EVALUACION DE PROYECTOS

FERIA DE PROYECTOS

PROYECTO

MONTAJE DE UNA PLANTA PILOTO COMO CENTRAL DE ACOPIO Y

TRANSFORMACIÓN DE MIELES DE CAÑA PARA PANELA EN EL
MUNICIPIO DE SUAITA, SANTANDER

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

Especialización estratégica de mercadeo
2006
FERIA DE PROYECTOS

El siguiente proyecto es un trabajo que contemplo para la realización de mis objetivos como
empresaria en un sector productivo de gran importancia en la región donde habito y que es un
negocio con gran perspectiva.
Aunque los términos de referencia utilizados son los de un proyecto productivo privado que busca
inversionistas tiene además un gran sentido social y ambiental; y además debo reconocer que
producto del desarrollo del módulo de evaluación de proyectos he podido complementar la
metodología y ajustar algunos términos a fin de obtener los resultados más acertados en la
formulación y evaluación.

De esta manera estoy atenta a las sugerencias que tanto los compañeros como los docentes
puedan hacer para mejorarlo.

MONTAJE DE UNA PLANTA PILOTO COMO CENTRAL DE ACOPIO Y TRANSFORMACIÓN DE

MIELES DE CAÑA PARA PANELA EN EL MUNICIPIO DE SUAITA, SANTANDER.

CONTENIDO

JUSTIFICACIÓN

OBJETIVO GENERAL

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

1. GENERALIDADES

2. ESTUDIO DE MERCADO

3. ASPECTOS TECNICOS Y DE INGENIERÍA

4. ORGANIZACION ADMINISTRATIVA

5. ESTRUCTURA FINANCIERA

6. EVALUACION DEL PROYECTO

JUSTIFICACIÓN

La hoya del río Suárez constituye una de las regiones más representativas en la producción de caña en
Colombia; dicha región esta conformada por 15.000 productores distribuidos en 24 municipios de 2
departamentos dentro de los cuales se encuentran 19 pertenecientes a Santander como son: Barbosa,
Chipatá, Confines, Charalá, Gambita, Guapotá, Güepsa, Guadalupe, Mogotes, Oiba, Ocamonte, Palmas
de Socorro, Páramo, Puente Nacional, San Benito, Socorro, Suaita, Valle de San José y Vélez, y 5
municipios pertenecientes al departamento de Boyacá que son: Chitaraque, Moniquirá, San José de
Pare, Santana y Togüi.

En esta región se encuentran cultivadas 48.000 hectáreas de caña que representan el 40% de la
producción total de panela del país; de las cuales el 38% corresponde a cultivos tecnificados, el 25%
a cultivos semitecnificados o en proceso y el 37% a cultivos tradicionales o sin tecnificar. Esta materia
prima ha sido destinada tradicional mente por años de historia a la agroindustria donde se transforma
la caña principalmente en panela y mieles, de esta actividad se generan a demás subproductos para la
nutrición animal.
De esta manera la formulación de este proyecto obedece a una necesidad sentida por una región de
gran significado a nivel social y económico, en el se contempla mejorar la competitividad y
productividad de la Agroindustria Panelera y la calidad del producto final

La agroindustria panelera de la hoya del río Suárez existen 1.500 trapiches de los cuales cerca del
80% tiene una capacidad media 90 a 100 kilogramos-hora trabajan cerca de 1.700 horas por año y su
producción anual de panela varía entre 120 y 150 toneladas, sistema insuficiente para dinamizar la
industria y cumplir con las exigencias del mercado actual al presentar deficiencias tecnológicas en
equipos y procesos como son: limpieza y clarificación de jugos, bajos rendimientos en extracción y
procesamiento, las hornillas tienen deficiencias térmicas que afectan el medio ambiente, las pailas y
fondos están fabricadas en materiales no aptos para la elaboración de alimentos, además de utilizar
aditivos no permitidos y finalmente, los pequeños productores de panela han tenido dificultades para
apropiarse de los desarrollos tecnológicos generados en ambientes agroecológicos, ambientales y
culturales deficientes. En estas condiciones el atraso es altamente significativo para alcanzar los
estándares de calidad en el nuevo esquema de globalización y competencia por el mercado nacional e
internacional.

La calidad de presentación del producto por años ha sido muy heterogénea y deficiente, pues procede
de los trapiches en condiciones no optimas para la estandarización y producción de panela con
calidad, los cuales se encuentran diseminadas en la región; esta condición deficiente de las fábricas
y de los productos hace que los microempresarios no sean competitivos en el mercado.

En la región Hoya del Río Suárez se desconoce la tecnología de manejo a vapor para producir panela;
sin embargo, en el país hay más de 60 plantas de diferentes capacidades que oscilan entre 150 y 1.000
kilos/hora de panela mostrando bondades como: la mitigación del impacto ambiental causado por los
sistemas tradicionales que hacen uso de la leña como combustible auxiliar así como de otros
combustibles altamente contaminantes como las llantas y el aceite de rehuso sin ningún tipo de control.
Por la eficiencia global, con el vapor no se requiere de ningún combustible auxiliar distinto al carbón
mineral ò al bagazo. Igualmente, se produce panela de óptima calidad 100% natural, sin aditivos
químicos, mejor color, higiénica, sin asiento y conservando sus propiedades nutritivas; de igual manera se
cumple con normas técnicas internacionales y se oferta al mercado un producto más homogéneo. El
sistema presenta mayor productividad, eficiencia en el uso de combustible (carbón mineral y/o bagazo) y
mínimo consumo de agua.

El montaje de una planta de acopio y transformación de mieles permitirá la aplicación de la nueva

tecnología y la introducción de las buenas prácticas de manufactura que cumplan con los requisitos
establecidos por los mercados nacionales e internacionales para la fabricación de alimentos.

OBJETIVO DEL PROYECTO:

Mejorar la competitividad y productividad de la Agroindustria Panelera y la calidad del producto final a

través de la construcción de una planta piloto como central de acopio y transformación de mieles de
caña para panela, previa capacitación y organización de la comunidad productora, que garantice su
industrialización, sostenibilidad del medio ambiente, para la comercialización Nacional e internacional, el
mejoramiento de los ingresos y calidad de vida de los asociados de "COOPASUSAN" y demás
productores de la región de la hoya del rió Suárez en los departamentos de Santander y Boyacá.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
  Adquirir la dotación necesaria para el montaje de una planta a base de vapor para la producción de
panela integrado por: caldera de vapor, ciclón partículas, clarificador evaporador, mieleros,
concentradores, cachaceras, red de vapor, red de condensados, estructura y plataforma, motor,
lavado, desinfección, acondicionamiento empaque y pesado.
 Implementar un manual de buenas prácticas de manufactura para utilizarlo con los operarios de
los trapiches y de la planta de acopio de mieles y fabricación de panela.
 Desarrollar procesos de transferencias de tecnología a través de acciones de capacitación
dirigidos a empresarios y operarios de las agroindustrias paneleras de la región.
 Optimizar la producción de panela a partir de homogenización de los productos y mejoramiento
de la calidad.

 Dinamizar el sistema de comercialización a través de las formas asociativas con el fin de

generar ingresos y bienestar social a las comunidades.

ALCANCES DEL PROYECTO

Este proyecto pretende incidir positivamente en los procesos de elaboración de la panela y posicionar la
Región de la Hoya del Río Suárez en los mercados nacionales e internacionales.
Serán directamente beneficiados por la implementación y transferencia de esta tecnología, los
pequeños, medianos y grandes productores de panela y los operarios de los trapiches ubicados en los
veinticuatro (24) municipios que hacen parte de la hoya del río Suárez.

 Se optimizará la producción panelera.

 Se incrementa la eficiencia térmica
 Altos rendimientos
 Condiciones higiénico sanitarias adecuadas
 Se mejorarán los suelos destinados a la cañicultura.
 Se iniciará proceso de mejoramiento de cultivos.
 La creación de empleo.
 También se generarán ingresos y bienestar social a las comunidades.
 Homogenización de las características del producto.
 Mejoramiento sustancial de la calidad del producto.
 Desarrollo de capacidad y mentalidad empresarial.
 Preservación del medio ambiente .
 Disminución de los Índices de contaminación.
 Estandarización de la calidad de los productos.
 Impacto positivo en la población beneficiaria, garantizando una respuesta adecuada a los
requerimientos del sector en términos de incremento en la producción, productividad, calidad,
presentación y penetración de nuevos mercados.
 Se comercializará a través de las empresas asociativas con una mejora en los precios para el
productor por oferta de productos de mejor calidad, con presentaciones diversas y empacados
convenientemente; incremento de la productividad por la mejora en los procesos y por la
incorporación de tecnología en los equipos, abastecimiento permanente, oportuno y en forma
organizada.

