2019 Alarcón-Zamora

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
BESAMU BEAUTY
Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
HUGO NICANOR ALARCÓN ZAMORA

Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JESÚS ALBERTO LÁZARO QUISPE

MARTHA JULIA REYES CUBAS

Administración de Empresas
LUIS WAGNER RIVERA CÓRDOVA

BILANGIE BRIGITTE MILDRED VIDAL CANALES

Ingeniería Industrial
Asesor:
Luis Enrique Cavero Velaochaga
Lima – Perú
2019
Índice de Contenidos
Resumen Ejecutivo................................................................................................................ 1
Capítulo I: Información General ............................................................................................ 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................. 3

Razón Social: ................................................................................................... 3
Nombre del Producto: ...................................................................................... 3
Horizonte de Evaluación .................................................................................. 4
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 4
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 5
1.4. Descripción del producto. ....................................................................................... 6
Características del producto ............................................................................ 6
Usos y Beneficios ............................................................................................. 9
1.5. Oportunidad de negocio. ...................................................................................... 10
1.6. Estrategia genérica del Negocio........................................................................... 10
Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 11
2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 11

Del País .......................................................................................................... 11
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...... 11
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ....................................................................... 12
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................. 15
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 16
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................... 19
Del Sector ....................................................................................................... 20
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................... 20
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................... 21
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................... 21
2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................. 28
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 29
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ....................... 29
2.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 29
Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 29
Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 30
Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 31
Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 31
Competidores, potenciales barreras de entrada. .......................................... 32
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 34
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 34

Visión .............................................................................................................. 34
Misión ............................................................................................................. 34
3.2. Análisis FODA. ...................................................................................................... 35
3.3. Objetivos. .............................................................................................................. 36
Objetivo General ............................................................................................ 36
Objetivos Específico ....................................................................................... 36
Capítulo IV: Estudio de Mercado ........................................................................................ 37
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 37

Criterios de segmentación. ............................................................................ 37
Marco muestral. .............................................................................................. 38
Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 39
Focus Group ................................................................................................... 42
4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 55
Estimación del mercado potencial ................................................................. 55
Estimación del mercado disponible ............................................................... 56
Estimación del mercado efectivo ................................................................... 58
Estimación del mercado objetivo ................................................................... 59
Frecuencia de compra ................................................................................... 60
Cuantificación anual de la demanda .............................................................. 62
Estacionalidad ................................................................................................ 62
Programa de ventas en unidades y valorizado ............................................. 63
4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................. 67
Producto ......................................................................................................... 67
Precio.............................................................................................................. 72
Plaza ............................................................................................................... 72
Promoción ...................................................................................................... 73
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ...................................................................... 73
4.3.4.2. Promoción para todos los años ............................................................. 74
Capítulo V: Estudio legal y organizacional.......................................................................... 77

5.1. Estudio Legal. ....................................................................................................... 77
Forma societaria ............................................................................................. 77
Registro de marcas y patentes ...................................................................... 78
Licencias y autorizaciones ............................................................................. 80
Legislación laboral.......................................................................................... 81
Legislación tributaria ...................................................................................... 82
Otros aspectos legales................................................................................... 83
Resumen del capítulo .................................................................................... 84
5.2. Estudio organizacional .......................................................................................... 85
Organigrama funcional. .................................................................................. 85
Servicios tercerizados. ................................................................................... 85
Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 86
Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 94
Aspectos laborales ......................................................................................... 95
Capítulo VI: Estudio técnico ................................................................................................ 99
6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 99

Capacidad instalada ....................................................................................... 99
Capacidad utilizada ...................................................................................... 100
Capacidad máxima....................................................................................... 101
6.2. Procesos ............................................................................................................. 102
Diagrama de flujo de proceso de producción .............................................. 102
Programa de producción. ............................................................................. 118
Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 125
Programa de compras de materias primas e insumos. ............................... 126
Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 128
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 128
Maquinaria. ................................................................................................... 129
Equipos......................................................................................................... 132
Herramientas. ............................................................................................... 140
Utensilios. ..................................................................................................... 142
Mobiliario. ..................................................................................................... 143
Útiles de oficina. ........................................................................................... 145
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 147
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 148
Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ......................................... 149
6.4. Localización ........................................................................................................ 151
Macro localización ........................................................................................ 151
Micro localización ......................................................................................... 152
Gastos de adecuación ................................................................................. 154
Gastos de servicios ...................................................................................... 154
Plano del centro de operaciones. ................................................................ 158
Descripción del centro de operaciones........................................................ 159
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 160
Impacto ambiental ........................................................................................ 160
Con los trabajadores .................................................................................... 161
Con la comunidad ........................................................................................ 162
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero .................................................................. 164
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 164

Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 164
Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 167
Inversión en Gastos Pre-Operativos............................................................ 168
Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 172
Inversión en capital de trabajo. .................................................................... 172
Liquidación del IGV. ..................................................................................... 176
Resumen de estructura de inversiones. ...................................................... 177
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 177
Estructura de financiamiento. ...................................................................... 177
Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 178
Financiamiento del capital de trabajo. ......................................................... 179
7.3. Ingresos anuales................................................................................................. 180
Ingresos por ventas. ..................................................................................... 180
Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 180
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 181
7.4. Costos y gastos anuales..................................................................................... 182
Egresos desembolsables ............................................................................. 182
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 182
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................. 184
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................... 185
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ........................................... 186
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................... 189
Egresos no desembolsables ........................................................................ 192
7.4.2.1. Depreciación. ....................................................................................... 192
7.4.2.2. Amortización de intangibles ................................................................. 193
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .............................................. 193
Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 194
Costos fijos y variables unitarios.................................................................. 197
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 201
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 201
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................. 201
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal......... 202
8.4. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................... 203
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 204
8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 204
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ........................................................................... 205
8.8. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................... 205
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ................................................................. 206
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 206

Costo de oportunidad ................................................................................... 206
9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................. 206
9.1.1.2. COK propio. .......................................................................................... 206
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................... 207
9.2. Evaluación económico-financiera. ...................................................................... 207
Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 207
9.2.1.1. VANE y VANF. ..................................................................................... 208
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .............................................................. 208
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................. 208
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................................... 209
Análisis del punto de equilibrio. ................................................................... 209
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ............................................................. 209
9.2.2.2. Estado de resultados ........................................................................... 211
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 212
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ....................... 213
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. ................................................................... 214
Variables de entrada. ................................................................................... 214
Variables de salida. ...................................................................................... 214
Análisis unidimensional. ............................................................................... 214
Análisis multidimensional. ............................................................................ 218
Variables críticas del proyecto. .................................................................... 220
Perfil de riesgo. ............................................................................................ 220
Conclusiones ..................................................................................................................... 221
Recomendaciones ............................................................................................................. 222
Bibliografía ......................................................................................................................... 223
Anexos ............................................................................................................................... 228
Anexo 1: Formulario de encuesta.................................................................................. 228

Anexo 2: Planificación y diseño del cuestionario para el Focus Group ........................ 234
Anexo 3: Planificación y diseño del cuestionario para el entrevista al Especialista 1 . 234
Anexo 4: Planificación y diseño del cuestionario para el entrevista al Especialista 2 . 234
Anexo 5: Solicitud de Registro de Marca de Producto ................................................. 235
Anexo 6: Solicitud de Registro de Nombre Comercial .................................................. 237
Anexo 7: Solicitud de Licencia Municipal de Funcionamiento ...................................... 239
Anexo 8: Solicitud de Defensa Civil .............................................................................. 241
Anexo 9: Solicitud de NSO (Notificación Sanitaria Obligatoria) DIGEMID ................... 242
Anexo 10: Acta de Inspección para establecimientos de fabricación de cosméticos. . 249
Anexo 11: Preparación de cosméticos. ......................................................................... 267
Anexo 12: Fichas Técnicas de Fórmula y preparación revisadas. ............................... 271
Anexo 13: Tablas de necesidad de materias primas por producto .............................. 274
Anexo 14: Tabla de Costo de Empaque ....................................................................... 274
Anexo 15: Gráficos de Puntos de Equilibrio .................................................................. 275
Índice de Tablas
Tabla 1 Composición de la manteca de cacao por 100 gr. .................................................. 6

