CRIPTOMONEDAS

CRIPTOMONEDAS
I. INTRODUCCIÓN
La criptomoneda, también llamada moneda virtual o criptodivisa, es dinero digital. No

es dinero representado por monedas o billetes físicos, todas las transacciones son en
línea. Las personas las usan para hacer pagos rápidos y para evitar cargos de
transacción. Otras, las adquieren como una inversión, con la esperanza de que aumente
su valor. Estas pueden ser compradas con una tarjeta de crédito o, en algunos casos, a
través de un proceso llamado “minería”.
Estas se almacenan en un monedero o cartera digital, ya sea en línea, en una

computadora o en otro soporte físico. Desafortunadamente, no tienen las mismas
protecciones que cuando se usa otra divisa como, por ejemplo, el dólar estadounidense.
En ese sentido y con su popularidad en ascenso, los organismos encargados de hacer
cumplir la ley, las autoridades tributarias y los reguladores legales de todo el mundo
intentan comprender su esencia y cómo deberían encajar en las reglamentaciones y
marcos legales existentes. Las criptomonedas más conocidas son Bitcoin y Esther, sin
embargo, gracias al avance tecnológico se continúan creando nuevas cripto-monedas.
II. QUÉ ES UNA CRIPTOMONEDA, COMO FUNCIONA Y MEDIOS

ELECTRÓNICOS DE PAGO
DEFINICIÓN
La palabra criptomoneda, está conformada por dos palabras, la primera,
“cripto”, que indica que se utilizan algoritmos criptográficos con la finalidad de
garantizar la seguridad y la segunda palabra es “moneda”, lo que significa que
se permite almacenar valor con el objetivo de realizar intercambios.
En ese sentido, las criptomonedas son divisas digitales, diseñadas para ser
intercambiadas a través de transacciones virtuales. Estas existen solo como datos
y no como objetos físicos. La forma en la que se pueden guardar las
criptomonedas es mediante un software de almacenamiento, conocidos como
monederos electrónicos. La tecnología que está detrás de las criptomonedas se
denomina Blockchain.
USO OPERATIVO, MEDIOS ELECTRÓNICOS DE PAGO Y MODALIDADES
Operar con criptomonedas es el acto de especular en torno a los movimientos de los

precios de criptodivisas. Para operar en el mercado de criptomonedas es necesario:
1. DECIDIR DE QUÉ MODO SE DESEA OPERAR
o OPERAR CON CRIPTOMONEDAS A TRAVÉS DE CFD: es un contrato

con el que acepta que se está negociando sobre la diferencia del precio de una
criptomoneda entre el momento en el que se abre la posición y el momento en el
que se cierra, se especula sobre el precio del mercado en lugar de ser el dueño de
la criptomoneda en sí. Si se abre una posición larga y la criptomoneda aumenta
de valor y se obtienen beneficios, mientras que, si disminuye, se incurriré en
pérdidas.
CAMILA MENDIETA – LEGISLACIÓN 2020

o COMPRAR CRIPTOMONEDAS A TRAVÉS DE UN INTERCAMBIO:
Como alternativa, se puede decidir comprar la criptomoneda, lo que significa
que la persona es el dueño de una parte del total la divisa virtual y quiere
guardarla en una cartera virtual para obtener beneficios si aumenta de valor.
2. SABER EL FUNCIONAMIENTO DEL MERCADO
Para operar es fundamental saber su funcionamiento y comprender la jerga que se usa.

El mercado de criptomonedas es una red de divisas virtuales descentralizadas, que
funciona a través de un sistema de transacciones entre pares en lugar de emplear un
servidor central. Cuando las criptomonedas se compran y venden, las transacciones se
añaden al blockchain, que es un libro de cuentas virtuales compartido que registra datos,
a través de un proceso que se conoce como “minar”.
Las criptomonedas son volátiles, lo que hace que sea fundamental saber hacia dónde es
posible que se mueva el mercado. El mercado se puede mover por ofertas iniciales de
monedas o blockchain foros, hasta las últimas noticias o normativas gubernamentales.
3. DESARROLLAR UN PLAN DE TRADING
Para operar es fundamental tener un plan de trading ya que el mercado es muy volátil.
El mercado es atractivo, pero es difícil operar en él. Es necesario saber gestionar el
riesgo, tener objetivos realistas, saber con qué criptomonedas se va operar y la
metodología que se utilizará para abrir y cerrar posiciones.
4. ESCOGER LA PLATAFORMA PARA EL TRADING DE