I. GENERALIDADES

1.1. Caracterización del área de influencia del proyecto

1.1. Reseña histórica

 Ubicación Geográfica :
El municipio de Suaita está ubicado al sureste del departamento de Santander en la
provincia comunera, en la latitud 6° 7’ y longitud 73° 28’. La altura del municipio varia entre
1.100 y 2.400 metros sobre el nivel del mar.
 La cabecera Municipal se ubica en los 1.250 msnm, el municipio está delimitado así: al note
con los municipios de Guadalupe y Oiba, al sur con Santana, Gambita y Chitaraque, al
oriente con Charalá y al occidente con San Benito.

 Extensión Territorial :
La extensión del municipio es de 280.82 Km 2

 Topografía:
El gran porcentaje del área es quebrado, el cual es destinado a la agricultura, de igual
manera hay áreas onduladas destinadas a la ganadería y las áreas planas se encuentran
en mesa de San José de Suaita.

 Suelos:
Son zonas Agrológicas que constituyen zonas de protección de cuencas geográficas, según
el paisaje se reconocen 2 tipos de regiones de montaña y lomeríos con texturas arcillosas,
franco arenosos de pH extremada ó moderadamente ácida, con saturación de aluminio en
algunos suelos, buen drenaje en su mayoría con fertilidad natural baja o muy baja, erosión
moderada y suelos de colores pardo oscuro.
En general son suelos aptos para cultivos permanentes como: Caña, café, cítricos y cacao
de igual forma semipermanentes como: Piña, plátano, fríjol y maíz, además cultivos
transitorios y ganadería.

Actualmente los suelos tienen un manejo inadecuado.

1.2. Demografía:
El municipio de Suaita según las proyecciones del DANE y el departamento nacional de
planeación, la población proyectada de Suaita es para el año 2.003 de 12.121 habitantes
de las cuales 1.937 se encuentra en la zona urbana distribuidos en 916 hombres y 1.021
mujeres; los restantes 10.184 se encuentran en el sector rural, distribuidos en 4.809
hombres y 5.375 mujeres.

1.3. Clima:
Humedad: Está determinada como alta debido a los índices de precipitación promedio que
fluctúa entre los 2.400 y 3.300 metros anuales y el efecto de las temperaturas que van
de 17° a 24° centígrados en la mayoría del municipio.

1.4. Disponibilidad de servicios:

El municipio de Suaita en la actualidad posee una cobertura en acueducto del 96% en la
cabecera municipal y el corregimiento de Vado Real, mientras que el servicio de
alcantarillado presenta deficiencia de grasados , recorridos y tratamiento final. El alcantarillado
fluvial presenta deficiencias en temporadas de invierno saturando la red de alcantarillas de
aguas servidas.
La recolección de servicios sólidos se lleva a cavo en los 4 centros poblados y la cabecera
municipal, la disposición final se contrata con una empresa especializada.

1.5. Equipamiento urbano – rural:

En materia de Educación el municipio cuenta con establecimientos educativos como el
colegio municipal de secundaria y la sub sede de la ESAP, de igual manera 27
establecimientos de primaria.
En Salud el municipio cuenta con hospital y centros de salud en los 4 centros poblados y un
dispensario. Además el municipio cuenta con plaza de mercado , matadero municipal,
recreación y deportes, coliseo de ferias y exposiciones de ganados, cementerio y templo
católico, 2 parques centrales, casa de la cultura, casa campesina, biblioteca, salón comunal
y terminal de transportes y de igual manera bancos y cooperativas, umata, palacio municipal,
servicios públicos, maquinaria pesada y planta de tratamiento de aguas residuales.

1.6. Economía:
La base de la economía del municipio es la producción de panela que constituye la principal
actividad y siguiendo en su orden café, ganado, plátano, yuca y cítricos

2.2. Marco de referencia del sector y subsector (socioeconómico)

2.2.1. Histórico – evolutivo:

La división político administrativa de Suita está conformada por 18 veredas que son : Aser,
José, Benjamín, Judá, Carrizal, Leví, Centro, Macanas, Efraín, Tolota, Gad, Vueltas. Al igual
que 4 centros poblados Vado Real, Olival , San Jose de Suaita y Tolotá.
 2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Descripción del producto: bien o servicio

* Producto Principal:
PANELA en las siguientes presentaciones
 Pulverizada
 Redonda
 Cuadrada
 Pastilla
 Triangular
 Piloncillos
 Mieles invertidas

* Subproductos:
 Melotes para nutrición animal

* Producto sustituto:
 Melazas

* Complementario y/o suplementario

 Melaza Integral líquida
 Melaza Integral pulverizada
 Panela Saborizada

2.2. Definición y descripción del Área de mercado:

El Área de mercado del proyecto contempla los mercados del orden Nacional y de
Exportación.

2.3. Estudio de la Oferta del producto:

* (Histórica - actual - proyectada, prospectiva):

 Historia de la oferta del producto:

Hace 15 años atrás la producción de los 13 trapiches es de 7.000 kilos por cada uno; con
una producción de 84.000 kilos al mes, es decir 84 toneladas.
La producción actual de los 13 trapiches vinculados al proyecto es de 12.000 kilos de
panela cada uno para una producción mensual de 144.000 lotes es decir 144 tonelada /
mes.

 En la Actualidad
Dentro del proyecto se encuentran 13 trapiches con capacidad de producción de
aproximadamente 16.615 kilos de miel cada uno, para una producción mensual de 199.380
kilos de miel es decir 2.392.560 kilos de miel / año. Los cuales serán con vertidos en la
planta de producción en 1.728.000 kilos de panela al año .

 Proyección de la producción:
Con los nuevos diseños o tecnologías se espera producir 600 kilos/ hora al trabajar 16
horas diarias y se produciría 9.600 kilos de panela / día, al trabajar 24 días al mes la
producción será de 230.400 kilos / mes.

 Prospectiva:
Trabajando a una capacidad máquina de 600 kilos/ hora durante 24 horas al día se tendría
14.400 kilos / día y trabajando 30 días al mes se producirían 452.000 kilos al mes.
Con la utilización de la tecnología de vapor se proyecta la estandarización de los productos
en peso, buenas practicas de manufactura, empaques, calidad y entregas.

* Caracterización de la Competencia:
En la actualidad tenemos el mismo sistema de producción de panela que consiste en la
utilización del sistema tradicional basado en la cocción a partir de hornillas con material
de combustión como el bagazo, madera, caucho.
El sistema de empaque y presentación de los productos es básicamente panelas cuadradas
de libra empacadas en cajas de cartón por 24 unidades; lo que implica limitantes en la
calidad y ocasiona dificultades para la comercialización y consumo final .
 2.4. Estudio de la demanda del producto:

* Población Total, afectada, objetivo y pendiente:

La panela es un producto de la canasta familiar por tal razón es considerado de primera
necesidad, el cual reúne las suficientes características y propiedades alimenticias a un bajo
costo; Esto indica que gran parte de la población colombiana tiene la cultura de consumo
de este producto, cultura que se hace más fuerte en los estratos 1,2 y 3 es decir en la
mayoría de la población, quienes se constituyen como el mercado ó población objetivo.

Por esta condición se puede establecer que la Panela está dirigida a un mercado interno
nacional y a un mercado internacional, es así como la población afectada serían los
almacenes de cadena, mercados institucionales, cadenas de tenderos y exportadores.

* Población: Necesidades, deseos, gustos, preferencias, costumbres:

Las necesidades de la población están relacionadas con la adquisición de PANELA
fabricada con bajo estándares de calidad que responda a los criterios de Higiene
principalmente, de nutrición, de practicidad en las presentaciones, de precio asequible, de
diversidades en el uso y de homogenización de tal manera que se garantice el consumo
de un producto siempre igual.

Las costumbres, preferencias y gustos del mercado son la diversidad en los productos y
las presentaciones manteniendo siempre la condición de ser un producto natural, fácil de
consumir, de gran valor nutricional y económico; lo cual es posible satisfacer
implementando nuevas tecnologías en la producción como la utilización del sistema a
vapor para estandarizar los productos y diferentes sistemas de empaque.

* Demanda: Histórica, actual, proyectada, prospectiva:

La demanda de la panela a través de la historia ha estado representada por los
intermediarios del mercado quienes establecen sus condiciones y comercializan un producto
con pésima presentación y exceso de manipulación.

Actualmente el sistema de intermediación se mantiene aún con un exceso en la

manipulación y en pocos casos con mejoras en el empaque.

La Demanda Proyectada exige la excelente presentación y calidad de la panela y la

reducción del canal de comercialización mediante la venta directa a los clientes.

La demanda Prospectiva esta relacionada directamente con la innovación y diversificación

de las presentaciones. Es por esta razón que el proyecto cumple con satisfacer las
necesidades de la demanda actual y potencial hacia la panela de calidad.

2.5. Análisis de precios del producto:

En la actualidad los precios de la panela pagados al productor tienen una tendencia a la baja
como respuesta a la sobreoferta en el mercado a consecuencia de la sobreproducción de
caña especialmente en la hoya del río Suárez en los departamentos de Santander y Boyacá.