Tabla 2 Composición del aceite de oliva. ............................................................................. 7
Tabla 3 Composición de la beterraga. .................................................................................. 7
Tabla 4 Composición de la sábila. ........................................................................................ 8
Tabla 5 Composición de la canela en polvo. ........................................................................ 9
Tabla 6 Composición de la maicena. .................................................................................... 9
Tabla 7 Balanza Comercial. ................................................................................................ 16
Tabla 8 Resultado PBI, Inflación y desempleo. .................................................................. 16
Tabla 9 Marco Muestral. ...................................................................................................... 38
Tabla 10 Estimación de mercado potencial 2019 ............................................................... 55
Tabla 11 Estimación de mercado potencial ........................................................................ 56
Tabla 12 Estimación de mercado disponible ...................................................................... 57
Tabla 13 Estimación de mercado efectivo, Kit Besamu Beauty ......................................... 58
Tabla 14 Estimación de mercado efectivo, resumen.......................................................... 58
Tabla 15 Estimación de mercado objetivo, Kit Besamu Beauty. ........................................ 59
Tabla 16 Estimación de mercado objetivo, resumen.......................................................... 59
Tabla 17 Frecuencia de consumo según la encuesta. ....................................................... 60
Tabla 18 Frecuencia de consumo del Labial. ..................................................................... 60
Tabla 19 Frecuencia de consumo del Rimel. ..................................................................... 60
Tabla 20 Frecuencia de consumo del Polvos Compactos. ................................................ 61
Tabla 21 Frecuencia de consumo del Kit Besamu Beauty. ................................................ 61
Tabla 22 Frecuencia de compra por producto. ................................................................... 61
Tabla 23 Frecuencia de compra conservador por producto............................................... 62
Tabla 24 Cuantificación anual de la demanda.................................................................... 62
Tabla 25 Estacionalidad mensual. ...................................................................................... 63
Tabla 26 Valor de Venta de Cada Producto. ...................................................................... 63
Tabla 27 Ventas según estacionalidad por mes por producto - Año 2020. ....................... 64
Tabla 28 Ventas según estacionalidad por mes por producto - Año 2021 ........................ 64
Tabla 32 Ventas totales por año y por producto. ................................................................ 67
Tabla 33 Precios Besamu Beauty. ...................................................................................... 72
Tabla 34 Aporte de capital por cada socio.......................................................................... 77
Tabla 35 Formación societaria ............................................................................................ 78
Tabla 36 Registro de marcas y patentes ............................................................................ 79
Tabla 37 Actividades y valorización .................................................................................... 81
Tabla 38 Beneficios Laborales. ........................................................................................... 82
Tabla 39 Legislación Tributaria. .......................................................................................... 83
Tabla 40 Resumen del capítulo .......................................................................................... 84
Tabla 41 Ficha perfil de puesto - Gerente General. ........................................................... 86
Tabla 42 Ficha perfil de puesto - Asistente Administrativo. ............................................... 87
Tabla 43 Ficha perfil de puesto - Jefe de Producción. ....................................................... 88
Tabla 44 Ficha perfil de puesto - Jefe Comercial. .............................................................. 89
Tabla 45 Ficha perfil de puesto - Jefe de Logística ............................................................ 90
Tabla 46 Ficha perfil de puesto - Operario de Producción. ................................................ 91
Tabla 47 Ficha perfil de puesto - Operario de empaque y almacén .................................. 92
Tabla 48 Ficha perfil de puesto - Vendedor. ....................................................................... 93
Tabla 49 Tipo de contrato por puesto. ................................................................................ 95
Tabla 50 Tipo de contrato de servicios tercerizados. ......................................................... 95
Tabla 51 Derechos laborales del Régimen Laboral de la micro y pequeña empresa. ...... 96
Tabla 52 Planilla de sueldo mensual, años 2020 – 2024 ................................................... 97
Tabla 53 Planilla de sueldo anual, años 2020 – 2024 ........................................................ 97
Tabla 54 Gastos por servicios tercerizados. Años 2020 – 2024. ....................................... 98
Tabla 55 Horario de trabajo por puesto. ............................................................................. 98
Tabla 56 Cálculo Capacidad Instalada si la máquina trabajara todo el horario laboral. .... 99
Tabla 57 Cálculo Capacidad Instalada. .............................................................................. 99
Tabla 58 Calculo Capacidad Utilizada Labial. .................................................................. 100
Tabla 59 Calculo Capacidad Utilizada Rimel. ................................................................... 100
Tabla 60 Calculo Capacidad Utilizada Polvos Compactos. ............................................. 100
Tabla 61 Comparación Acumulada de Gastos de Operario vs Compra de Maquinaria. . 101
Tabla 62 Calculo Capacidad Máxima. .............................................................................. 101
Tabla 63 Tiempos de Proceso en Minutos. ...................................................................... 105
Tabla 64 Ficha Técnica de fórmula y elaboración de Rimel. ........................................... 108
Tabla 65 Ficha Técnica de fórmula y elaboración de Polvos Compactos. ...................... 109
Tabla 66 Ficha Técnica de fórmula y elaboración de Labial. ........................................... 110
Tabla 67 Ficha Técnica de envase de Polvos Compactos. ............................................. 111
Tabla 68 Ficha Técnica de envase de Labial. .................................................................. 112
Tabla 69 Ficha Técnica de envase de Rimel. ................................................................... 113
Tabla 70 Ficha Técnica del Estuche del KIT. ................................................................... 114
Tabla 71 Ficha Técnica de caja individual para Polvos Compactos. ............................... 115
Tabla 72 Ficha Técnica de caja individual para Labial. .................................................... 116
Tabla 73 Ficha Técnica de caja individual para Rimel. .................................................... 117
Tabla 74 Premisas para el programa de producción. ....................................................... 118
Tabla 75 Programa de producción de Polvos Compactos año 2020. .............................. 119
Tabla 80 Programa de producción de Labial año 2020.................................................... 121
Tabla 85 Programa de producción de Rímel año 2020. ................................................... 123
Tabla 90 Resumen Programa de producción anual. ........................................................ 125
Tabla 91 Necesidad de materias primas e insumos para Labial. .................................... 125
Tabla 92 Necesidad de materias primas e insumos para Rimel. ..................................... 125
Tabla 93 Necesidad de materias primas e insumos para Polvos Compactos. ................ 126
Tabla 94 Programa de compras anuales de materias primas, unidades. ........................ 126
Tabla 95 Programa de compras anuales de envases, unidades. .................................... 127
Tabla 96 Programa de compras anuales de materias primas.......................................... 127
Tabla 97 Programa de compras anuales de envases. ..................................................... 127
Tabla 98 Resumen de compras anuales. ......................................................................... 128
Tabla 99 Cantidad de Operarios. ...................................................................................... 128
Tabla 100 Maquinaria de producción ................................................................................ 132
Tabla 101 Equipos para producción ................................................................................. 138
Tabla 102 Equipos para administración ............................................................................ 139
Tabla 103 Equipos para ventas ........................................................................................ 139
Tabla 104 Equipos para producción ................................................................................. 139
Tabla 105 Equipos para administración ............................................................................ 139
Tabla 106 Equipos para ventas ........................................................................................ 140
Tabla 107 Herramientas .................................................................................................... 141
Tabla 108 Utensilios .......................................................................................................... 143
Tabla 109 Mobiliario para producción. .............................................................................. 144
Tabla 110 Mobiliario para administración. ........................................................................ 144
Tabla 111 Mobiliario para ventas. ..................................................................................... 144
Tabla 112 Útiles de oficina para el área de producción ................................................... 145
Tabla 113 Útiles de oficina para el área administrativa .................................................... 146
Tabla 114 Útiles de oficina para el área de ventas .......................................................... 146
Tabla 115 Mantenimiento de Maquinaria .......................................................................... 147
Tabla 116 Mantenimiento de Equipos .............................................................................. 147
Tabla 117 Programa de reposición de herramientas ....................................................... 148
Tabla 118 Programa de reposición de utensilios.............................................................. 148
Tabla 119 Programa de compras posteriores de mobiliario ............................................. 149
Tabla 120 Programa de compras posteriores de equipos ............................................... 149
Tabla 121 Compras posteriores de útiles de Oficina ........................................................ 150
Tabla 122 Ponderación de Macro localización. ................................................................ 151
Tabla 123 Ponderación de Micro localización. ................................................................. 153
Tabla 124 Gastos de Adecuación ..................................................................................... 154
Tabla 125 Cálculo para el uso de luz. ............................................................................... 155
Tabla 126 Cálculo para el uso de agua. ........................................................................... 156
Tabla 127 Gastos de Alquiler ............................................................................................ 157
Tabla 128 Gastos de responsabilidad social. ................................................................... 163
Tabla 129 Activo fijo depreciable. ..................................................................................... 165
Tabla 130 Total Activo fijo. ................................................................................................ 166
Tabla 131 Activo fijos intangibles. ..................................................................................... 167
Tabla 132 Total Activos Intangibles. ................................................................................. 168
Tabla 133 Amortización de Activos intangibles. ............................................................... 168
Tabla 134 Inversión en gastos preoperativos y bienes no depreciables. ........................ 169
Tabla 135 Inversion en garantia de alquiler de local. ....................................................... 169
Tabla 136 Bienes no depreciables. ................................................................................... 170
Tabla 137 Amortización de gastos preoperativo. ............................................................. 171
Tabla 138 Inventarios Iniciales .......................................................................................... 172
Tabla 139 Inversión en capital de trabajo. ........................................................................ 173
Tabla 140 Capital de trabajo anual. .................................................................................. 175
Tabla 141 Liquidación de I.G.V. ........................................................................................ 176
Tabla 142 Estructura de inversión. ................................................................................... 177
Tabla 143 Estructura de financiamiento. .......................................................................... 177
Tabla 144 Aporte de los socios. ........................................................................................ 177
Tabla 145 Evaluación de otras entidades financieras. ..................................................... 178
Tabla 146 Datos del Banco SCOTIABANK. ..................................................................... 178
Tabla 147 Cronograma de pago de financiamiento anualizado. ...................................... 179
Tabla 148 Cuotas mensuales del préstamo bancario. ..................................................... 179
Tabla 149 Ingresos por ventas.......................................................................................... 180
Tabla 150 Recuperación de capital de trabajo. ................................................................ 180
Tabla 151 Depreciación y valor de Desecho Neto del activo fijo. .................................... 181
Tabla 152 Materia prima ................................................................................................... 182
Tabla 153 Materia prima ................................................................................................... 183
Tabla 154 Materia prima por producto .............................................................................. 183
Tabla 155 Mano de obra directa. ...................................................................................... 184
Tabla 156 Resumen mano de obra directa. ..................................................................... 184
Tabla 157 Resumen costos indirectos de fabricación. ..................................................... 185
Tabla 158 Estado de ganancias y pérdidas para los CIF. ................................................ 185
Tabla 159 CIF material indirecto. ...................................................................................... 186
Tabla 160 Costos indirectos de fabricación con IGV........................................................ 186
Tabla 161 Planilla administrativa. ..................................................................................... 186
Tabla 162 Materiales de oficina. ....................................................................................... 186
Tabla 163 Servicios área administrativa. .......................................................................... 187
Tabla 164 Responsabilidad social. ................................................................................... 187
Tabla 165 Resumen gastos administrativos. .................................................................... 188
Tabla 166 Gastos administrativos para el estado de ganancias y pérdidas. ................... 189
Tabla 167 Gastos administrativos Flujo de caja. .............................................................. 189
Tabla 168 Planilla de ventas. ............................................................................................ 189
Tabla 169 Materiales de oficina. ....................................................................................... 190
Tabla 170 Servicios del área de ventas. ........................................................................... 190
Tabla 171 Publicidad incurrida. ......................................................................................... 190
Tabla 172 Gastos de ventas para el EGP. ....................................................................... 191
Tabla 173 Gastos de ventas para el EGP. ....................................................................... 192
Tabla 174 Gastos de ventas para el Flujo de caja. .......................................................... 192
Tabla 175 Depreciación Activos Fijos. .............................................................................. 192
Tabla 176 Amortización intangibles. ................................................................................. 193
Tabla 177 Totalizado de egresos no desembolsables. .................................................... 193
Tabla 178 Costo de producción unitaria ........................................................................... 194
Tabla 179 Márgenes unitarios. .......................................................................................... 195
Tabla 180 Costos de producción para el kit. .................................................................... 195
Tabla 181 Costos de producción para los polvos compactos. ......................................... 196
Tabla 182 Costos de producción para el labial. ................................................................ 196
Tabla 183 Costos de producción para el Rimel. ............................................................... 197
Tabla 184 Tabla resumen de costos unitarios. ................................................................. 197
Tabla 185 Margen de contribución expresado en soles. .................................................. 198
Tabla 186 Costos fijos y variables por el kit. .................................................................... 198
Tabla 187 Costos fijos y variables por los polvos compactos. ......................................... 199
Tabla 188 Costos fijos y variables para el labial............................................................... 199
Tabla 189 Costos fijos y variables para el Rimel. ............................................................. 200
Tabla 190 Estructura de precios. ...................................................................................... 201
Tabla 191 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ................................. 201
Tabla 192 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ...... 202
Tabla 193 Flujo de caja operativo. .................................................................................... 203
Tabla 194 Flujo de caja capital. ......................................................................................... 204
Tabla 195 Flujo de caja económico. ................................................................................. 204
Tabla 196 Flujo del servicio de la deuda. ......................................................................... 205
Tabla 197 Flujo de caja financiero. ................................................................................... 205
Tabla 198 Modelo CAPM. ................................................................................................. 206
Tabla 199 Costo de Oportunidad Propio. ......................................................................... 207
Tabla 200 Costo de la Deuda. .......................................................................................... 207
Tabla 201 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 207
Tabla 202 Flujos de caja económico y financiero. ............................................................ 208
Tabla 203 Periodo de recuperación descontado económico. .......................................... 209
Tabla 204 Periodo de recuperación descontado financiero. ............................................ 209
Tabla 205 Punto de Equilibro – KIT Besamu Beauty. ...................................................... 210
Tabla 206 Punto de Equilibro – Polvos Compactos. ........................................................ 210
Tabla 207 Punto de Equilibro – Labial. ............................................................................. 211
Tabla 208 Punto de Equilibro – Rímel. ............................................................................. 211
Tabla 209 Estado de Resultados – Costeo Directo – KIT Besamu Beauty. .................... 212
Tabla 210 Estado de Resultados – Costeo Directo – Polvos Compactos. ...................... 212
Tabla 211 Estado de Resultados – Costeo Directo – Labial. ........................................... 212
Tabla 212 Estado de Resultados – Costeo Directo – Rímel. ........................................... 212
Tabla 213 Punto de Equilibrio ........................................................................................... 213
Tabla 214 Punto de Equilibrio ........................................................................................... 213
Tabla 215 Ventas vs Punto de Equilibrio. ......................................................................... 213
Tabla 216 Variables de Entrada........................................................................................ 214
Tabla 217 Variables de Salida. ......................................................................................... 214
Tabla 218 Análisis de sensibilidad de Demanda – KIT Besamu Beauty. ........................ 214
Tabla 219 Análisis de sensibilidad de Demanda – Polvos Compactos. .......................... 215
Tabla 220 Análisis de sensibilidad de Demanda – Labial. ............................................... 215
Tabla 221 Análisis de sensibilidad de Demanda – Rímel. ............................................... 215
Tabla 222 Análisis de sensibilidad - Variable Precio – Kit Besamu. ................................ 216
Tabla 223 Análisis de sensibilidad - Variable Precio - Polvos Compactos. ..................... 216
Tabla 224 Análisis de sensibilidad - Variable Precio – Labial. ......................................... 216
Tabla 225 Análisis de sensibilidad - Variable Precio – Rímel. ......................................... 216
Tabla 226 Análisis de sensibilidad – Costos Materia Prima............................................. 217
Tabla 227 Análisis de sensibilidad - Costo MOD.............................................................. 217
Tabla 228 Análisis de sensibilidad - Costo CIF. ............................................................... 218
Tabla 229 Análisis multidimensional. ................................................................................ 218
Tabla 230 Comparativo de escenarios. ............................................................................ 219
Índice de Figuras
Figura 1. Logo de Besamu Beauty........................................................................................ 3

