ANEXO 1

Ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio, dentro de su obje
vender elementos deportivos, uniformes, útiles, textos Escolares, juegos didácticos e ins
La institución Educativa realizó unas transacciones donde se registran operaciones de IV
periodo comprendido de enero 2 al 28 de febrero del 2019 y en el mes de Marzo del 20
respetivo impuesto; no olvide el sistema de causación o devengo, revisar las tarifas y rea

1. Enero 15. El colegio vende 50 uniformes para educación física por un

CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
VENTA
IVA
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales
413524 Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES

b) Adicional a ello la institución educativa, alquiló sus instalaciones como SEDE Educativ
Universidad y le fue cancelado la suma de $15.000.000 por concepto de alquiler.

CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
VENTA
IVA
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1305 Clientes
 130505 Clientes Nacionales
413524 Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES

b) Adicional a ello la institución educativa, alquiló sus instalaciones como SEDE Educativ
Universidad y le fue cancelado la suma de $15.000.000 por concepto de alquiler.
CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
VENTA
IVA
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales
1355 Anticipos de impuestos y contribuciones o saldo a favor
135515 Retencion en la fuente
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240805 Impuesto iva generado (Ventas)
4220 Arrendamientos
422010 Construcciones y Edificaciones
SUMAS IGUALES

El Colegio en el mes de febrero del 2020 realizó unos pagos a los proveedores por difere
a) Compras de materiales a la ferretería mundo ferretero por valor de $8.350.000 IVA in

CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
GASTO (IVA INCLUIDO)
GASTO (SIN IVA )
IVA N/A
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5145 Mantenimiento y Reparaciones
 514510 Construcciones y Edificaciones
5115 Impuestos
511570 Iva Descontable
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras
2368 Impuesto de Industria y Comercio retenido
236802 En mantenimiento (Codido CIIU)
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Otros
SUMAS IGUALES

b) Se compró unas pinturas en Central de Pinturas Ltda para el mantenimiento del cole
de IVA.

CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
GASTO (IVA INCLUIDO)
GASTO (SIN IVA )
IVA
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5145 Mantenimiento y Reparaciones
514510 Congrucciones y Edificaciones
5115 Impuestos
511570 Iva Descontable
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras
2368 Impuesto de Industria y Comercio retenido
236802 En mantenimiento (Codido CIIU)
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Otros
SUMAS IGUALES

c) Canceló al maestro de construcción la suma de $2.500.000 por las reparaciones locati

CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
 GASTO (IVA INCLUIDO) N/A
GASTO (SIN IVA )
IVA N/A
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5150 Adecuacion e instalaciones
515015 Reparaciones locativas
2365 Retencion en la fuente
236525 Servicios
2368 Impuesto de Industria y Comercio retenido
236802 En mantenimiento (Codido CIIU)
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Otros
SUMAS IGUALES

d) Canceló por alquiler de andamios a Andamios S.A., la suma de $550.000 IVA incluido.
CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
GASTO (IVA INCLUIDO)
GASTO (SIN IVA )
IVA N/A
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5120 Arrendamientos
515095 Arrendamientos Otros
5115 Impuestos
511570 Iva Descontable
2365 Retencion en la fuente
236525 Servicios
2368 Impuesto de Industria y Comercio retenido
236802 En Alquiler (Codido CIIU)
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Otros
SUMAS IGUALES
e) Se canceló el por concepto de mano de obra, la suma de $9.000.000 por la elaboració
cambio de los salones. Estas se mandaron a realizar a un ornamentado en el sur de Bogo
IVA.
CONCEPTO
HECHO GENERADOR
PERIODO
GASTO (IVA INCLUIDO) N/A
GASTO (SIN IVA )
IVA N/A
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETEICA
Contabilizacion Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
CODIGO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
5150 Adecuacion e instalaciones
515015 Reparaciones locativas
2365 Retencion en la fuente
236525 Servicios
2368 Impuesto de Industria y Comercio retenido
236802 En mano de obra (Codido CIIU)
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Otros
SUMAS IGUALES

B. BASE DE RETENCIONES
514510 Construcciones y Edificaciones
514510 Congrucciones y Edificaciones
515015 Reparaciones locativas
515015 Reparaciones locativas
515095 Arrendamientos Otros
TOTAL BASE