2.6. Demanda insatisfecha. Brecha de mercado:

La principal demanda del producto está representada en los tenderos del país, los almacenes de
cadena, los autoservicios, los exportadores y los mercados institucionales.

2.7. Promoción, publicidad, planes de ventas actuales:

La promoción de la panela se efectuara incluso desde su mismo empaque y presentación de
los diferentes productos, a través de la radio, afiches, ferias, exposiciones, ruedas de negocios y
televisión.

2.8. Canales de comercialización: (actuales y propuestos)

El canal de Comercialización actual utilizado por la gran mayoría de la agroindustria panelera
cuenta con la intermediación de 3, 4 y 5 agentes de intermediación así:
Productor ----- Agente mayorista ----- Agente Mayorista ----- Agente minorista ----- Agente minorista
---- Consumidor Final.

Los canales de Comercialización propuestos pretenden establecer canales más cortos donde se
mejoren las condiciones del precio pagado al productor así:

Productor ----- Agente mayorista ---- Agente minorista ---- Consumidor Final.
Productor ----- Agente minorista ---- Consumidor Final.

2.9. Plan estratégico de ventas

Los aspectos a tener en cuanta en la planeación son la implementación de un nivel de gestión
que permita implementar políticas y aprovechar espacios como son:
 Paquetes de ventas en volúmenes
 Formas directas de pago
 Ruedas de negocios
 Muestreo gratuito
 Mercaderistas
 Asesores comerciales
 Publicidad en medios masivos
 Prensa
 Televisión
 Internet
 Eventos Sociales

3. ESTUDIO TÉCNICO Y DE INGENIERIA

3.1. Tamaño del proyecto:

Se dispondrá de una capacidad máxima para producir 1000 kilos de panela / hora en una
planta de producción construida en 600 metros cuadrados.

3.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto:

* Demanda
Existe demanda actual y potencial para la panela producida con calidad y con diversidad
en las presentaciones. Actualmente se cuanta con la demanda de 30.000 kilos de panela
semanales, es decir 120 toneladas / mes y 1.440 ton / año

* Capacidad Financiera:
La cooperativa COOPASUSAN LTDA, cuenta con una capacidad financiera representada en:
Aportes de los asociados: treinta millones de pesos $30.000.000
Terreno para ubicación de la planta treinta millones de pesos $30.000.000 Materia Prima por
valor de treinta millones de pesos $30.000.000

* Tecnología:
En respuesta a las necesidades de modernizar la agroindustria panelera el proyecto
contempla servir de modelo a partir de consolidar los mejoramientos alcanzados por los
diferentes aportes tecnológicos públicos y privados (CORPOICA, CIMPA, CORPOBID,
FEDEPANELA – DYNATERC) así como trapiches con tecnología a vapor como: LUCERNA, LA
PALESTINA, SAN DIEGO, LA VICTORIA. Que ya han alcanzado los parámetros de autosuficiencia
energética, sostenibilidad ambiental y calidad del producto terminado dentro de las expectativas
comerciales actuales.

Adicionalmente, se introducen los mejoramientos con tecnología a vapor que permite una mayor
facilidad para las actividades en materia de nuevos productos y procesos, adaptabilidad de nuevos
procedimientos tecnológicos que permitirán el establecimiento de una gama promisoria de
posibilidades de diversificación cómo: obtención de mieles vírgenes, Panela Pulverizada, panelas
sólidas, mieles invertidas y melotes. Para los sistemas de producción a vapor se ha establecido
un proceder tecnológico que ha sufrido grandes variaciones y evoluciona de acuerdo con la
búsqueda de parámetros de calidad y uniformidad solicitada por los mercados internacionales.

* Disponibilidad de materias primas

 La materia prima requerida inicialmente es la caña panelera, la cual esta disponible en la
fincas de los asociados, donde es transformada en miel que es la materia prima de la
planta de acopio y con la que se elaborarán los productos finales (panelas y mieles de
calidad).

Partiendo de la relación que 1 hectárea de caña produce 16.615 Kilos

de miel y semanalmente se trasformaran 3 hectáreas de caña; a la
planta ingresarán 49.845 kilos de miel / semana, 199.380 kilos / mes y
2.392.560 kilos/ año.

* Influencia Institucional
Se han realizado reuniones entre los miembros de "COOPASUSAN", productores de caña y panela
para analizar y definir la estrategia de mercadeo del producto, de las materias primas, las
condiciones de transporte y acopio, formas de pago, entre otros aspectos con instituciones como
Corpoica, Cimpa, SENA, min. Agricultura, ALCOL Rió Suárez, Fedepanela, ADEL entre otras.
También se coordina la gestión de los proyectos con algunas entidades del orden departamental y
nacional.

* Disponibilidad de talento humano:

Se cuenta con suficiente disponibilidad de trabajadores, los cuales no son calificados e
idóneos para el ejercicio de su competencia; Sin embargo están en la capacidad de
organizarse y capacitarse para desarrollar las actividades del manejo de los cultivos y la
adecuada manipulación de alimentos en los trapiches y en la planta de acopio.

* Transporte:
En cuanto a la materia prima, el sistema de transporte comprende la utilización inicial de
mulas para llevar la caña de los cultivos a los trapiches para ser transformada en miel;
posteriormente de ahí la miel será transportada inicialmente durante la primera fase del
proyecto, en tanques de acero inoxidable móviles a la planta de Acopio y producción de
panela.
Para un futuro inmediato se propone transportar la miel en carro tanques de acero
inoxidable.

Los productos finales son recogidos en la planta de acopio y producción de panela en

camiones, para ser llevada a su destino comercial.

* Capacidad Administrativa:
La administración del proyecto estará a cargo de COOPASUSAN LTDA. Quien a la vez
cuenta con la estructura administrativa definida dentro de su forma legal.

* Impacto Ambiental:
La implementación de la planta bajo el sistema de vapor contribuye al ahorro de un 25% del
material combustible como la leña originada de la tala de bosques y el caucho, utilizados
tradicionalmente en la fabricación de panela.
panela.
De esta manera se disminuye el impacto y la contaminación ambiental.

3.3. Cálculo de la Capacidad de Planta:

* Capacidad Instalada o diseñada:

La Planta de acopio y transformación de mieles en panela proyecta su ejecución en 3 fase.
La máxima capacidad instalada de la planta se obtiene con la producción de: 1000 kilos/ hora
durante 24 horas al día, lo cual asegura una producción de 14.400 kilos / día. Trabajando 30
días se producirían 452.000 kilos / mes y 5.424.000 kilos de panela / año

Fase I: (año de Operación 1)

- Construcción, instalación y montaje de una planta de producción con capacidad
de obtener 1.000 kilos de panela / hora .
- Dotación de maquinaria y equipos para la planta
- Construcción de una unidad sanitaria

Fase II: (años de operación 2 y 3)

 - Construcción de Oficinas, bodega, estibas, zona de empaque, laboratorio, bascula
y dormitorios

Fase III: (años de operación 4 y 5)

- Construcción Zona de parqueo, Instalación de 2 trapiches, uso de carro tanque,
uso de monta carga y adecuación de zonas verdes.

* Capacidad inicial:
La planta producirá en su primera fase 600 kilos panela / hora que al trabajar 16 horas
diarias produciría 9.600 kilos / día, al trabajar 24 días al mes la producción será de 230.400
kilos / mes.

3.4. Localización del proyecto (macro y micro):

La macro localización del proyecto es el municipio de Suaita departamento de Santander, en
la región de la Hoya del Río Suárez.
Se determinó la localización bajo criterios de ubicación estratégica por las vías de
comunicación, abastecimiento de materia prima y por existir una empresa de economía
solidaria conformada y dinamizadora para transferir la tecnología a todos los municipios y a
otras organizaciones de cañicultores.

* Ponderación de factores:
Para la Ubicación de la planta de producción se hizo el análisis de 3 sitios y se ponderaron
los siguientes factores:

Sitio # 1: Corregimiento Vado Real, Suaita, sobre la vía central que conduce de Bogota a
Bucaramanga.

Sitio # 2:Vereda
2:Vereda Judá, Suaita, en el sitio alto cristal sobre la vía Vado Real Suaita.

Sitio # 3: Finca Altamira , Vereda Efraín, sobre la vía Suaita a San José de Suaita a 3 Km.
de la cabecera municipal.

Se escogió el sitio # 3 por la cercanía a las fuentes de materia prima, buenas vías de
acceso, condiciones técnicas factibles para el montaje de la planta y áreas disponibles para
sobredimensionar la planta.

3.5. Integración del proyecto con el medio:

* Generación de empleo:
El montaje de la planta generaría 390 empleos permanentes representado en el personal
que labora en los cultivos, en los trapiches y en la planta.

