CEDULAR DE TRABAJO

TABLA ARTICULO 241 DEL E.T. - RENTA LABORALES Y DE PENSIONE

alor oficial de la UVT para el ejercicio 2019

enta liquida cedular de trabajo

alor del impuesto sobre la renta (en pesos); (ver la tabla de abajo)

Rangos en UVT
Hasta

1090
1700

4100
 8670

18970

31000

En adelante
 50,000,000
2,000,000

2,500,000

54,500,000

TA
1,500,000
1,500,000

3,000,000
51,500,000 20600000

TRABAJO

500,000

5,450,000

1,000,000

0
150,000
7,100,000
44,400,000

2,000,000

0
0
 0
2,000,000
42,400,000 BASE PARA CALCULO RENTA EXENTA

10,600,000
19,700,000

20,600,000 20,600,000
20,600,000
172,721,000
19,700,000 19,700,000 900,000

31,800,000

Y DE PENSIONES

$ 34,270

$ 31,800,000
928

$ - 5000000 $ -5,000,000

Tarifa Marginal Instrucción Calculo en $ del

para calcular impuesto
impuesto en $

0% No tiene $0
19% (Renta
gravable
expresada en
UVT menos
1090 UVT)
*19%
$ -
28% (Renta
gravable
expresada en
UVT menos
1700 UVT)
*28% más 116
UVT
$ -
33% (Renta
gravable
expresada en
UVT menos
4100 UVT)
*33% más 788
UVT
$ -
35% (Renta
gravable
expresada en
UVT menos
8670 UVT)
*35% más
2.296 UVT
$ -
37% (Renta
gravable
expresada en
UVT menos
18970 UVT)
*37% más
5.901 UVT
$ -
39% (Renta
gravable
expresada en
UVT menos
31000 UVT)
*39% más
10.352 UVT
$ -
 Determinación de la renta presuntiva
DATOS BÁSICOS
El patrimonio a diciembre 31 del año anterior (2018)
Detalles
Bienes
Efectivo y equivalente al efectivo

Los aportes voluntarios a fondos de pensiones

Cuentas por cobrar

Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98)

Acciones en sociedades nacionales

Acciones en sociedades del exterior

Fincas, maquinarias e inventarios destinadas al sector agrícola

Bienes raíces- casa de habitación

Los demás bienes raíces

Muebles y enseres, vehículos

Activos afectados por hechos fortuitos o causa mayor (y que por ende no pudieron participar en producir rent

Activos destinados a actividades no explotadas durante el año 2019 ("empresa improductiva"; ver la Sentencia
21 de 2005 - Seccional cuarta - Consejo de Estado, M.P. Ligia López Díaz; también el Decreto 4123 de noviembr

Deudas
De todo tipo
CÁLCULO RENTA PRESUNTIVA PARA 2019

Patrimonio líquido a diciembre 31 de 2018

Menos: Valor patrimonial neto (o bruto) de activos que se excluyen de renta presuntiva

Menos:
Menos: Rentas exentas limitadas incorporadas solamente dentro de las subcédulas de la cédula genera
restarán en el cálculo de la renta presuntiva (ver anexo 2, o "caso 2", que viene como anexo dentro del
Valor proporcional que tienen las "rentas exentas" dentro del
rentas de trabajo)
Valor total del renglón 36 (rentas exentas y deducciones limitadas-sub cédula de rentas de trabajo)

Valor proporcional que tienen las "rentas exentas" dentro del

rentas de capital)
Valor total del renglón 44 (rentas exentas y deducciones limitadas-sub cédula de rentas de capital)

Valor proporcional que tienen las "rentas exentas" dentro del

rentas no laborales)
Valor total del renglón 56 (rentas exentas y deducciones limitadas-sub cédula de rentas no laborales)

Más: Rentas gravables especiales que quedaron incluidas en el renglón 66 del formulario
 Determinación de la renta presuntiva (artículo 18
ATOS BÁSICOS
patrimonio a diciembre 31 del año anterior (2018)
Detalles

Efectivo y equivalente al efectivo

Los aportes voluntarios a fondos de pensiones

Cuentas por cobrar

Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98)