LIQUIDACIÓN PRIVADA
236802 En mantenimiento (Codido CIIU)
236802 En mantenimiento (Codido CIIU)
236802 En mantenimiento (Codido CIIU)
236802 En Alquiler (Codido CIIU)
236802 En mano de obra (Codido CIIU)
TOTAL BASE
Nacionales
Savio, dentro de su objeto social tiene facultades para
, juegos didácticos e instrumentos musicales,
stran operaciones de IVA y Retención en la Fuente, para el
el mes de Marzo del 2019, realizará la cancelación del
o, revisar las tarifas y realizar la respectiva retención así:

educación física por un valor de $ 2.500.000

MONTO
Venta de uniformes
Enero
$2,500,000
0%
0.0%
0
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00 $2,500,000.00

es como SEDE Educativa los fines de semana con una

epto de alquiler.

MONTO
Alquiler
Enero - Febrero
$15,000,000
19%
3.5%
N/A
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$2,500,000.00
 $2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$2,500,000.00 $2,500,000.00

es como SEDE Educativa los fines de semana con una

epto de alquiler.
MONTO
Alquiler
Enero - Febrero
$15,000,000
19%
3.5%
N/A
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$17,325,000.00
$17,325,000.00
$525,000.00
$525,000.00
$2,850,000
$2,850,000
$15,000,000
$15,000,000
$17,850,000.00 $17,850,000.00

proveedores por diferentes conceptos como fueron:

or de $8.350.000 IVA incluido.

MONTO
Compra de materiales
Enero - Febrero
$8,350,000
$7,016,807
19%
2.5%
6.9
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$7,016,806.72
 $7,016,807
$1,333,193.28
$1,333,193.28
$175,420.2
$175,420.2
$48,415.97
$48,416
$8,126,163.87
$8,126,163.87
$8,350,000.00 $8,350,000.00

mantenimiento del colegio, por valor de $3.200.000 antes

MONTO
Mantenimiento
Enero - Febrero
$3,808,000
$3,200,000
19%
2.5%
6.9
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$3,200,000.00
$3,200,000.00
$608,000.00
$608,000.00
$80,000.0
$80,000.0
$22,080.00
$22,080.00
$3,705,920.00
$3,705,920.00
$3,808,000.00 $3,808,000.00

r las reparaciones locativas.

MONTO
Mantenimiento
Enero - Febrero
 $0
$2,500,000
19%
6.0%
6.9
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$150,000.00
$150,000.00
$17,250
$17,250.0
$2,332,750.00
$2,332,750.00
$2,500,000.00 $2,500,000.00

$550.000 IVA incluido.

MONTO
Alquiler
Enero - Febrero
$550,000
$462,185
19%
4.0%
9.66
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$462,184.87
$462,184.87
$87,815.13
$87,815.13
$18,487.4
$18,487.4
$4,464.71
$4,464.71
$527,047.90
$527,047.90
$550,000.00 $550,000.00
00.000 por la elaboración de 5 ventanas y 5 puertas para el
entado en el sur de Bogotá, no está obligado a facturar con

MONTO
Mantenimiento
Enero - Febrero
$0
$9,000,000
19%
6.0%
9.66
agógico Santo Domingo Savio
PARCIAL DEBITO CREDITO
$9,000,000
$9,000,000
$540,000.00
$540,000.00
$86,940
$86,940
$8,373,060.00
$8,373,060.00
$9,000,000.00 $9,000,000.00

$7,016,807
$3,200,000.00
$2,500,000.00
$9,000,000
$462,185
$22,178,992

$48,415
$22,080
$17,250
$4,464
$86,940
$179,149
 No. Referencia de Recaudo
Formulario de autoliquidación
electrónica asistida de retenciones
del impuesto de industria y
comercio, avisos y tableros Formulario No. 331
Declaración X Corrección Sólo pago

ener-feb mar-abr may-jun jul-agos sep-oct nov-dic

AÑO GRAVABLE 2020 PERIODO 1 X 2 3 4 5 6

A. INFORMACION DEL AGENTE DE

1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
2. IDENTIFICACIÓN NÚMERO D 3. TELÉFONO FIJO O 4. CÓDIGO-MUNICIPIO
CC NIT X TI CE 901,001,002 5 3324567 11001
5. DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN FECHA DE PRESENTACIÓN Y/0 PAGO
AV AMERICAS 58 51 13-Mar-20