* Satisfacción de necesidades:
En primer lugar se van a ver satisfechas las necesidades del consumo; es decir los clientes
y la población objetivo por tratarse de un producto de calidad.
En segundo lugar las necesidades de los empresarios de la panela frente a la modernización
de la agroindustria panelera, sistema que es validado y verificado por el éxito que tendrán
los productos en el mercado.

El mejoramiento de los ingresos al cañicultor generado por la participación en mercados

diferenciados y por ende la mejora de la condición de vida,

* Generación de valor Agregado:

La generación de Valor agregado se da en la transformación de caña en miel, la
transformación de miel en panelas de buena calidad y con diversas presentaciones al
mercado.

* Contribución al fisco Municipal:

La ejecución del proyecto representara ingresos significativos al fisco municipal provenientes
del paga de impuesto predial, industria y comercio y otros.

3.6. Distribución de Planta: (Ver planos Anexos)

 El proyecto se ejecutara sobre un área de 600 metros cuadrados en obra física, de los cuales
se dividirán en el área de recibo de mieles, área de la caldera, área de procesos, área de
moldeo, zona de secado y empaque, bodega. Aledaño a esta estructura se construirá: Las
oficinas, bascula, zona de servicios de dormitorio y sanitarios, zona de restaurante y el
parqueadero.
  Para traer las mieles de los trapiches se requieren cuatro tanques móviles de capacidad para
3.000 litros cada uno. Para recibir las mieles se prevé la adquisición de 4 tanques estáticos de
decantación con una capacidad de 10.000 litros cada uno

 La planta de producción tendrá una capacidad instalada para la producción inicial de 600
kilogramos de panela hora. 4.800 kilogramos por jornada de 8 horas

 La zona de moldeo contara con 10 (diez) pailas para el batido de la panela en acero inoxidable y
6 mesones de secado forrados en acero inoxidable con capacidad para secar 100 kilogramos
hora cada uno

 La zona de empaque contara con una bascula y gramera electrónica, maquina selladora y un
túnel de termo encogido, además de las respectivas estibas para almacenar la panela

 La bodega tendrá una capacidad para almacenar 50 toneladas de panela, dotada de su sistema
de estibas y entrepisos cumpliendo con las recomendaciones técnicas para el almacenamiento
de la panela

 El área de dormitorios y baterías sanitarios se proyecta tenga un capacidad de albergar a 30

personas con su respectiva dotación

 El restaurante debe proveer y estar dotado para atender a 30 personas del servicio de comida y
bebida

 Las oficinas deben tener una capacidad para 5 personas con su respectiva dotación de muebles
y equipos

 La zona de parqueo se tiene prevista para una capacidad de 15 vehículos

3.7. Programa de producción:

Es necesario cortar y trasformar 3 hectáreas de caña aproximadamente 360 toneladas, lo
cual se realizará en 3 fincas de los asociados a la cooperativa simultáneamente, donde cada
uno cortara y trasformará 1 hectárea, es decir 120 toneladas de caña y obtendrá 16.615 Kilos
de miel que en total por los 3 asociados reunirían 49.845 kilos de miel / semana; miel
que debe ser transportada a la planta de producción .

Una vez los 49.845 kilos de miel entran como materia prima a la planta de acopio, serán
trasformados en 36.000 Kilos/ semana de panela en diferentes presentaciones. Esta operación
se repite durante todas las semanas para conseguir transformar:
Semana: 3 hectáreas caña ----- 49.845 kg miel ----- 36.000 Kg de panela
Mes : 12 hectáreas caña -----199.380 Kg miel ------144.000 Kg de panela Año : 144 hectáreas
caña ----2.392.560. kg miel -----1.728.000 Kg de panela

3.8. Obras Civiles (descripción)

Fase I: (año de Operación 1)

- Construcción, instalación y montaje de una planta de producción con capacidad
de producir 1.000 kilos de panela / hora .
- Construcción de una unidad sanitaria

Fase II: (años de operación 2 y 3)

- Construcción de Oficinas, bodega, estibas, zona de empaque, laboratorio, bascula
y dormitorios

Fase III: (años de operación 4 y 5)

- Construcción Zona de parqueo, Instalación de 2 trapiches, uso de carro tanque,
uso de monta carga y adecuación de zonas verdes.

3.9. Factores determinantes en adquisición de maquinaria, equipos y herramientas.

El primer factor determinante para adquirir la tecnología de producción limpia, incluyendo la

selección de maquinarias, equipos y herramientas es el contenido de la resolución 2546 del 2.004
emanada del ministerio de protección social.

Otros factores determinantes son los modelos validados y exitosos en otras zonas del país los
cuales han conquistado mercados internacionales como es el caso de LUCERNA en el Valle del
Cauca .
3.10. Ingeniería del Proyecto:

* Descripción de procesos de producción:

Producción de la miel :

1. Una vez las cañas estén en su punto de cosecha apropiada:

llegando a un índice de madurez (12 a 18 meses), se cortan y se llevan a proceso de extracción de
jugos durante (60 a 80 minutos) en las unidades productivas o trapiches de cada uno de los
asociados de la organización,

2. Los jugos, 1000 litros aproximadamente pasan a su etapa de prelimpieza pasando por dos (2)
prelimpiadores tipo Cimpa en Acero inoxidable, y filtrado por una malla de criba numero 5 para caer
a la primera vasija de la hornilla llamada recibidora, donde inicia su etapa de limpieza (60 a 80
minutos), agregando mucílago (relativo a la variedad aproximadamente de 40 a 60 litros) natural
para ayudar a recoger la cachaza negra que es un subproducto para la alimentación animal.

3. Los jugos son llevados a la siguiente vasija denominada desnatadora donde se le ajusta el PH
entre 5.6 y 5.8 y se le vuelve a agregar mucílago natural para entregar un jugo completamente
limpio. (Durante un tiempo de 60 a 80 minutos) y una temperatura de 60 a 93 grados

4. Los jugos van a la vasija evaporadora para que empiecen su proceso de concentración a mieles
durante un tiempo de 60 a 80 minutos y a una temperatura de 93 a 98 grados

5. Continuando con el proceso se pasan a las pailas concentradoras a través de filtros para retirar las
impurezas que hayan llegado hasta estas vasijas, obteniendo punto de miel a un grado brix del 65%
aproximadamente. y durante un tiempo de 40 a 60 minutos en las unidades productoras.

6. Las mieles de cada uno de los trapiches serán recolectadas mediante carro tanque en acero
inoxidable y trasladadas a la planta procesadora.

Hasta este momento el procedimiento contribuye al ahorro de un 25 % de material de combustión

como la leña, producto de las talas de árboles y el caucho, utilizado tradicionalmente en la
fabricación de panela .

De esta forma se disminuiría el impacto y la contaminación ambiental

Producción de panelas :

7. En la planta de acopio y producción las mieles se recepcionaran en tanques de acero inoxidable

verticales almacenadores para someterse al proceso de homogenización y decantación durante un
tiempo de 36 horas a temperatura ambiente.

8. Se continúa con la verificación del PH de 5.8.

9. Producto del proceso de decantación se eliminan los sedimentos pesados y livianos que serán
destinados para nutrición animal.

10. Con la miel decantada se determinan los productos a elaborar:

- Mieles
- Panelas pulverizadas
- Panelas granuladas
- Panelas Sólidas
- Melazas

11. Utilizando un sistema de cocción a vapor mediante una caldera con combustibles de menor
impacto ambiental; e continúa el proceso de concentración de mieles hasta el punto de panela a una
temperatura entre 118 y 128 grados centígrados dependiendo del tipo de producto demandado
excepto la miel, la cual es ofrecida después del proceso de homogenización y decantación a
65 a 70 grados brix.

12. El melado llega al cuarto de moldeo para ser transformada en:

Panela pulverizada y Granulada:

 - La miel a una temperatura mayor a 125 grados se deposita en la batea en acero
inoxidable dándole un batido durante 10 minutos aproximadamente hasta lograr la
solidificación y granulación a una temperatura de 60 grados.

- La panela es llevada a las mesas de enfriamiento por un tiempo de 60 minutos hasta

llegar a temperatura ambiente.

- Luego es pasada por las zarandas o Cribas con el objeto de seleccionar los granos
para obtener la panela pulverizada y la panela granulada dependiendo del diámetro de
las partículas.

- La panela granulada se lleva a deshidratación en el horno de secado durante 15 minutos

aproximadamente a una temperatura de 60 grados .
- Pasa al molino de martillos para pulverizarla mecánicamente.

- Se hace la homogenización de de la panela y se lleva al empaque en las diferentes

presentaciones.

Panela Sólida:
- La miel a una temperatura entre 118 a 122 grados se lleva a la batea, donde se hace
el proceso de batido y enfriamiento durante 10 minutos.

- Seguidamente se lleva esta miel a los moldes ò gaveras según el tipo de presentación
requerido para el reposo y enfriamiento total.
1. CORTE
- Posteriormente se realiza el empacado y embalaje.