CRIPTOMONEDAS
La plataforma se tiene que adaptar al usuario y tiene que ofrecer un modo de operar más
rápido e inteligente. Las que generan más confianza son aquellas que cuentan con
alertas personalizadas, gráficos interactivos y herramientas de gestión de riesgo
incorporadas.
5. ABRIR, MONETIZAR Y CERRAR LA PRIMERA OPERACIÓN
Finalmente, tanto si se ha decidido operar con bitcoin, ripple, ether, litecoin o cualquier

otra criptomoneda, lo que se necesita hacer es abrir el ticket de operación para el
mercado que se haya escogido y se verá un precio de compra y otro de venta. En ese
momento, se puede escoger el tamaño de la posición y decidir si se quiere comprar para
abrir una posición larga o vender para abrir una posición corta. Se puede añadir stops o
límites para cerrar la operación cuando este alcance un nivel determinado y así
protegerse ante riesgos innecesarios.
III. ANTECEDENTES HISTÓRICOS
2008 31 OCTUBRE – Nacimiento de la primera criptomoneda, Bitcoin, por su creador

Satoshi Nakamoto
2009 ENERO – Primera transacción en el mundo con el Precio Bitcoin: 0,00076 $
2010
JULIO - Nace la primera en empresa que utiliza bitcoins “Mt. Gox”
AGOSTO – Primera vulnerabilidad detectada en el protocolo de Bitcoin
FEBRERO – Paridad con el dólar

2011
Nacimiento de LITECOIN
OCTUBRE – BCE ve al Bitcoin como amenaza del mercado financiero

2012
Nacimiento de RIPPLE (la criptomoneda de los bancos)
NOVIEMBRE – BITCOIN = ORO (Bitcoin supera los mil $ e iguala su precio a la de

1 onza de oro)
2013
DICIEMBRE – China las declara ilegales
Nacimiento de DASH (criptomoneda muy usada en el mercado de negro)
FEBRERO – Bancarrota de “Mt. Gox”

2014
JULIO – Creación de “BITLICENSE” (plataforma que buscaba regular el mercado de
la compra y venta)
2015 JULIO – Nacimiento de ETHEREUM
Más de 14 millones de $ en circulación.

2016
ABRIL – LEGALIZACIÓN del Bitcoin en Japón
AGOSTO – Creación de “Bitcoin Cash”

2017
SEPTIEMBRE- China ilegaliza las Bitcoin.
DICIEMBRE – BITCOIN entra al mercado de futuros en EEUU.
DICIEMBRE – Bitcoin llego a valer 19.000 $, su máximo valor en la historia.

2018
ENERO – Ataque a “Coincheck”, mayor ciber ataque registrado.
Ciudades secuestradas en EEUU por cibercriminales.
2019 Nacimiento de “LIBRA”, primera criptomoneda de Facebook, apoyada por Visa,

PayPal y MasterCard.
IV. CRIPTOMONEDAS EN EL MUNDO

Existe un amplio universo de criptomonedas, cada día se crean nuevas criptodivisas y
altas sumas de dinero se manejan día a día en este mercado. A junio 2020, existen un
total de 2,677 criptomonedas en el mercado. Las más usadas y capitalización bursátil:
 BITCOIN: a primera criptomoneda que comenzó todo.