Acciones en sociedades nacionales

Acciones en sociedades del exterior

Fincas, maquinarias e inventarios destinadas al sector agrícola

Bienes raíces- casa de habitación

Los demás bienes raíces

Muebles y enseres, vehículos

Activos afectados por hechos fortuitos o causa mayor (y que por ende no pudieron participar en producir rentas durante el 2019)

Activos destinados a actividades no explotadas durante el año 2019 ("empresa improductiva"; ver la Sentencia 14110 de febrero
de 2005 - Seccional cuarta - Consejo de Estado, M.P. Ligia López Díaz; también el Decreto 4123 de noviembre 16 de 2005)

Total patrimonio bruto a diciembre de 2018

De todo tipo
Total patrimonio líquido a diciembre de 2018
El valor patrimonial neto de los activos era:
ÁLCULO RENTA PRESUNTIVA PARA 2019

atrimonio líquido a diciembre 31 de 2018

enos: Valor patrimonial neto (o bruto) de activos que se excluyen de renta presuntiva

La totalidad del valor patrimonial neto de acciones y aportes en sociedades nacionales

La totalidad del valor patrimonial neto de activos destinados a actividades no explotadas durante el año 2019
("empresa improductiva")

El valor patrimonial neto de los activos afectados por hechos fortuitos o causa mayor

La totalidad del valor patrimonial bruto de:

Hasta los primeros 8.000 UVT (8.000 x $34.270= $274.160.000 del patrimonial bruto de la casa de habitación (Nota:
Según el Concepto Dian 080289 de octubre 1 de 2009, a pesar de que se parte del patrimonio líquido, estos activos
se restan por su valor bruto-sin exceder el limite antes indicado- y sin importar que con eso la base final de la Renta
presuntiva se pueda volver negativa)

Hasta los primeros 19.000 UVT (19.000 x $34.270 = $651.130.000) del valor patrimonial bruto de los activos
destinados al sector agropecuario (Nota: Según el Concepto Dian 080289 de Octubre 1 de 2009, a pesar de que se
parte del patrimonio líquido, estos activos se restan por su valor bruto-sin exceder el limite antes indicado- y sin
importar que con eso la base final de la Renta presuntiva se pueda volver negativa)

La totalidad del valor patrimonial bruto de los aportes voluntarios en fondos de pensiones (ver sentencia Consejo de
Estado junio de 2011 expediente 18024 donde interpretó el art. 135 de la ley 100 de 1993 y declaró nulos varios
apartes de los conceptos DIAN 008755 de Febrero 17 de 2005 y 017628 de Febrero 28 de 2006)

La totalidad del valor patrimonial bruto de Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98)

Base

Tarifa

Subtotal

Más : Rentas netas gravables que durante el 2019 hayan producido los activos excluidos del cálculo

Ej.: Los dividendos gravables recibidos durante el 2019 de parte de las sociedades nacionales donde se poseían las
acciones
 subtotal renta presuntiva definitiva 2019

enos: Rentas exentas limitadas incorporadas solamente dentro de las subcédulas de la cédula general y que también se
starán en el cálculo de la renta presuntiva (ver anexo 2, o "caso 2", que viene como anexo dentro del PDF del formulario
lor proporcional que tienen las "rentas exentas" dentro del renglón 35 (Rentas exentas y deducciones imputables sub-cédula de
ntas de trabajo)
lor total del renglón 36 (rentas exentas y deducciones limitadas-sub cédula de rentas de trabajo)

lor proporcional que tienen las "rentas exentas" dentro del renglón 43 (Rentas exentas y deducciones imputables sub cédula de
ntas de capital)
lor total del renglón 44 (rentas exentas y deducciones limitadas-sub cédula de rentas de capital)

lor proporcional que tienen las "rentas exentas" dentro del renglón 55 (Rentas exentas y deducciones imputables sub cédula de
ntas no laborales)
lor total del renglón 56 (rentas exentas y deducciones limitadas-sub cédula de rentas no laborales)

ás: Rentas gravables especiales que quedaron incluidas en el renglón 66 del formulario

Valor final de la Renta presuntiva 2019

tículo 189 del ET)

Subparciales Parciales Totales

40,000,000

36,877,000

76,877,000

66,863,000
10,014,000
13.03%
 10,014,000

(40,000,000)

0
0

1.50%

0
 0

0.00%
0 0

0.00%
0 0

0.00%
0 0