Melaza:
2. APRONTE
- Un subproducto denominado cachaza se lleva a una paila melotera donde se deshidrata
en un 80%
-
- hasta una temperatura de 112 grados centígrados.
3 MOLIENDA
- La melaza es sacada a los tanques de almacenamiento donde cumple el proceso de
reposo hasta alcanzar la temperatura ambiente.
4. PREFILTRADO
- Posteriormente es empacada en diferentes presentaciones y unidades de medida.
13. Elaborados los productos son llevados a la sala de enfriamiento durante un periodo de 60
minutos para ser empacados utilizando empaques termoencogibles
5 CLARIFICACIÒN DE JUGOS cryovac D – 940 las
cuales son películas plásticas coextruidas basadas en varias capas de poliolefinas que permiten
una alta resistencia, maquinabilidad y brillo obteniéndose una excelente presentación.

El sistema de empaque se desarrollara con6 una

EVAPORACIÒN
selladora hernandpack sll 45 x 40 y túnel de
termoencogimiento modelo TE- 40 - 22 generando un producto de fácil manipulación.

14. Comercialización del producto 7. ESTABILIZACIÒN P.H.

* Diseño de procedimientos (diagramas de flujo)
Diagrama de flujo para la fabricación de mieles:

8. CONDENSACION MIELES 62 Go BRIX

 Diagrama de flujo para la fabricación de panelas:

1. TRANSPORTE MIELES A PLANTA

2. HOMOGENIZACION DE MIELES

3. DECANTACION

4. FILTRADO

5. CONCENTRACION DE MMIELES

6. PUNTEO

7. BATIDO

8. MOLDEO Y PULVERIZACION

9. ROTULADO Y EMPAQUE

3.11. Marco legal de constitución de la empresa:

La Cooperativa de trabajo asociado Panelera de Suaita Santander COOPASUSAN LTDA. LTDA. es una
organización de carácter privado, de responsabilidad limitada, sin animo de lucro, de personal y
capital variable e ilimitado. Con domicilio principal en el municipio de Suaita departamento de
Santander.

5. ESTRTUCTURA ADMINISTRATIVA

5.1. Determinación del sistema de administración:

La Administración del proyecto recae en un gerente que es nombrado
por el consejo de Administración de la cooperativa.; quien deberá regirse por los principios,
políticas y estrategias determinadas en los estatutos y reglamentos aprobados por la
asamblea general.

5.2. Definición de elementos estratégicos:

* Misión (Filosofía):
COOPASUSAN LTDA. es una empresa productora y comercializadora de bienes y servicios
agropecuarios o agroindustriales , comprometida con la comunidad consumidora y productora
en la satisfacción de sus gustos, deseos y necesidades, para lo cual cuenta con talento
humano altamente especializado para asumir los retos de una sociedad cambiante.

* Visión:
COOPASUSAN LTDA. producirá en 2 años la mejor panela de la hoya del río Suárez para
participar de los mercados nacionales e internacionales.

* Políticas:
  Buscar el mejoramiento Agronómica implementando técnicas para el mejoramiento de
suelos, variedades y labores del cultivo.
 Implementación de técnicas para la obtención adecuada de mieles en las unidades
productivas (trapiches)
 Desarrollar un sistema innovador en la producción de panelas utilizando tecnología a
vapor a través de la homogenización y decantación de mieles.
 Generar oportunidades laborales a los habitantes de la región
 Implementar canales de comercialización directos evitando la intermediación.
 Vender con una forma de pago contra entrega del producto.
 Desarrollar mentalidad y capacidad empresarial y organizacional entre los asociados

* Objetivos:

 Mejorar agronómicamente los cultivos actuales de caña.

 Mejorar los procesos de obtención de mieles y elaboración de panelas.

 Construir la planta de acopio y transformación de mieles

 Comercializar la producción de panela mejorada

 Mejorar la calidad de vida de los asociados

* Metas:

 En dos años mejorar agronómicamente 300 hectáreas

 Mejorar los procesos de 13 trapiches en un plazo de 6 meses
 Construir la planta de acopio en 12 meses la primera etapa
 Comercializar 36.000 Kilos de panela semanales y 1.728.000 kilos en un año.
 Mejorar la Calidad de vida en 1 año de 15 asociados.

* Estrategias:

 Elaborar diagnostico y plan de acción

 Capacitar los operarios en buenas practicas de manufactura
 Con recursos financieros, económicos y de cofinanciación
 Utilizar la planta en uso durante 60 horas a la semana
 Generar empleo e ingresos
 Mejoramiento tecnológico y social
 Mejoramiento de vivienda

5.3. Diseño de estructura orgánica (Áreas Clave)

 ASAMBLEA GENERAL

JUNTA DE
COMITES CONSEJO DE VIGILANCIA
ASESORES ADMINISTRACIÓN

REVISOR FISCAL
GERENTE

AREA TECNICA AREA AREA DE

AREA DE
Y DE MEDIO CONTABLE Y DESARROLLO Y
MERCADO TALENTO HUMANO
AMBIENTE FINANCIERA

6. ASPECTOS FINANCIEROS

6. COSTOS DE OPERACION

Se calcula en este capítulo, los conceptos básicos y los procedimientos técnicos, económicos y
financieros, que facilitan la estimación de la viabilidad de ejecución de la inversión y del proyecto.
Estos conceptos son:

6.1 COSTOS DE OPERACION

6.1.1 COSTOS DE PRODUCCI0N

6.1.1.1 Materia Prima

Para este proyecto la materia prima es la miel.

Cuadro No 1 Costos de materia prima

CONCEPTO CANTIDAD COSTO COSTO VALOR VALOR ANUAL
Kilos UNITARIO TOTAL MENSUAL $miles
$miles $miles

Miel 2.392.560 kilos 450 1.076,7 89.721 1.076,7

TOTAL 2.392.560 450 1.076,7 89.721 1.076,7
kilos
Fuente: inversionista, año 0. (Se aproximan algunos valores)

6.1.1.2 Mano de Obra Directa

Esta representada por los trabajadores encargados de transformar la materia prima en producto
terminado ( panela ). Se puede identificar en virtud de que su monto varía proporcionalmente con el
número de unidades producidas.

Cuadro No 2 Costo de mano de obra directa

CONCEPTO VALORES /MES % DE LEY VR. TOTAL MES VR. TOTAL AÑO

Salario Básico 250.000 6.250.000 75.000.000

Auxilio de transporte 40.000 1.000.000 12.000.000
Sub- total 290.000 87.000.000
Carga Prestacional:
- Cesantías 30.000 0.12 750.000 9.000.000
- Intereses cesantías 2.500 l.00 62.500 750.000
- Prima de servicios 20.825 8.33 520.625 6.247.500
- Vacaciones 10.425 4.17 260.625 3.127.500
- Dotación 12.500 5.00 312.500 3.750.000
Aportes Parafiscales
- Caja compensación 10.000 4.00 250.000 3.000.000
- SENA 5.000 2.00 125.000 1.500.000
- ICBF 7.500 3.00 187.500 2.250.000
Aportes Patronales
- Salud 20.000 8.00 500.000 6.000.000
- Pensión 25.300 10.12 632.500 7.590.000
-Riesgos Profesionales 6.090 2.436 152.250 1.827.000

Total 440.140 56.391 11.003.500 132.042.000

Costos calculados para 25 trabajadores

Fuente: Inversionista y Oficina de Trabajo

6.1.1.3 Mano de Obra Indirecta

Esta representada por los personas necesarias en el departamento de producción, pero que no
intervienen directamente en el proceso de transformación de las materias primas.

En este rubro se incluyen: personal de supervisión, jefes de turno, todo el personal de control de
calidad y otros. Para este caso se destina un 30 % del talento humano de administración y ventas de
esta empresa, el cual apoya el proceso con diseño y desarrollo del producto.

Cuadro No 3 Costo de mano de obra Indirecta

CONCEPTO VALORES MES % DE LEY VR. TOTAL AÑO

Salario Básico 650.000 7.800.000

Auxilio de transporte 13.333 160.000
Sub- total 663.333 7.840.000
Carga Prestacional:
- Cesantías 54.145 8.33 649.740
- Intereses cesantías 6.500 l.00 78.000
- Prima de servicios 54.145 8.33 649.740
- Vacaciones 27.105 4.17 325.260
- Dotación 32.500 5.00 390.000
Subtotal 2.092.740

Aportes Parafiscales
- Caja compensación 26.000 4.00 312.000
- SENA 13.000 2.00 156.000
- ICBF 19.500 3.00 234.000
Subtotal
58.500 702.000

Aportes Patronales
- Salud 52.000 8.00 624.000
- Pensión 65.812 10.125 789.750
- Riesgos Profesionales 15.834 2.436 190.008
Subtotal
133.646 160.376

Total 1.133.517 10.795.116

Costos equivalentes al 30% de valor total de la asistencia técnica.