 ETHEREUM: Una moneda Turing completa programable que permite a los
desarrolladores crear diferentes aplicaciones distribuidas y tecnologías que no
funcionarían con Bitcoin.
 RIPPLE: no utiliza una Blockchain para alcanzar un consenso en toda la red
para las transacciones, utilizan un proceso iterativo de consenso, que lo hace más
rápido que Bitcoin, pero más vulnerable a los ataques de hackers.
 BITCOIN CASH: Una bifurcación de Bitcoin respaldada por la mayor empresa
minera de Bitcoin y fabricante de chips ASIC para minería de Bitcoin.
 LITECOIN: Una criptomoneda que se creó con la intención de ser la 'plata
digital' en comparación con el 'oro digital' que es Bitcoin.
 NEO: Es una red de contratos inteligentes que permite desarrollar todo tipo de
contratos financieros y aplicaciones distribuidas de terceros.
 DASH: Es una red de dos niveles. El primer nivel son los mineros que aseguran
la red y registran las transacciones, mientras que el segundo consiste en "nodos
maestros" que retransmiten transacciones y habilitan el tipo de transacción
InstantSend y PrivateSend.
 QTUM: Es una fusión de las tecnologías de Bitcoin y Ethereum dirigidas a
aplicaciones comerciales. La red cuenta con la confiabilidad de Bitcoin, al
tiempo que permite el uso de contratos inteligentes y aplicaciones distribuidas.
V. LEGISLACIÓN DE LAS CRIPTOMONEDAS EN EL MUNDO
Los gobiernos de los distintos países han abordado la regulación de las criptomonedas
desde diferentes enfoques, llegando a definir estos activos de formas diferentes,
buscando la manera de proteger a los usuarios y minimizar su uso en actividades
ilegales.
ESTADOS UNIDOS (EE. UU.)
o No tiene aprobado aún ninguna ley federal para regular las criptomonedas, pero
diferentes organismos han servido de guía para interpretar y aplicar las leyes a
las criptomonedas ya existentes.
o Son definidas como valores o divisas por la Comisión Nacional de Bolsa y
Valores (SEC), como materias primas por la Comisión Nacional de Operaciones
con Futuros y Materias Primas (CFTC), y como propiedad a efectos de
tributación por la Agencia Tributaria (IRS).
o La SEC regula las ICO en las regiones donde las criptomonedas se consideran
un valor, y la CFTC las regula donde las monedas digitales están relacionadas
con futuros, opciones y contratos de derivados.
o A efectos fiscales, el impuesto sobre plusvalías lo cobra la IRS.
o Las actividades relacionadas con las criptomonedas también se incluyen en la
legislación contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
UNIÓN EUROPEA

o Ha publicado su quinta enmienda a la Directiva contra el Blanqueo de Capitales
(AMLD), que requiere que las entidades actúen con diligencia con sus clientes y
denuncien actividades que puedan ser indicativas de blanqueo de dinero o
terrorismo.
o El Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) ha decretado que cualquier
intercambio de una criptomoneda por una divisa tradicional u otra criptomoneda
está exento de impuestos.
Estas son las únicas leyes que deben ser aplicada en todos los Estados miembros. El
BCE Y La Autoridad Bancaria Europea y el Banco Central Europeo (BCE) han
recomendado aplicar una legislación más específica.
JAPÓN
o La Ley de Servicios de Pago de Japón fue modificada en 2016 para otorgar a la

Agencia de Servicios Financieros (FSA) el poder de supervisar los sistemas
financieros, emitir órdenes para mejorar las prácticas de las empresas y revocar
o suspender licencias.
o Los mercados financieros protejan el dinero y las criptomonedas de los clientes,
provisionando sus fondos en cuentas diferentes a las de las propias empresas.
o A las empresas también se les exige comprobar la identidad de sus clientes,
guardar registros de las transacciones y denunciar actividades sospechosas bajo
la Ley de Prevención de Ganancias Criminales.
o La Ley del Impuesto sobre la Renta requiere que los beneficios por la
transacción de criptomonedas sean tratados como ingresos ordinarios por la
Agencia Tributaria (NTA).
CHINA
Ejerce una prohibición implícita sobre las criptomonedas. Existe legislación para evitar
que las instituciones financieras se involucren en actividades con criptomonedas,
incluidos fondos de compensación asociados a su trading.
COREA DEL SUR
o El país tiene una de las leyes de criptomonedas más robustas del mundo.
o El trading de monedas digitales sólo está permitido con cuentas bancarias con
nombres legales, así que los mercados financieros deben tener contratos en regla
con bancos para facilitar el intercambio de información.
o Los bancos deben llevar a cabo un extenso proceso de verificación de los
mercados financieros antes de firmar estos acuerdos
o Se debe informar sobre las actividades financieras sospechosas.
ARGENTINA
Las criptomonedas al no estar prohibidas por una ley específica, están