Figura 2. Besamu Beauty. ..................................................................................................... 3
Figura 3. Modelo CANVAS.................................................................................................... 5
Figura 4. Carbón Activado..................................................................................................... 8
Figura 5. Censo 2017. ......................................................................................................... 11
Figura 6. Tasa de crecimiento al 2017................................................................................ 12
Figura 7. Estadística poblacional 2018. .............................................................................. 13
Figura 8. Población económicamente activa. ..................................................................... 14
Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual. .................................. 15
Figura 10. Producto Bruto Interno. ...................................................................................... 17
Figura 11. Tasas de inflación anual. ................................................................................... 17
Figura 12. Tipo de cambio e intervención cambiaria. ......................................................... 18
Figura 13. Tasas de interés intercambiaría en soles y dólares. ......................................... 19
Figura 14. Tasas de interés corporativa en soles y dólares. .............................................. 19
Figura 15. Decreto legislativo Nº 1345................................................................................ 20
Figura 16. Países con mayor exportación de cosméticos. ................................................. 21
Figura 17. Países consumidores de maquillaje y cosméticos. ........................................... 21
Figura 18. Logo de Nobex Agroindustrial. .......................................................................... 22
Figura 19. Logo de Acaville. ................................................................................................ 22
Figura 20. Logo de Namaskar SAC. ................................................................................... 22
Figura 21. Logo de Percacao SAC. .................................................................................... 23
Figura 22. Logo de Runaq................................................................................................... 23
Figura 23. Logo de Aromas del Perú SAC.......................................................................... 23
Figura 24. Insuquimica SAC................................................................................................ 24
Figura 25. Logo de Quiminet.com. ...................................................................................... 24
Figura 26. Logo de AC Apicenter. ....................................................................................... 25
Figura 27. Logo de Fratello. ................................................................................................ 25
Figura 28. Logo de Biovea Perú. ........................................................................................ 25
Figura 29. Logo de AgroSelect Perú. .................................................................................. 26
Figura 30. Logo de Vergara S.A. ........................................................................................ 26
Figura 31. Logo de Reicolite Peruana S. A. ....................................................................... 26
Figura 32. Estuche Polvos Compactos Reicolite Peruana S. A. ........................................ 27
Figura 33. Envase Labial Reicolite Peruana S. A. .............................................................. 27
Figura 34. Logo de Empresa CARVINSA. .......................................................................... 27
Figura 35. Logo de RUFIPACKS. ....................................................................................... 28
Figura 36. Competidores. .................................................................................................... 30
Figura 37. Pestañas postizas. ............................................................................................. 32
Figura 38. Labios tatuados. ................................................................................................. 32
Figura 39. Análisis FODA. ................................................................................................... 35
Figura 40. Fórmula para el tamaño de muestra. ................................................................ 38
Figura 41. Dermatóloga Rina Santos .................................................................................. 39
Figura 42. Químico Julio Ramírez....................................................................................... 41
Figura 43. Focus Group ...................................................................................................... 44
Figura 44. Rango de edades de la encuesta. ..................................................................... 45
Figura 45. Lugar de residencia. .......................................................................................... 45
Figura 46. Rango de ingresos mensuales. ......................................................................... 46
Figura 47. Uso de maquillaje............................................................................................... 46
Figura 48. Frecuencia de compra de Labial. ...................................................................... 47
Figura 49. Frecuencia de compra de Rímel. ...................................................................... 47
Figura 50. Frecuencia de compra de Polvos Compactos. ................................................. 48
Figura 51. Gastos en Labial. ............................................................................................... 48
Figura 52. Gastos en Polvos Compactos. .......................................................................... 49
Figura 53. Gastos de Rímel. ............................................................................................... 49
Figura 54. Lugar de compra de maquillaje. ........................................................................ 50
Figura 55. Factores que influyen en la decisión de compra maquillaje. ............................ 50
Figura 56. Marcas de maquillaje. ........................................................................................ 51
Figura 57. Disposición a probar nueva marca de maquillaje. ............................................ 51
Figura 58. Insumos naturales en maquillaje. ...................................................................... 52
Figura 59. Compraría Kit Besamu Beauty. ......................................................................... 52
Figura 60. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por nuestro KIT BESAMU BEAUTY?. .......... 53
Figura 61. Presentación de nuestro Kit Besamu Beauty. ................................................... 53
Figura 62. Frecuencia de compra de nuestro Kit Besamu Beauty. .................................... 54
Figura 63. Lugar para compra nuestro Kit Besamu Beauty. .............................................. 54
Figura 64. En que medios de comunicación desean saber del Kit. ................................... 55
Figura 65. Logotipo Besamu Beauty. .................................................................................. 68
Figura 66. Polvos compactos. ............................................................................................. 68
Figura 67. Rímel. ................................................................................................................. 69
Figura 68. Labial. ................................................................................................................. 69
Figura 69. Kit Besamu Beauty. ........................................................................................... 70
Figura 70. Presentación Polvos Compactos Besamu Beauty. ........................................... 70
Figura 71. Labial Besamu Beauty. ...................................................................................... 71
Figura 72. Rímel Besamu Beauty. ...................................................................................... 71
Figura 73. Plaza Besamu Beauty........................................................................................ 72
Figura 74. Promoción Besamu Beauty. .............................................................................. 73
Figura 75. Logo Montalvo Spa. ........................................................................................... 74
Figura 76. Logo Soho color. ................................................................................................ 74
Figura 77. Día de la mujer. .................................................................................................. 74
Figura 78. Día de la madre.................................................................................................. 75
Figura 79. Fiestas Patrias Perú........................................................................................... 75
Figura 80. Navidad. ............................................................................................................. 75
Figura 81. Organigrama Besamu Beauty. .......................................................................... 85
Figura 82. Diagrama de proceso de producción de Productos. ....................................... 102
Figura 83. Sub Proceso Mezcla de Insumos. ................................................................... 103
Figura 84. Diagrama de Simulación – Labial. ................................................................... 106
Figura 85. Diagrama de Simulación – Rímel. ................................................................... 106
Figura 86. Diagrama de Simulación - Polvos Compactos. ............................................... 107
Figura 87. Logo de SHIBANG PERU................................................................................ 128
Figura 88. Llenadora de lápiz labial 12 bocas LS01-EC. ................................................. 129
Figura 89. Datos de Maquina. ........................................................................................... 129
Figura 90. Especificaciones Técnicas............................................................................... 129
Figura 91. Llenadora de Rimel MA 02. ............................................................................. 130
Figura 93. Especificaciones Técnicas. .............................................................................. 130
Figura 94. Compactadora de polvo compacto spd07s-sa. ............................................... 131
Figura 96. Especificaciones Técnicas. .............................................................................. 131
Figura 97. Balanza Digital. ................................................................................................ 132
Figura 98. Balanza Digital. ................................................................................................ 132
Figura 99. Mini Refrigerador.............................................................................................. 133
Figura 100. Estante. .......................................................................................................... 133
Figura 101. Mesa de trabajo. ............................................................................................ 134
Figura 102. Laptop Portátil. ............................................................................................... 134
Figura 103. Computadora de Escritorio. ........................................................................... 135
Figura 104. Impresora Multifuncional. ............................................................................... 135
Figura 105. Equipos Móviles. ............................................................................................ 136
Figura 106. Botiquín de Primeros Auxilios. ....................................................................... 136
Figura 107. Extintor. .......................................................................................................... 136
Figura 108. Luces de Emergencia. ................................................................................... 137
Figura 109. Microondas..................................................................................................... 137
Figura 110. Cafetera.......................................................................................................... 138
Figura 111. Dispensador de Agua. ................................................................................... 138
Figura 112. Set de Herramientas. ..................................................................................... 140
Figura 113. Destornillador Manual. ................................................................................... 140
Figura 114. Escalera. ........................................................................................................ 141
Figura 115. Linterna Manual. ............................................................................................ 141
Figura 116. Palas de acero inoxidable. ............................................................................. 142
Figura 117. Tappers. ......................................................................................................... 142
Figura 118. Espátulas........................................................................................................ 142
Figura 119. Kit Uniforme. .................................................................................................. 143
Figura 120. Escritorios más sillas giratorias. .................................................................... 143
Figura 121. Mesa de comedor más sillas. ........................................................................ 144
Figura 122. Útiles de oficina. ............................................................................................. 145
Figura 123. Útiles de oficina. ............................................................................................. 145
Figura 124. Mapa del distrito de La Victoria. .................................................................... 152
Figura 125. Perímetro de Micro localización. ................................................................... 153
Figura 126. Tarifario vigente. ............................................................................................ 156
Figura 127. Layout, plano de operaciones........................................................................ 158
Figura 128. Interiores del local. ......................................................................................... 159
Figura 131. Colores en el reciclaje.................................................................................... 161
Figura 132. Colores en el reciclaje.................................................................................... 161
Figura 133. Violencia contra la mujer. .............................................................................. 162
Figura 134. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 178
Resumen Ejecutivo
La industria de los cosméticos es un sector de rápido crecimiento, Nuestro producto