Fuente: Inversionista, Oficina de Trabajo

6.1.1.4 Materiales indirectos

Estos forman parte auxiliar en la presentación del producto terminado, sin ser el producto en sí. Entre
muchos otros y de manera general se mencionan: Envases primarios y secundarios, empaques,
marquillas , etiquetas y conservación del producto.
Cuadro No 4 Costos de materiales indirectos
CONCEPTO Empaques * Marquillas * Costo
Panela Cantidad Valor Cantidad Valor unitario. Mensual Anual
Tipo de empaque Unitario

Rollo x 1.340 Mts 250 185.0001.800.000 27 7.904.166 94.850.000

Polipropileno 56.500 450 - - 2.333.333 28.000.000

Kg.

Cajas de cartón 96.000 500 - - 4.000.000 48.000.000

capacidad 18 Kg.

14.374.499 170.850.000
TOTAL
Fuente: Inversionista.

6.1.1.5 Costos de Insumos

Se excluyen por supuesto, los rubros mencionados y para complementar los costos de producción, se
incluyen insumos que para este proceso se requieren. Estos pueden ser: agua, energía eléctrica,
combustibles, detergentes, gases industriales especiales, reactivos para control de calidad, ya sean
químicos o mecánicos, que permitan elaborar y presentar un producto de excelente calidad.

Cuadro No 5 Costos de insumos

COSTO
CONCEPTO Mensual Anual
Energía 250.000 3.000.000
Agua Potable 100.000 1.200.000
ACPM 100.000 1.200.000
Carbón Mineral 5.000.000 60.000.000
Lubricantes 100.000 1.200.000
Bagazo 100.000 1.200.000
Aceite de higuerilla 1.080.000 12.960.000

TOTAL 6.730.000 80.760. 000

Fuente: Inversionista.

6.1.1.6 Costos de Mantenimiento

Se considera como un servicio que se contabiliza por separado, en razón a las características
especiales que puede presentar. El costo de los materiales y la mano de obra que se requieran, se
cargan directamente a mantenimiento, pues puede variar mucho en los dos casos. Para fines de
evaluación y cálculo de
costos, se considera en general un porcentaje del valor de adquisición de las máquinas y de los
equipos, dato que tradicionalmente lo proporciona el fabricante y en él se especifica el alcance del
servicio de mantenimiento que se proporcionará. Para este ejemplo se estima el 1%.

Cuadro No 6 Costos de Mantenimiento para Máquinas

Costo de Mantenimiento
MAQUINA Vr. Máquina Mensual Anual

Caldera De Vapor
Ciclón Partículas
Clarificador Evaporador
Mieleros
Concentradores
Cachaceras
Red de Vapor
Red de Condensados
Estructura Y Plataforma
Motor
Lavado Y Desinfección
Acondicionamiento Empaque Y
pesado
TOTAL 500.000.000 417.000 5.000.000
Fuente: Inversionista y fabricante de las máquinas

Teniendo en cuenta la cotización presentada por la empresa DINATERM Ingeniería Térmica,

el valor global de Maquinarias, equipos, montaje y acondicionamiento físico es de $
667.000.000 ; de los cuales $167.000.000 se destinaran a este ultimo rubro y sobre los
$500.000 .000 restantes se calcula el costo de mantenimiento.

6.1.1.7 Costo de Depreciación

Trata y tiene el efecto de un costo sin serlo. se presenta como uno de los costos llamados virtuales, es
decir, su connotación de amortización, pero el primer concepto solo se aplica al activo fijo, debido a
que con el uso, estos bienes valen menos, es decir, se deprecian; mientras que la amortización solo
se aplica a los activos diferidos o intangibles.
Se utiliza el método de línea recta, para diferir la depreciación acorde a su vida útil.
Para el ejercicio se globalizan los principales conceptos de activos y se registran en el siguiente cuadro
aplicando el método de depreciación lineal.

Cuadro No 7 Cálculo de la depreciación (miles de $)

CONCEPTO VALOR ACTIVO VIDA UTIL (años) DEPRECIACI0N
(Anual)

Instalaciones 167.000 20 8.350

Máquinas y Equipos 500.000 10 5.000

Herramientas 5.000 2 2.500

TOTAL 672.000 15.850

Fuente: Inversionista.

6.1.1.8 Otros Costos Indirectos de Fabricación

Se relacionan en el siguiente cuadro, aquellos costos que aseguran la preservación y/o conservación
de los activos que se utilizan en la obtención del producto. Incluyen entre otros los seguros (contra
robo, incendio, asonada).

Se suele estimar un porcentaje del 0.75% de las inversiones descritas.

Cuadro No 8 Otros Costos Indirectos de Fabricación (miles de $)

CONCEPTO VALOR de % COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
(activos) ACTIVO

Instalaciones 167.000 0.75 1.048 12.525

Máquinas y Equipos 500.000 0.75 3.125 37.500

Herramientas 5.000 0.75 31.3 375

TOTAL 672.000 0.75 4.204.3 50.400

Fuente: Inversionista.

6.1.1.9 Resumen de costos de Producción

Los resultados totales de los nueve cuadros anteriores, ofrecen los datos para consolidarlos en el
siguiente instrumento, lo cual facilita determinar el valor unitario del producto, en cuanto a costos de
producción y evaluarlos.

Cuadro No 9 Resumen de costos de Producción

 CONCEPTO VALOR ANUAL VALOR MENSUAL
1.Materia Prima 1.076,7 89.721
2.Mano Obra Directa 132. 042 11.003.5
3 Mano de Obra Indirecta 10.795 1.133.5
4.Materiales Indirectos 170.850 14.374.4
5.Insumos 80.760 6.730
6.Mantenimiento 5.000 417
7.Depreciación 15.850 1.320.8
8.Otros Costos Indirectos de 50.400 4.204.3
fabricación

1.546.854 128.904,5
TOTAL
VALOR UNITARIO 895.2 <
Fuente:Inversionista.

6.1.2 Costos de Administración y ventas

Los Costos de administración, como su nombre lo indica, son los provenientes de ejercer la
administración dentro de la empresa. No obstante, tomados en un sentido amplio, pueden no solo
significar los sueldos del gerente o del director general, de los contadores, auxiliares, secretarias,
adicionándoles los gastos de oficina en general, sino que además, se distribuyen por áreas clave de
desarrollo empresarial, cargando también los costos de administración. Hay que considerar los gastos
generales, así mismo se deben incluir los correspondientes a cargos por depreciación y amortización.

Los costos de ventas, o de mercadotecnia, implican más que hacer llegar el producto al intermediario
o consumidor, porque en ocasiones puede abarcar muchas otras actividades como: investigación y
desarrollo de nuevos mercados o de nuevos productos adaptados a los gustos y necesidades de los
consumidores, la participación de la competencia, la adecuación de la publicidad que adelanta la
empresa, las tendencias de las ventas, entre otros aspectos

6.1.2.1 Costos de Mano de Obra Administrativa y de ventas

Este cálculo se hace con base en la información del cuadro No 3: Mano de obra directa y se registra
en el siguiente modelo.

Cuadro No 10 Costos de Mano de Obra Administrativa y Ventas

CONCEPTO % DE LEY VALOR TOTAL VALOR TOTAL
MES AÑO

Salario Básico 3.000.000 36.000.000

Auxilio transporte 120.000 1.440.000
Sub total 3.120.000 37.440.000

Carga Prestacional
-Cesantías 8.33 249.900 2.988,800
-Intereses cesantías 1.00 30.000 360.000
-Prima de servicios 8.33 249.900 2.988,800
-Vacaciones 4.17 125.100 1.501.200
-Dotación 5.00 150.000 1.800.000
Sub total 804.900 9.658.800

Aportes Parafiscales
-Caja de Compensación 4.00 120.000 1.440.000
-SENA 2.00 60.000 720.000
-ICBF 3.00 90.000 1.080.000
Sub total 270.000 3.240.000
Aportes Patronales
-Salud 8.00 240.000 2.880.000
-Pensión 10.125 303.750 3.645.500
-Riesgos Profesionales 2.436 73.080 876.960
Sub total 21.561 646.830 7.761.960
TOTAL 4.841.730 58.100.760
Fuente: Inversionista y Oficina de Trabajo
6.1.2.2 Costos de Servicios Públicos
Como un complemento de los costos de administración y ventas, se relacionan los servicios de energía
eléctrica, agua, teléfono, pero se deben adicionar cuanbdo se consuman otros como internet, Fax,
entre otros.

Veamos el siguiente cuadro

 Cuadro No 11 Costos de Servicios Públicos

CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Energía 30.000 360.000

Agua 12.000 144.000
Teléfono 200.000 2.400.000

TOTAL 242.000 2.904.000

Fuente: El inversionista.