B. BASE DE RETENCIONES
6.BASE DE LA RETENCIÓN BR 22,179,000
C. LIQUIDACIÓN PRIVADA
7. TOTAL DE RETENCIONES PRACTICADAS EN EL PÉRIODO RP 179,000
8. DESCUENTOS POR DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES DR
9. TOTAL DE RETENCIONES A DECLARAR (RENGLÓN 7 - RENGLÓN 8) BH 179,000
10. SANCIONES Código de sanción (ver) VS -
11. TOTAL SALDO A CARGO (renglón 9 + renglón10 HA 179,000
D. PAGO
12. VALOR A PAGAR VP 179,000
13. INTERESES DE MORA IM -
14. TOTAL A PAGAR (renglón 12 + renglón 13) TP 179,000

E. FIRMA
FIRMA DEL DECLARANTE CONTADOR X FIRMA

REVISOR FISCAL

NOMBRES Y NOMBRES Y APELLIDOS

CC X CE TI CC X CE 1,088,251,746
SELLO O TIMBRE
AUTOADHESIVO

CONTRIBUYENTE / DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS V 2.0

 Constancia de declaración y/o pago N° Referencia de Recaudo
del Impuesto de Industria y Comercio
Avisos y Tableros
Formulario N° 302
Declaración Correción Solo Pago

ene-feb mar-abril may-jun jul-agos sep-oct nov-dic

AÑO GRAVABLE PERIODO Regimen Común 1 2 3 4 5 6 Reg. Simplidado 7
X
A.INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
1 APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio
2 IDENTIFICACIÓN C.C. NIT TI CE
X 901,001,002-5
B. BASE GRAVABLE
6 ACTIVIDAD ECONOMICA PRINCIPAL BASE GRAVABLE ACTIVIDAD PRINCIPAL 7 NUMERO DE ESTABLECIMIENTOS
851 60,000,000 1
8 ACTIVIDADES ECONOMICAS SECUNDARIAS FECHA MAXIMA DE
CODIGO OTRA ACTIVIDAD BASE GRAVABLE OTRA ACTIVIDAD PRESENTACIÓN Y/O PAGO

9 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO BA $ 75,000,000

10 TOTAL INGRESOS OBTENIDOS FUERA DEL DISTRITO CAPITAL BC
11 TOTAL INGRESOS BRUTOS OBTENIDOS EN EL DISTRITO CAPITAL (renglón 9 - 10) BT $ 75,000,000
12 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS BB
13 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES IE
14 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS AF
15 MENOS DEDUCCIONES, EXENCIONES Y ACTIVIDADES NO SUJETAS BD $ 15,000,000
16 TOTAL INGRESOS NETOS GRAVABLES (renglón 11 menos 12, 13, 14 y 15) BE $ 60,000,000
C. LIQUIDACIÓN PRIVADA
17 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO IC $ 248,000
18 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% de Renglón 17) BF $ 37,000
19 VALOR TOTAL DE UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES BG
20 TOTAL IMPUESTO A CARGO (renglón 17 + renglón 18 + renglón 19) FU $ 285,000
21 VALOR RETENIDO A TITULO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO BI $ 248,000
22 SANCIONES Código de sanción VS
23 TOTAL SALDO A CARGO (renglón 20 - renglón 21 + renglón 22) HA $ 37,000
D. PAGO
24 VALOR A PAGAR VP $ 37,000
25 INTERESES DE MORA IM
26 TOTAL A PAGAR (renglón 24 + renglón 25) TP $ 37,000
E. PAGO ADICIONAL VOLUNTARIO
Aporto voluntario un 10% adicional de desarrollo de SI NO X Mi aporte debe destinarse al proyecto
27 PAGO VOLUNTARIO AV
28 TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO TA $ 37,000

FIRMAS
DECLARANTE
Nombres y apellidos
TIPO DECLARACIÓN
FECHA DE PRESENTACIÓN
CONSECUTIVO TRANSACCIÓN
Fecha y hora VALOR PAGADO
CC NIT TI CE LUGAR DE PRESENTACIÓN:
CALIDAD DEL DECLARANTE REPRESENTANTE LEGAL SUCURSAL
CONTADOR X REVISOR FISCAL
Nombres y apellidos

Fecha y hora
CC X NIT TI CE 1,088,251,746
Amigo contribuyente:
Constancia virtual de la declaración y/o pago de su impuesto, generada por la Dirección de impuestos de Bogotá
Carrera 30 Nº 25-90 PBX: (571) 338 5000 www.haciendabogota.gov.co Información: Línea 195