Kit Besamu Beauty, aprovecha la necesidad de las mujeres buscan lucir bien sin
maltratar su piel y/o que no puedan usar los cosméticos tradicionales por tener alguna
afección de la piel.
Nuestro proyecto tiene como razón social Compañía de Cosméticos Naturales

Besamu Beauty S.A.C., Besamu, por la unión de las primeras silabas de belleza
saludable para la mujer; mantiene el modelo de negocio B2B.
Nuestro Kit Besamu Beauty, consta de 3 cosméticos esenciales, rímel, labial y los
polvos compactos, elaborados a base de insumos naturales como: sábila, vitamina E,
Carbón activado, aceite de oliva, entre otros. Cuyos beneficios son que permiten una piel
hidratada, no la daña con el uso continuo, permiten su oxigenación que permitirán a las
mujeres lucir maquilladas, radiantes y darles la experiencia de sentirse frescas e
hidratadas.
Nuestros productos van dirigidos a mujeres de 18 a 55 años de los sectores

socioeconómicos A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Nuestro centro de
operaciones esta estratégicamente ubicado en el distrito de La Victoria- Lima, el cual
conecta perfectamente con las zonas a las cuales nos dirigimos.
Nuestros canales de distribución serán a través de tiendas por departamentos,

cadenas de farmacias, salones de belleza e internet, teniendo como medios de pago
tarjetas y efectivo.
En la entrevista de profundidad presentada, tuvimos las opiniones de una

dermatóloga la cual avala el hecho de presentarse problemas por el uso del maquillaje e
incluía parte de nuestros insumos como recomendaciones para el uso de sus pacientes;
también tuvimos las opiniones de un químico, el profesional resalto el buen empleo de los
ingredientes activos con los que cuentan nuestros productos.
En el Focus Group presentado en el segundo informe, nuestro producto fue

bastante aceptado, resaltaron mucho el hecho que nuestros productos cuentan con
productos naturales y no dañan la piel.
1
Gracias a nuestras encuestas realizadas pudimos determinar la frecuencia de
compra, el lugar donde lo compran y cuanto están dispuestas a invertir, también logramos
obtener nuestro mercado objetivo, nuestro programa de ventas, gracias a las encuestas
pudimos determinar nuestro marketing mix y nuestra campaña de lanzamiento.
El Estudio Económico Financiero se determinó que se necesitaba un monto de

inversión de los cinco socios de S/. 246,970 divididos en partes iguales y una deuda de
S/. 85,000 para el activo fijo financiado por el ScotiaBank, que representan el 74.40% y el
25.60% del financiamiento respectivamente.
El Estado de Ganancias y Pérdidas, muestra una tendencia positiva, empezando

con una utilidad neta de S/. 80,256 en el primer año a S/. 116,797 al quinto año.
Del Análisis Financiero, obtenemos los siguientes indicadores:
• VANE S/. 193,666 y VANEF S/. 188,139