6.1.2.3 Otros gastos Administrativos

Se tienen en cuenta ahora los demás costos de administración en los cuales se enfatiza, para
garantizar el sostenimiento y posicionamiento de la imagen, en parte de la empresa.

Se registran entre ellos los más importantes como los honorarios a personal de staff, contador,
publicidad, arrendamiento y papelería.

Cuadro No 12 Otros Gastos

CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

1. Honorarios Contador 200.000 2’400.000

2 Mantenimiento Obra Física 90.000 1’080.000
3. Útiles y Papelería 50.000 600.000
4. Útiles de aseo 25.000 300.000
5. Publicidad 20.000 240.000
6. Otros, Cafetería, Impresos 358.333 4’300.000

TOTAL 743.333 8.919.996

Fuente: Inversionista.

6.1.2.4 Resumen de Gastos de Administración y ventas

Con el objeto de facilitar la elaboración y evaluación del proceso y del ejercicio, se consolidan en el
siguiente cuadro los costo por concepto de administración y ventas tratados hasta este punto del
documento

Cuadro No 13 Resumen de Gastos de Administración y Ventas

CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

1. Mano de Obra Administrativa 4,841.730 58.100.760

2. Servicios Públicos 242.000 2.904.000
3. Depreciación 10.000 120.000
4. Otros gastos de Administración 743.333 8.919.996

 TOTAL 5.837.063 70.044.756

Fuente: Inversionista.

6.1.3 COSTOS FINANCIEROS

Son los intereses que se deben pagar por concepto de préstamos de capital para apalancar el
desarrollo del proyecto. En ocasiones se incluyen en los generales y de administración, pero se
recomienda, por que es lo correcto, registrarlos por separado, debido a que estos recursos, pueden
tener usos muy diversos lo cual no permite que se carguen a áreas específicas. Observemos las
condiciones de crédito a las recurridas por el inversionista.
  Cuadro No 14 Costos Financieros Primer Año
CONCEPTO VALOR INTERES MENSUAL VALOR INTERES ANUAL

1. Intereses 3.500.000 42.000.000

2. Cuota de amortización 0 0

TOTAL 3.500.000 42.000.000

Fuente : Inversionista.

6.2 COSTOS DE INVERSI0N

Conforman el conjunto de erogaciones para hacer posible el cumplimiento de los objetivos, las metas,
la misión y la visión de los empresarios y/o proyectistas en un tiempo determinado, es decir, para
satisfacer totalmente a los clientes y consumidores.
La constituyen, la inversión fija, la diferida y de giro, como se describen a continuación y se aplican al
caso en desarrollo.

6.2.1 INVERSION FIJA

Comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles necesarios para iniciar las operaciones
de la empresa. Dentro de este concepto se incluyen las adecuaciones locativas, dotación de
maquinaria, equipos y herramientas muebles, enseres y otros suministros, los cuales se registran
como paso preliminar a la operación del proyecto.

Como son conceptos de fácil manejo y comprensión, solamente se presentan los datos en los cuadros
siguientes:
Cuadro No 15 Adecuaciones Locativas
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD VR. UNITARIO Vr. total
Construcción Obras Civiles M2 600 278.333 167.000.000

TOTAL M2 600 278.333 167.000.000

Fuente: Inversionista.

 Cuadro No 16 Valor de Maquinaria y Equipos

CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Caldera De Vapor
Ciclón Partículas
Clarificador Evaporador
Mieleros
Concentradores
Cachaceras
Red de Vapor
Red de Condensados
Estructura Y Plataforma
Motor
Lavado Y Desinfección
Acondicionamiento Empaque Y pesado

 TOTAL 500.000.000
Fuente: Inversionista y empresa fabricante

En el cuadro anterior se ha globalizado en un valor total la adquisición de las maquinas y los equipos,
en razón a que la empresa proveedora cotizò de esta manera.

Cuadro No 17 Valor Muebles y Enseres

CONCEPTO CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL

 Mesa para computador 1 104.400 104.400

 Escritorio para secretaria 1 324.800 324.800
 Silla giratoria 1 220.400 220.400
1 345.680 345.680
 Archivador tres gavetas 1 110.200 110.200
 Silla para la recepción 3 17.000 51.000
 Sillas Rimax

TOTAL 1.156.480
Fuente: Inversionista.

Cuadro No 18 Valor de Herramientas

CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Herramientas varias 5.000.000
TOTAL 5.000.000
Fuente: Inversionista.

Cuadro No 19 Resumen de la Inversión Fija

CONCEPTO VALOR

Construcciòn Obras 167.000.000

Terrenos 30.000.000
Máquinas y Equipos 500.000.000
Muebles y Enseres 1.156.480
Herramientas 5.000.000
TOTAL 703.156.480

Fuente: Inversionista.

6.2.2 Inversión Diferida

Denominados también intangibles. Conjunto de bienes que no se pueden tocar, que son propiedad de
la empresa y necesarios para su funcionamiento. Incluyen: Patentes de invención, marcas, diseños
comerciales o industriales, nombres comerciales, diseños, gastos preoperativos, de instalación y
puesta en marcha, estudios administrativos.

Cuadro No 20 Costos de Inversión Diferida

CONCEPTO VALOR
 Estudios 2’000.000
 Gastos de constitución 120.000
 Gastos notariales 50.000
 Otros de constitución 100.000
 Lanzamiento 500.000
 Registro de marcas 500.000
2.000.000
 Licencias invima
650.000
 Codigo de Barras
500.000
 Diseño Publicitario 400.000
 Gastos de Ilegalización 1.000.000
 otros
TOTAL 7.820.000
Fuente: Inversionista.

6.2.3 Inversion de Giro

La constituyen los resultados de los cálculos anteriores, los cuales le permiten al inversionista, definir la
necesidad de recursos para las diferentes etapas del proyecto en el proceso productivo y distribución
del bien, durante el primer mes de iniciada su ejecución. Analicemos la siguiente información

Cuadro No 21 Inversión de Giro

CONCEPTO VALOR
1. Materia Prima 1.076.700.000
2. Mano de Obra Directa 132.042.000
3. Mano de Obra Indirecta 10.795.116
4. Materiales Indirectos 170.850.000
5. Insumos 80.760.000
6. Mantenimiento 5.000.000
7. Depreciación 15.850.000
8. Otros Costos indirectos de fabr. 50.400.000
9. Gastos de Administración 58.100.760
10. Servicios Publicos 2.904.000
11. Otros gastos de Admón. 8.919.996
12. Gastos de Admón. y Ventas 70.044.756
13. .Gastos de Financiación 42.000.000

 TOTAL 1.724.366.628
Fuente: Inversionista.

6.2.4 Inversión total

Reune los totales de cada concepto de inversión, a fín de definir cuanto se requiere para iniciar la
operación del proyecto.

Cuadro No 22 Inversión Total

CONCEPTO VALOR

1. Inversión Fija 703.156.480

2. Inversión Diferida 7.820.000
3. Inversión de Giro 1.724.366.628
TOTAL 2.435.343.108
Fuente: Inversionista.

6.3 Punto de Equilibrio

Permite la gestión de las decisiones y conclusiones en el manejo financiero del proyecto. Su cálculo
orienta la estimación del equilibrio entre gastos e ingresos del producto y su comportamiento en el
mercado.
En él intervienen los siguientes conceptos:

 Costos Fijos: Son aquellos en los que se incide para que la empresa opere, sin alterar el volumen de
producción, ejemplo: arrendamiento, salarios de nómina, servicios públicos, etc..

 Costos Variables: Estos en la medida que intervienen en la producción alteran su volumen, ejemplo:
materia prima, mano de obra de operarios por destajo, etc.. En el siguiente cuadro, se clasifican.

Cuadro No 23 Cálculo de Costos Fijos y Variables

CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR
(Costos Fijos) (Costos Variables)

1. Mano de Obra Directa 132.042.000 1. Materia Prima 1.076.700.000

2. Mano de Obra Indirecta 10.795.116 2. Mat.Indirectos 170.850.000
3. Mantenimiento 5.000.000 3. Insumos 80.760.000
4. Depreciación 15.850.000 4. Papelería 600.000
5. Gastos de Administración 58.100.760 5. Utiles de aseo 300.000
6. Servicios Públicos 2.904.000 6. Otros 4.300.000
7. Honorarios 2.400.000
8. Mantenim. Obras Físicas 1.080.000
9. Publicidad 4.450.000
10. Gastos Financieros 42.000.000
12. Otros Costos indirectos de fab. 50.400.000
 Sub Totales 325.021.816 1.333.510.000
Costos Totales 1.658.531.816
Fuente: Inversionista.
6.3.1 Cálculo del punto de equilibrio
Para su cálculo se utilizan dos fórmulas:

Si se requiere definir el número de unidades a obtener de uno o dos productos, para con sus ingresos
recuperar los gastos equivalentes, se aplica la siguiente :

Costos fijos
a. Cantidad: Q =
Precio unitario de venta - Costos variables unitarios *

* Margen de Contribución
Con base en el modelo anterior y los indicadores de la siguiente tabla se calcula el punto de
equilibrio en unidades, en porcentajes y en pesos.