constitucionalmente permitidas. siempre que se usen para operaciones lícitas,
registradas y que en su caso se tribute. Están contempladas por diversas legislaciones

argentinas, especialmente las impositivas, y no existe una norma puntual que prohíba su
utilización en la República Argentina
BOLIVIA
o Ha sido el único país del mundo hispano en prohibir abiertamente las

criptomonedas.
o La prohibición tomo lugar el 2014 tras conocerse de la quiebra en Japón de la
compañía Bitcoins Mt. Gox y perjudicando a más de un millón de personas.
o ASFI emitió un texto denominado “Alerta sobre la actividad financiera ilegal”,
en que se especifica los distintos fraudes y apremia las distintas actividades
ilícitas que se están originando.
o El Banco Central de Bolivia (BCB) promulgó la resolución 044/2014, mediante
la cual prohíbe el uso de monedas no emitidas o reguladas por los Estados, junto
a denominaciones monetarias como las criptomonedas que no son autorizadas
por el BCB, en el ámbito del sistema de pagos nacional.
VI. BIBLIOGRAFIA:
https://www.consumidor.ftc.gov/articulos/lo-que-hay-que-saber-sobre-las-
criptomonedas
https://es.cointelegraph.com/bitcoin-for-beginners/what-are-cryptocurrencies
https://www.avatrade.es/forex/criptomonedas
https://www.ig.com/es/estrategias-de-trading/la-regulacion-de-criptomonedas-
alrededor-del-mundo-181107
https://es.cointelegraph.com/news/founder-of-bolivian-mind-blockchain-
cryptocurrencies-came-to-show-us-the-path-that-will-help-consolidate-a-digital-
economy

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La criptomoneda, también llamada moneda virtual o criptodivisa, es dinero digital. No

Estas se almacenan en un monedero o cartera digital, ya sea en línea, en una

II. QUÉ ES UNA CRIPTOMONEDA, COMO FUNCIONA Y MEDIOS

Operar con criptomonedas es el acto de especular en torno a los movimientos de los

1. DECIDIR DE QUÉ MODO SE DESEA OPERAR

o OPERAR CON CRIPTOMONEDAS A TRAVÉS DE CFD: es un contrato

CAMILA MENDIETA – LEGISLACIÓN 2020

2. SABER EL FUNCIONAMIENTO DEL MERCADO

Para operar es fundamental saber su funcionamiento y comprender la jerga que se usa.

3. DESARROLLAR UN PLAN DE TRADING

4. ESCOGER LA PLATAFORMA PARA EL TRADING DE

5. ABRIR, MONETIZAR Y CERRAR LA PRIMERA OPERACIÓN

Finalmente, tanto si se ha decidido operar con bitcoin, ripple, ether, litecoin o cualquier

III. ANTECEDENTES HISTÓRICOS

2008 31 OCTUBRE – Nacimiento de la primera criptomoneda, Bitcoin, por su creador

2009 ENERO – Primera transacción en el mundo con el Precio Bitcoin: 0,00076 $

AGOSTO – Primera vulnerabilidad detectada en el protocolo de Bitcoin

FEBRERO – Paridad con el dólar

OCTUBRE – BCE ve al Bitcoin como amenaza del mercado financiero

NOVIEMBRE – BITCOIN = ORO (Bitcoin supera los mil $ e iguala su precio a la de

Nacimiento de DASH (criptomoneda muy usada en el mercado de negro)

FEBRERO – Bancarrota de “Mt. Gox”

2015 JULIO – Nacimiento de ETHEREUM

Más de 14 millones de $ en circulación.

ABRIL – LEGALIZACIÓN del Bitcoin en Japón

AGOSTO – Creación de “Bitcoin Cash”

DICIEMBRE – BITCOIN entra al mercado de futuros en EEUU.

DICIEMBRE – Bitcoin llego a valer 19.000 $, su máximo valor en la historia.

Ciudades secuestradas en EEUU por cibercriminales.

2019 Nacimiento de “LIBRA”, primera criptomoneda de Facebook, apoyada por Visa,

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