• TIRE 41.16% y TIREF 46.97% superior al WACC (18.00%) y al COK (19.31%).
• Periodo de recuperación de 2 años y 10 meses.
• Beneficio/Costo Financiero 1.78, lo que significa que se obtiene un beneficio de
S/. 0.78 por cada S/ 1.00 invertido.
2
Capítulo I: Información General
Razón Social:
La razón social de nuestra empresa es “Compañía de Cosméticos Naturales
Besamu Beauty S.A.C.”.
Nombre del Producto:

El nombre de nuestro producto es Kit Besamu Beauty. Besamu proviene
de “Belleza Saludable para la Mujer” y “Beauty” que en español significa “Belleza”.
Figura 1. Logo de Besamu Beauty. Elaboración propia.
Presentaciones de nuestro producto:

• Kit Besamu Beauty
Figura 2. Besamu Beauty. Elaboración propia.
3
Horizonte de Evaluación
Este proyecto tendrá una vida útil de 5 años, del 2020 al 2024, es preciso
indicar que el año 2019 será el año 0, considerando que somos una empresa nueva
en el mercado con inversión inicial, la vida de los cosméticos y la rentabilidad
esperada de los accionistas. Para ello se realizó la investigación y evaluación
previa, donde se analizó las principales situaciones, como: activos, flujo de costo
ingresos y los beneficios para satisfacer las necesidades y expectativas del
consumidor.
La Actividad Económica a la cual nos vamos a dirigir es la producción y

comercialización de cosméticos naturales para la mujer. Según lo indicado por el Sistema
Integrado de Información de Comercio Exterior: La Clasificación Internacional Industrial
Uniforme de todas las Actividades Económicas (CIIU) para nuestros cosméticos naturales
es la: 5135, comercio al por mayor de productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos
y artículos de tocador. La partida arancelaria para el labial es la 3304.10.00.00 que
corresponde a preparaciones para el maquillaje de labios, la partida arancelaria para el
rímel es la 3304.20.00.00 que corresponde a las preparaciones para el maquillaje de ojos
y finalmente la partida arancelaria para los polvos compactos es la 3304.91.00.00 que
corresponde polvos, incluidos los compactos.
4
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmentos de Clientes
• Proveedores. • Producción de cosméticos. • Elaborar un kit de cosméticos • Atención para • Demográfico. -Mujeres
• Asociación de productos • Distribución de productos naturales. pedidos y reclamos de 18 a 55 años.
naturales (IPPN). • Promoción del uso de los • Contribuir con la salud de las vía telefónica y web. • Psicográfico. -Que
• Entidades financieras. productos mujeres y no maltrate la piel • Consejos y tips por busquen cuidar su piel
• Operadores logísticos. • Compra de insumos a los ni el medio ambiente al no redes sociales. y/o tengan la piel
• Tiendas por departamento. proveedores utilizar ingredientes tóxicos • Servicio post venta. sensible a los químicos
• Cadena de farmacias como químicos derivados del del maquillaje
• Salones de belleza petróleo o metales pesados. convencional.
Recursos Clave • Brindar bienestar con el uso Canales • NSE. – A y B
continuo de nuestros • Geográfico. - Zonas 6 y
• Materia Prima productos de origen natural, • Website
7 de Lima (Miraflores, La
• Mano de obra proporcionando hidratación, • Redes Sociales Molina, San Isidro, San
• Local elasticidad y frescura a la piel, • Cadena de farmacias Borja, Surco, Jesús
• Maquinaria así como el fortalecimiento y (Mi Farma-Inkafarma) María, Lince, Magdalena
• Recursos Financieros crecimiento de pestañas. • Salones de belleza y San Miguel)
(Montalvo y Soho)
• Tienda por
departamentos.
Estructura de Costes Fuentes de Ingresos
• Costos Fijos • Banca Digital
• Sueldos (Administrativos, Supervisores, Operarios, etc.) • Tarjetas Bancarias
• Tecnológicos (Servicios en nube, mantenimiento y página web) • Efectivo
• Mantenimiento de Maquinaria
• Alquiler del Local
• Publicidad (Marketing digital, Community manager)
• Servicios básicos (luz, agua, internet, telefonía)
• Costos Variables
• Materia Prima.
• Operadores logísticos
Figura 3. Modelo CANVAS. Elaboración propia.
5
Se comercializará un kit cosmético de belleza natural que consta de 3 productos,
rímel, labial y polvo compacto, que están elaborados a base de insumos naturales como
es la maicena, el aloe vera, la vitamina E, canela, cacao en polvo, carbón activado, entre
otros, los cuales no maltratan la piel con el uso continuo.
Nuestro labial tiene una tonalidad guinda (PANTONE 7421 C), el color particular
será dado por la betarraga que incluimos, el rímel será de color negro como única gama
de colores, brindado de manera natural con el carbón activado; incluso es posible dormir
con el rímel sin causar algún daño a diferencia de otros cosméticos. Los polvos
compactos que presentamos son de color medio que se adecua perfectamente a distintos
tipos de piel, ya que logra mimetizarse, logramos darle color gracias a la combinación de
maicena, cacao y canela.
Nuestros insumos se destacan por la variedad de beneficios que brindan a las

pestañas y la piel. Al usarlo se consigue un efecto hidratado y fresco desde la primera
aplicación, además que posee un efecto rejuvenecedor con el uso constante. Somos una
cosmética natural respetuosa del medio ambiente.
Características del producto

Nuestro kit contiene 3 tipos de cosméticos naturales:
Labial. - Está compuesto por la manteca de cacao, el aceite de oliva, la

cápsula de vitamina E, la beterraga aceites esenciales y excipientes.
Tabla 1
Composición de la manteca de cacao por 100 gr.
Composición Cantidad (gr) CDR (%)
Kcalorías 899 47%
Carbohidratos 0 0%
Proteínas 0 0%
Fibra 0 0%
Grasas 99.9 187.90%
Nota: Elaboración Vegaffinity.
6
Tabla 2
Composición del aceite de oliva.
Valores medios por 100 g Medición de 14 g
Valor energético 3700KJ/900 kcal 518KJ/126 kcal
Grasas 100 g 14 g
de las cuales
Saturadas 12 g 1,68 g
Monoinsaturadas 80 g 11,2 g
Poliinsaturadas 8g 1,2 g
Hidratos de carbono 0g 0g
de las cuales
Proteínas
Sal
Vitamina E 30 mg 4,2 mg (35% VRN)
Vitamina A 300 µg 42 µg (5,25% VRN)
Nota: Datos de Vegaffinity.
Tabla 3
Composición de la beterraga.
Kcalorías 46.1 2.40%
Carbohidratos 8.38 2.70%
Proteínas 1.56 3.30%
Fibra 2.58 8.60%
Grasas 0.1 0.20%
Sodio 58 3.60%
Calcio 17 1.40%
Hierro 0.91 11.40%
Magnesio 0 0%
Fósforo 45 6.40%
Potasio 407 20.40%
Vitaminas Cantidad (mg) CDR (%)
Vitamina A 0 0.20%
Vitamina B1 0.02 1.70%
Vitamina B3 0.32 0%
Vitamina B12 0 0%
Vitamina C 10 11.10%
Nota: Datos de Vegaffinity.
Rímel. - Está compuesto por la sábila, capsula de vitamina E, el carbón

activado, aceites esenciales y excipientes.
7
Tabla 4
Composición de la sábila.
100 g de Corteza 100 g de Gel
Valor Energético 91,8 Kcal 175,7 Kcal
Fibra Alimentaria 62.34 g 35,47 g
Carbohidratos 11,22 g 26,81 g
De los cuales azúcares
Proteínas 0,43 g 0.82 g
Lípidos 6,33 g 7,26 g
Oligoelementos 2,71 g 5,13 g
Calcio 2,80 g 4,30 g
Sodio 0,16 g 0,22 g
Potasio 2,60 g 3,41 g
Magnesio 0,46 g 3,41 g
Fofos 0,21 g 0,21 g
Hierro 9,91 mg 15,5 mg
Nota: Datos Aloedesorbas.
Figura 4. Carbón Activado. Denda.
El carbón activado, se obtiene a partir de cáscaras de coco, madera de