Año Costo fijo Costo Costo Punto de Punto de Punto de

Unitario de Variable Equilibrio en Equilibrio Equilibrio en
Venta Unitario Kg panela en % $
325.021.816
0 1.200 771,707 758.877 43.9 910.652.400
450.030.542
1 1.272 1.080,38 2. 348.557 97.07 2.987.364..504

2 472.532.069 1.335,6 1.145,20 2.481.786 -------- 3.314.673.484

El punto de Equilibrio se calculo teniendo en cuenta lo siguiente:

- A la producción base estimada de ( 600 kilos por hora ) , se le incrementa el 40% para obtener
el máximo de la capacidad en el año 1 de operaciones ( 1.000 kilos por hora ). Para los años
siguientes se ajusta de acuerdo a los índices de inflación.

- Para el precio Unitario de Venta y para el Costo Variable Unitario , se ajustan los valores de
acuerdo al índice de inflación .

Cuadro No 24 Cálculo del Punto de Equilibrio

AÑO COSTOS FIJOS COSTOS COSTOS TOTALES VENTAS TOTALES PUNTO DE
S VARIABLES EQUILIBRIO EN
KILOS EN
PANELA
1 325.021.816 1.333.510.000 1.658.531.816 2.073.600.000 758.877
Fuente: Inversionista.

6.4 FINANCIAMIENTO
En el desarrollo del ejercicio se asume que se requiere para la inversión total la suma de $
2.435.343.108, correspondiente a los costos de inversión fija por valor $ 703.156.480, inversión
diferida $ 7.820.000, e inversión de giro por valor de $1.724.366.628.

El inversionista aporta activos por $ 260.000.000 y en efectivo el valor de $ 30.000.000, por tanto se
requieren $2.145.343.108, para gestionar con apalancamiento financiero o crédito bancario el valor
de $ 600.000.000 para inversiones fijas; Se requiere un capital de trabajo para un ciclo de
operaciones de seis meses de valor de $ 862.183.314.

El resto de la inversión es decir, $ 683.159.794 será cubierta por los resultados operacionales
y los ingresos por ventas.

Como modalidad de fomento industrial, se obtienen estos recursos con las siguientes características:
 Capital solicitado : $ 600.000.000 Para inversion
 Tasa efectiva : DTF
 Mes vencido: 0.58%
 Plazo: 60 Meses
 Cuota : $ 13.480.000
6.5 Proyección de Ingresos y Egresos
Este cálculo debe ser muy preciso, porque es básico en la confección de los estados financieros y para
su posterior análisis, evaluación y toma de decisiones referentes al redimensionamiento de sus
capacidades y de sus retos, año tras año.

Para su realización, se deben tener en cuenta factores muy importantes como: los precios de los
productos, las cantidades, los recursos invertidos, el comportamiento del mercado, la inflación, las
características de los consumidores y clientes, tendencias mercantiles, la utilidad esperada como
empresario y un porcentaje de premio para cubrir los riesgos del inversionista, entre otros aspectos.

Con base en el contenido de los párrafos anteriores, se confecionan los siguientes datos de ingresos y
egresos.

6.5.1 Proyección de Ingresos

Cuadro No 26 Proyección de los Ingresos ($miles)

AÑO INGRESOS

Año Base 2.073.600.000

Año 1 3.077.222.400
Año 2 3.231.567.360
Año 3 3.393.145.572
Año 4 3.562.803.014
Año 5 3.723.129.150

Fuente : Inversionista.

6.5.2 Proyección de Egresos

Como se ha descrito, para proyectar los egresos y/o gastos, se tienen en cuenta todas las erogaciones
en que se ha incurrido para el mantenimiento y ampliación de la empresa, en cuanto a inversiones,
reinversiones (fijas, diferidas y de giro), en la producción y en la operación, del proyecto.

A continuación se presenta esta información.

Cuadro No 25 Proyección de Egresos ($miles)

AÑO EGRESOS

Año Base 1.658.531.816

Año 1 2.321.944.542
Año 2 2.461.261.215
Año 3 2.584.324.276
Año 4 2.713.540.489
Año 5 2.835.649.811

Fuente: Inversionista.

Con la información de ingresos y gastos proyectados, se facilita calcular la diferencia (utilidad o

pérdida) operacional, año por año.
Con base en los cálculos anteriores se elabora la siguiente información:

6.5.3 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Cuadro No 27 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

AÑO INGRESOS EGRESOS FLUJO DE CAJA

BASE 2.073.600.000 1.658.531.816 415.068.184

1 3.077.222.400 2.321.944.542 755.277.858
2 3.231.567.360 2.461.261.215 770.306.145
3 3.393.145.572 2.584.324.276 808.821.296
4 3.562.803.014 2.713.540.489 849.262.525
5 3.723.129.150 2.835.649.811 887.479.339

Fuente: Inversionista.
7. EVALUACIÒN FINANCIERA DEL PROYECTO

7.1 Valor Presente Neto (VPN)

Este valor monetario, resulta de restar la suma de los flujos durante la vida útil u horizonte del proyecto
descontado a la inversión inicial, traídos a valor actual.

Permite obtener los flujos netos de efectivo (FNE), básicos para hacer la evaluación económica. Para
ello se utilizan tasas de descuento, se trae el valor futuro a valor presente y al final se resta la
inversión y/o los FNE negativos.

FNE1 FNE2 FNE3 FNE4 FNE5

VPN = - P + + + + +
(1+y)1 (1+y)2 (1+y)3 (1+y)4 (1+y)5

VPN = - 703.156.480 + 415.068.184( 0,783) + 755.277.858 ( 0.6104 ) + 770.306.145

( 0. 4768) + 808.821 .296 ( 0.3725) + 849.262.525 ( 02910) + 887.479. 339
( 0.2274 ) = 1.199.673.993

VPN = 1.199.673.993

El valor obtenido significa que el proyecto rentará por encima de lo que sería posible obtener, si se
dejara este dinero en un banco o corporación de ahorros, lo cual refleja la conveniencia de la
ejecución del proyecto.

7.2 Tasa Interna de Retorno

Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero, es decir, que iguala la suma de los
flujos netos descontados a la inversión inicial.

Refleja la rentabilidad que el proyecto obtendrá durante su vida útil (cinco años).

Permite al inversionista conocer la retribución a su esfuerzo económico administrativo y tecnológico que

se propone con el proyecto.

El proceso de cálculo es el siguiente:

FNE1 FNE2 FNE3 FNE4 FNE5

TIR= - P + + + + + =0
(1+y)1 (1+y)2 (1+y)3 (1+y)4 (1+y)5

Donde:

P= Inversión inicial
FNE= Flujo Neto Efectivo
i= TIR

Remplazando:

TIR= (-) INVERSION + + + + + =0

(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i)5

TIR = - 703.156.480 + 415.068.184( 0.5495) + 755.277.858 ( 0.3019) + 770.306. 145

( 0.1659) + 808.821 .296 ( 0.0911) + 849.262.525 ( 0.0501) + 887.479. 339
( 0.0275) = +/- 0

Para el calculo de la tasa interna de retorno en la búsqueda de igualar a ( 0) se utilizo una

tasa de interés aproximada del 84%, la cual corresponde a la tasa interna de retorno que
retribuye el proyecto.

Para deflactar se tiene en cuenta, el índice de inflación del año anterior que fué, (por ejemplo) del 16.7% y
se aplica el siguiente procedimiento:
7.3 Relación Beneficio Costo
Este indicador refleja la retribución de los ingresos en relación con los
Egresos llevados al valor presente neto.

El calculo se hizo utilizando los factores correspondientes a una tasa

de interés del 24% anual, el resultado del calculo para este proyecto
es :

RB/C: 1.3268 = 1.32

Significando que por cada 100 pesos invertidos el proyecto retribuye 32 .

7.4 Evaluación Económica y Social del Proyecto

Analizando los resultados de los estudios anteriores se ve claramente

la factibilidad y viabilidad comercial, técnica y financiera del proyecto
para la agroindustria panelera de la región de la hoya del río Suárez

Entre otros los beneficios que se destacan con el proyecto son:

 Generación de empleo
 Organización y participación de la comunidad
 Optimización de la acción Institucional
 Garantía para el desarrollo sostenible
 Producción de alimentos limpios, sello verde
 Acceso al mercado mundial de bienes y servicios
 Obtención de ingresos dignos para la población objetivo y afectada
 Mejoramiento de las características de la cañicultura en la subregión
 Mejoramiento de suelos y por ende de los renglones agropecuarios
 Desarrollo de las localidades participantes
 Motivación y estímulo a la comunidad
 Se propician procesos de paz y convivencia