haya, eucalipto, pino y sauce y se consigue cuando la madera es calentada en
ausencia de aire. Sobre esta fórmula, cuando en un laboratorio se busca aumentar
su poder de absorción, se llama carbón activado, que es la versión utilizada en
cosmética, siendo 100% natural libre de conservantes.
Polvos Compactos. - Están compuestos por la maicena, la canela en polvo,

aceite de coco, aceites esenciales y excipientes.
8
Tabla 5
Composición de la canela en polvo.
Kcalorías 255 13.30%
Carbohidratos 95.5 30.70%
Proteínas 3.89 8.10%
Fibra 54.3 181%
Grasas 3.19 6%
Minerales Cantidad (mg) CDR (%)
Sodio 26 1.60%
Calcio 1228 102.30%
Hierro 38.07 475.90%
Magnesio 0 0%
Fósforo 61 8.70%
Potasio 500 25%
Vitaminas Cantidad (mg) CDR (%)
Vitamina A 0.03 3.10%
Vitamina B2 0.14 10.80%
Vitamina B3 0 0%
Vitamina B12 0 0%
Vitamina C 28.5 31.70%
Nota: Elaboración Vegaffinity
Tabla 6
Composición de la maicena.
Proporción en 100 g de Maicena
Kilojulios 1594,104 kj
Calorías 381 kcal
Proteína 0,26 g
Grasa 0,05 g
Grasa Saturada 0,009 g
Grasa Poliinsaturada 0,025 g
Grasa Monoinsaturada 0,016 g
Colesterol 0 mg
Carbohidrato 91,27 g
Fibra 0,9 g
Azúcar 0g
Sodio 9 mg
Potasio 3 mg
Nota: FatSecret Platform API
Usos y Beneficios
El kit Besamu Beauty realza la belleza y cuida la piel por tener los siguientes
beneficios:
• Al ser insumos 100% naturales, no dañan la piel con el uso continuo.

• Los insumos que usamos en nuestros productos no dañan el medio ambiente al
ser biodegradables.
• Permite que la piel siempre esté hidratada.
• Permite que la piel pueda oxigenarse a través de los poros.
• Nuestros insumos no son cancerígenos.
9
• Permite que mujeres con problemas de afecciones a la piel puedan usarlo sin
problemas.
• Nuestros insumos no son derivados del petróleo.
• El kit consta de 3 cosméticos esenciales en el neceser de toda mujer.
• Pueden aplicárselo mujeres en periodo de lactancia y el embarazo.
De acuerdo a nuestro relevamiento y análisis de información, hemos identificado

que al aplicar cosméticos convencionales continuamente deterioran y dañan la piel con
su uso diario por los químicos que los componen.
Nuestra oportunidad de negocio está enfocada en la miopía del marketing, ya que

actualmente hay un amplio nicho de mercado que mantienen la tendencia por cuidar su
piel, prevenir el daño prematuro y el envejecimiento con productos naturales, dado esto
encontramos que el maquillaje comercializado en el mercado netamente contiene
químicos, muchos de estos perjudiciales, ya que básicamente utilizan en su formulación
una mezcla que se preocupa por ofrecer una buena apariencia sin tomar consciencia del
daño que pueda causar .
Nuestra estrategia genérica se basa en la diferenciación desde el 100% natural de

nuestra materia prima como valor agregado que procesado es nuestro kit de cosméticos,
siendo un producto natural y ecológico por no dañar la capa de ozono, los precios que
mantendremos estarán a la par o por debajo de la competencia, y la otra diferenciación
que poseemos es que nuestro producto no genera alguna alergia o reacción al contacto
con la piel sensible por no contener químicos derivados del petróleo, por el contrario
hidrata y rejuvenece a la piel.
10
Capítulo II: Análisis del entorno
Del País
El INEI (2018), indica que “El Perú cuenta con una superficie de 1’285,215.6
km² y se encuentra dividido en 24 departamentos y una Provincia Constitucional
(Callao), Las 10 ciudades del Perú más importantes, según la población, son Lima,
Piura, La Libertad, Arequipa, Cajamarca, Junín, Cusco, Lambayeque y Puno”.
El informe presentado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática

del CENSO (2017) “La población total del Perú es de 31 millones 237 mil 385
habitantes, Lima, capital del país, es el departamento con mayor población con un
total de 9`320,000(dato aproximado para el año 2018) habitantes”.
Figura 5. Censo 2017. Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
América Economía (2018) indica que “Según el ranking de población en

América del Sur al año 2017, el Perú es el cuarto país más poblado con 32’252,184
mil habitantes después de Brasil, Colombia y Argentina. A nivel de América Latina,
11
nuestro país ocupa el séptimo lugar, después de Estados Unidos, Brasil, México,
Colombia, Argentina y Canadá”.
Tasa de crecimiento
Como podemos apreciar, según los datos históricos manejados por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el Perú cuenta actualmente
con una población total de 32 millones 162 mil 184 habitantes (datos para el año
2018) con una tasa de crecimiento anual de 1.06 %.
Figura 6. Tasa de crecimiento al 2017. Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI), rescatado Diario el Comercio.
Pero tenemos datos de consultoras peruanas con IPSOS, en el cua se ha

visto una mejora en el crecimiento de la tasa poblacional, aun que los datos no han
sido corroborados aun estas son las cifras que se estiman con miras al cierre del
2018.
12
Figura 7. Estadística poblacional 2018. IPSOS.
Población Económicamente Activa

Boletín de Economía laboral (2015), indica que “La población
económicamente activa (PEA) es la cantidad de personas insertadas en el mundo
laboral, tanto empleados como desempleados, de manera formal e informal, de
ambos sexos, con carga y sin carga familiar”.
El Sub jefe de INEI Aníbal Sánchez (2018) indico que “El CENSO del 2017
se ha incrementado de 57% (CENSO 2007) a 62% (CENSO 2017), cinco puntos
porcentuales en estos últimos años, esta información comprende a las personas de
14 años o más edad que empiezan una vida laboral trabajando (ocupados) o
buscando activamente un trabajo (desempleados), de acuerdo a los datos
recogidos de BCRP”.
13
Figura 8. Población económicamente activa. Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI).
Ingreso per cápita

Datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI), nos indican que el año 2017 hubo una reducción de 1.5% en los ingresos
económicos de los peruanos con respecto al año 2016, expresado en soles de
977.00 a 962.00
14
Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual. Instituto Nacional
de Estadística e Informática (INEI), rescatado del Diario El Correo.
Según los datos expresados por el Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP), se ha registrado un superávit de US$ 6,266 millones durante el año 2017,
el repunte más notable en los últimos 5 años.
Según los datos obtenidos hasta agosto del 2018, La Balanza comercial del
país, viene registrando un incremento en relación al año 2017 con tendencia a
seguir creciendo.
15
Tabla 7
Balanza Comercial.
Nota: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP). Rescatado del Diario El Comercio
.
Producto Bruto Interno

Andina, Agencia Peruana de Noticias (2018) indican “Las actividades
registradas por el Producto Bruto Interno (PBI), en el primer trimestre del año 2018
tuvo un porcentaje de 3.2%, pero para el segundo trimestre mostro una mejoría de
5.4% durante este periodo, dando paso a la mejora de la inversión privada
impulsada por la minería”.
Tabla 8
Resultado PBI, Inflación y desempleo.
Nota: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)

16
Figura 10. Producto Bruto Interno. Ministerio de Economía y Finanzas del Perú
(MEF)
Tasa de inflación
Radio Programas del Perú (2019) informo lo siguiente “La inflación en el
Perú para el cierre del año 2018 fue de 2.43%, manteniéndose dentro del rango
establecido por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), que va de 1% a 3%
durante el año 2018, en julio hubo un incremento de los precios en transportes,
alimentos y bebidas, según los informes por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI)”.
Figura 11. Tasas de inflación anual. Ministerio de Economía y Finanzas del Perú
(MEF).
Riesgo país
Diario Gestión (2019) “El riesgo país de Perú cerró la sesión al día de hoy”
(05 de abril) “en 98 puntos básicos, ajustado después del cierre, bajando un punto
básico respecto al periodo anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de
inversión JP Morgan”.
17
Tipo de cambio
La evolución de este año 2019 se ha registrado bajas en el tipo de cambio a
diferencia del año 2018 que se registraron hasta un 4.05%.
Diario Gestión (2019) “El día de hoy 22 de marzo de 2019, a las 10:05 de la
mañana, el dólar registraba una ligera apreciación de 0.03% a 3.290 en el mercado
interbancario, mayor en relación a los 3.290 del cierre del jueves y que fue la
cotización más baja en la plaza local desde agosto del 2018”.
Figura 12. Tipo de cambio e intervención cambiaria. Banco Central de Reserva del
Perú (BCRP).
Tasa de interés
La tasa de interés es el porcentaje que se abona por una cantidad
determinada de un préstamo monetario.
El Banco Central de Reserva del Perú (2018) reporto lo siguiente “El 8 de

agosto, la tasa de interés interbancaria en soles fue 2,75 % anual y esta tasa en
dólares se ubicó́ en 2,0 % anual, para el mismo día, la tasa de interés preferencial
corporativa la que se cobra a las empresas de menor riesgo en soles fue 3,78 %,
mientras que esta tasa en dólares fue 3,10 %”.
18
Figura 13. Tasas de interés intercambiaría en soles y dólares. Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP).
Estos datos fueron recogidos por la nota semanal de banco central de

reserva del Perú BCR el día 21 de agosto del año 2018.
Figura 14. Tasas de interés corporativa en soles y dólares. Banco Central de

Reserva del Perú (BCRP).
• Ley General de Salud (LEY Nº 26842)

• Ley Normas Legales (LEY Nº 30506)
• Ley General de Sociedades (LEY Nº 26887) (Promulgada el 05/12/1997).
• Ley General del Ambiente (LEY Nº 28611).
• Ley Del Sistema Nacional de Gestión Ambiental (LEY Nº 28245)
Códigos de protección y defensa al consumidor
Ley de Código de Protección y Defensa del Consumidor (LEY Nº 29571).

Determinado como decreto de urgencia Nº 061-2010.
19
Decreto legislativo Nº 1345 (promulgado el 6 de enero de 2017)
Figura 15. Decreto legislativo Nº 1345. Diario Oficial “El Peruano”.
Del Sector
El mercado de mayor producción y exportación de productos cosméticos se

encuentra en Europa, teniendo como principales países productores a Francia,
Italia y Alemania.
Una de las empresas más importantes del mercado internacional es L’oreal,

con sede principal en Paris, esta empresa genera ingresos de hasta 29 millones de
dólares anuales, de los cuales destina el 30 % en mercadotecnia de sus productos.
20
Figura 16. Países con mayor exportación de cosméticos. Observatory of Economic
Complexity
El mayor mercado consumidor de productos cosméticos se encuentra en

Estados Unidos, seguido de El Líbano, Alemania y Reino Unido.
Figura 17. Países consumidores de maquillaje y cosméticos. Observatory of

Economic Complexity
El mercado Sudamericano es uno de los que menos consumen estos

productos en comparación a otros mercados, entre los países con menor consumo
tenemos a Colombia, Perú, Uruguay, Ecuador y Paraguay.
Nuestros productos se diferencian de otros, ya que son realizados con

ingredientes naturales, por ello, nuestros principales proveedores son productores
de esos insumos, a continuación, los mencionaremos:
21
Nobex: Empresa ubicada en chorrillos, nos proveerá de aceite de oliva. Su
poder de negociación será bajo, ya que nuestro país es uno de los principales
productores de este producto en América, teniendo una mayor producción en los
departamentos de Arequipa, Tacna, Ica y Moquegua.
Figura 18. Logo de Nobex Agroindustrial.
Acaville: Empresa peruana de amplia experiencia, será otro de nuestros

proveedores para el aceite de oliva extra virgen.
Figura 19. Logo de Acaville.
Namaskar: Empresa ubicada en San Isidro, nos proveerá de manteca de

cacao. Su poder de negociación será bajo, por la cantidad de proveedores de este
insumo siendo este también producido en nuestro territorio nacional en los
departamentos de San Martín, Junín, Cusco, Ucayali, Huánuco, Ayacucho y
Amazonas.
Figura 20. Logo de Namaskar SAC.
Percacao: Empresa peruana que se dedica a la comercialización de

productos derivados del cacao orgánico, el cual será otro de nuestros proveedores
de manteca de cacao.
22
Figura 21. Logo de Percacao SAC.
Runaq: Empresa con tiendas en Lima y Provincia, nos proveerá de canela,

lamentablemente el Perú no es un gran productor de este insumo y mayormente es
importado desde el país Sri Lanka que se encuentra al sur de Asia, pero esta
empresa si los produce en dentro de todas sus hectáreas de terrenos, por lo que su
poder de negociación será alto.
Figura 22. Logo de Runaq.
Aromas del Perú SAC: Empresa peruana exportadora que viene operando
desde 1987, nos proveerá de canela en polvo, betarraga en polvo, aceites
esenciales, lecitina de soya, dióxido de titanio y estearato de magnesio.
Figura 23. Logo de Aromas del Perú SAC.
Insuquimica SAC: Compañía peruana comercializadora de insumos

químicos que abastece a sectores farmacéuticos y cosméticos, alimenticio y
limpieza.
23
Esta empresa nos proveerá de dióxido de titanio, aceites esenciales, talco
cosmético, carbón activado y aloe vera.
Figura 24. Insuquimica SAC.
Quiminet.com: Empresa internacional de ventas online ubicada en el

Callao, es quien se encargará de proveernos de la goma de acacia, proveniente de
los árboles de acacia, es 100% vegetal, este es uno de los ingredientes de nuestro
rímel, también proveerá estearato de magnesio y cera de abeja.
Figura 25. Logo de Quiminet.com.
Ac Apicenter: Empresa peruana familiar ubicada en Lima, con 54 años de

experiencia en el mercado quien se encargará de proveernos de cera de abeja,
quien tiene un alto contenido de antioxidante y funciona como un hidratante natural,
además que posee propiedades emolientes y presenta vitamina A en su
composición.
24
Figura 26. Logo de AC Apicenter.
Fratello: Representada por importaciones Goicochea SAC, empresa

peruana que viene operando desde 1982 que nos proveerá de la goma de acacia
para la elaboración del rímel.
Figura 27. Logo de Fratello.
Biovea: Empresa de ventas online, nos proveerá de la vitamina E, que es

importante para el cuidado de la piel, ya que este permite difuminar las cicatrices,
imperfecciones en la piel y nos da protección contra los rayos solares, además de
ser un buen antioxidante para nuestras células, esta empresa nos proveerá de
capsulas de esta vitamina o en su presentación en aceite, como existen una gran
variedad de proveedores de esta vitamina, su poder de negociación seria baja,
adicionalmente nos proveerá de polvo de betarraga usado para dar coloración a
nuestros productos.
Figura 28. Logo de Biovea Perú.
AgroSelect: Empresa ubicada en La Victoria, nos proveerá de la maicena

que es un ingrediente importante, para la elaboración de los polvos compactos, ya
25
que este ingrediente permite prevenir la irritación, corrige el acné, arrugas y
manchas en la piel, especialmente en el rostro, al tener muchos proveedores de
este insumo, su nivel de negociación seria bajo.
Figura 29. Logo de AgroSelect Perú.
Vergara SA: Empresa nacional comercializadora de productos alimenticios

e industriales quien viene operando desde 1997, será la encargada de proveernos
de maicena, lecitina de soya, dióxido de titanio y talco cosmético.
Figura 30. Logo de Vergara S.A.
Reicolite Peruana S.A.: Empresa ubicada en Ate, nos proveerá de los

envases de plástico, la cual utilizaríamos para nuestros productos, igualmente, al
tener muchas otras alternativas con otros proveedores, hasta podríamos
importarlos, tendrían un poder de negociación bajo.
Figura 31. Logo de Reicolite Peruana S. A.
26
Figura 32. Estuche Polvos Compactos Reicolite Peruana S. A.
Figura 33. Envase Labial Reicolite Peruana S. A.
La empresa elaborará nuestros envases de acuerdo a las dimensiones y

especificaciones establecidas y cantidades requeridas en la orden de compra.
CARVINSA, GRUPO COMECA - PERU: Esta empresa está ubicada en Villa

el Salvador, y será quien nos proveerá de cajas para embalaje de acuerdo a
medidas personalizadas, para los pedidos con gran número de KIT BESAMU.
Figura 34. Logo de Empresa CARVINSA.
RUFIPACKS: Empresa especialista en realizar cajas personalizadas y a

medida para productos unitarios, este proveedor nos preparara las cajas para cada
producto de venta unitario (Polvo Compacto, Labial y Rimel).
27
Figura 35. Logo de RUFIPACKS.
El Perú no es uno de los principales países productor, siendo este

mayormente importado desde el extranjero.
Como competidores directos, existen marcas como L’oreal, Cyzone, Avon,

Ebel, Unique, línea de cosméticos de Natura entre otras marcas, que ofrecen un
producto similar y están posicionadas en la mayoría de los departamentos del país.
Estas al ser importadas, tienen el beneficio de tener ya publicidad y con amplia
gama de colores para distintos tonos de piel.
Como productos sustitutos, tenemos como competidores a las clínicas que

ofrecen servicio de rejuvenecimiento facial, a través de distintos mecanismos, como
rayos láser y/o Botox. Estos no son productos naturales y tiene un resultado no
duradero y necesitan de aplicarse periódicamente.
Otro mercado competidor importante, son las empresas que desean ingresar
al país, el Perú es un país emergente y muy atractivo de invertir, es por ellos, que
empresas como Shiseido, una empresa originaria en Tokio que tiene una gran
cantidad de ventas a nivel mundial.
Nuestro producto se diferencia de estos antes mencionados, ya que, a

diferencia de estos, no solo nos preocupamos por la apariencia o el maquillaje en
sí, sino que, al ser un producto basado en insumos naturales, va realizando un
tratamiento a la piel, ayudando a su rejuvenecimiento y cuidado.
28
Como canal indirecto de distribución, trabajaremos con distribuidores
mayoristas, que tendrá productos tanto de la competencia como la nuestra,
Cadenas como Falabella, Cencosud y salones de belleza o Spas.
Nuestros canales de distribución directos serian nuestro portal web, en el

cual podrán realizar compras online, y asociación con empresas o personas que
presten servicio de consultoría de belleza, los cuales venderían nuestros productos
y nosotros le devolveríamos un porcentaje de las ganancias.
Los transportes de nuestros productos serán asumidos inicialmente por
nosotros, hasta que el cliente realice el desembolso del costo, en el cual, se les
cobrará el monto de transporte que estaría incluido en el costo final.
• DS Nº 010-97-SA.
• Esta ley tiene como finalidad controlar el registro sanitario y la forma de obtener
este registro correctamente.
• Ley Nº 29459
• Esta ley, realiza el control de las sustancias activas, excipientes y materiales
utilizadas en la elaboración del producto.
• Ley Nº 29571
• Esta ley, se encarga de velar los derechos, protección y defensa del consumidor
final.
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Nosotros nos presentamos como una opción de productos cosméticos,

nuestros productos se encuentran diferenciados por sus ingredientes naturales,
ecológicos, que en su contenido incluyen vitaminas y aceites esenciales.
29
De acuerdo al segmento al cual nos dirigimos, las marcas competidoras que
se encuentran son Natura Cosméticos, el cual trabaja con ingredientes naturales y
orgánicos, Unique, Maybelline, L’Oreal, Avon, Esika y productos de catálogos
peruanos; estos últimos con una gran cantidad de químicos añadidos.
En conclusión, el mercado del maquillaje es bastante amplio y variado, dado

ello tenemos una gran cantidad de competidores establecidos en el mercado, el
cual genera un alto nivel de fuerza competitiva.
Figura 36. Competidores. Elaboración propia.
Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestras clientas están representadas por aquellas mujeres que buscan

tener un buen aspecto sin dañar su piel y que a la vez busquen un cuidado y
nutrición para la misma.
Nuestro tipo de clientes son mujeres de 18 a 55 años, el nivel

socioeconómico está enfocado en el A y B. Nos presentamos como alternativa en
30
maquillaje de fabricación natural el cual no es agresivo para la piel, además
guardamos un cuidado especial por el medio ambiente.
Según estudios de Ainia el consumidor con conciencia global activista es en

su mayor parte femenino representando el 55%, con edad promedio de 40 años,
valora la calidad del producto que generen un bajo impacto en el medio ambiente.
El 53% se interesa por productos ecológicos, naturales y sostenibles, cabe

resaltar que el 37% está dispuesto a pagar más dinero por estas características
añadidas.
Dado ello las compras de nuestros productos se verían influenciadas por la

calidad ofrecida, el precio, los beneficios que otorga y las promociones a ofertar.
Actualmente el mercado es cada vez más exigente y busca optar por productos
naturales, hipoalergénicos que contengan beneficios adicionales y que a la vez sea
de bajo impacto para el medio ambiente, considerando estos factores positivos
como también la diversidad de marcas de maquillaje en el mercado, podemos
determinar que nuestros clientes tienen un mediano poder de negociación.
Fuerza negociadora de los proveedores.
Las materias primas requeridas no son escasas y las podemos encontrar a

muy bajo precio, las vitaminas y aceites esenciales los tenemos incluso hasta en las
cadenas de farmacia.
Los productos complementarios a la fabricación los compraremos de

Recoilite Peruana S.A. y la empresa Amfora Packaging S.A., Perupac S.A.C. para
los envases, los proveedores de los insumos y artículos a usar son de bajo poder
de negociación debido a la alta oferta que existe en el mercado.
Amenaza de productos sustitutos.
Al hablar de maquillaje, es un tema bastante diferenciado ya que bien se usa

maquillaje o no se usa, por lo tanto, pueden ser sustituidos por el maquillaje
convencional.
31
Por otro lado, existe un tipo de maquillaje no convencional que es el
maquillaje permanente, realizado a través de pigmentaciones muy parecida a los
tatuajes dados el caso para los labios y también las pestañas postizas que
reemplazan en cierta manera el efecto del rímel.
Figura 37. Pestañas postizas. Ellahoy
Figura 38. Labios tatuados. Clínica Renova.
Competidores, potenciales barreras de entrada.
Contamos con pocas barreras de ingreso, que impidan el ingreso de nuevos

competidores. Para generar una diferenciación contra los competidores, pensamos
ir de la mano con la innovación constante aplicando el marketing mix.
En cuanto a las barreras de ingreso que podamos presentar dado los

competidores existentes en el mercado y debido a la amplitud de este, tenemos:
32
Diferenciación del producto: Debido a que somos una empresa nueva
podemos presentar problemas de diferenciación frente a otros ya establecidos en el
mercado, ya que algunos clientes ya se encuentran fidelizados a ellos.
Economías de escala: Dado a que somos una empresa nueva inicialmente

nuestra producción de kit de belleza no será tanta a comparación de empresas ya
constituidas y conocidas mundialmente, los cual debemos buscar maneras de
reducir costos debido a que no tendrías una amplia escala de producción.
Acceso a los canales de distribución: Debido a que hay productos

reconocidos mundialmente y amplio respaldo por el público nos podríamos ver
rechazados y necesitamos de una mayor inversión para hacernos más conocidos y
lograr una mejor distribución de estos.
En general, el sector cosmético es muy competitivo puesto que está

dominado por las grandes marcas internacionales, a pesar de ello es un sector que
siempre mantiene perspectivas de crecimiento. Se espera que la industria de la
cosmética natural crecerá para 2020 como consecuencia del incremento del poder
adquisitivo de los peruanos y la existencia de una demanda latente en el país por
productos con una composición más natural.
En los países que conforman la Comunidad Andina, dentro de ellos Perú el

comercio de productos cosméticos está regulado por la Decisión 516 y las
Resoluciones 797,1333, 1418 y 1482.13 Para poder comercializar, importar o
fabricar productos cosméticos es necesario gestionar la Notificación Sanitaria
Obligatoria (NSO).
33
Capítulo III: Plan estratégico
Visión
Posicionarnos en la mente de la mujer como una de las principales marcas

dentro de la cosmética natural en el país, a través de nuestros productos de origen
natural, ecológico y de la más alta calidad.
Misión
Somos Besamu Beauty una empresa comprometida con el bienestar y la

imagen de la mujer de hoy; trabajadora, empoderada, madre, amiga, hermana, hija;
dándole a conocer los beneficios de usar nuestros cosméticos naturales que
realcen su belleza inherente y a la vez sentir un rostro saludablemente fresco.
34
FACTORES EXTERNOS
Fortalezas - F Debilidades - D
F1. Productos de composición natural, que no D1. Marca nueva, aún no reconocida.
deteriora la piel. D2. Fuerte competencia en el rubro de belleza.
F2. Presentación única y novedosa. D3. Ser una empresa pequeña con poco capital
F3. Insumos abundantes y de producción nacional y en comparación con las empresas
de precios bajos. consolidadas.
F4. Conocimiento del mercado. D4. Falta de publicidad en medios masivos de
F5. Personal capacitado, motivado y comprometido. comunicación como la televisión y radio.
F6. Disponibilidad de recursos financieros
F7. Capital de trabajo
FACTORES INTERNOS F8. Investigación de mercado
Oportunidades - O Estrategias FO Estrategias DO
O1. Tendencia de usar productos naturales y • Promocionar las ventajas de los cosméticos que • Promocionar un kit original de maquillaje de
ecológicos. cuidan la piel. (F1, O1, O3) base natural y eco amigable. (D1, O2, O3)
O2. Incremento en el consumo de productos de
belleza y salud en el país. • Aprovechar el posicionamiento de otras empresas
O3. Cubrir el nicho de clientes que por sufrir algún para promocionar nuestros productos, nuestros
tipo de afección de la piel no consumen costos bajos nos proporcionan margen de
productos cosméticos. negociación. (F3, F2, O4)
O4. Potenciales alianzas estratégicas con empresas
de productos relacionados posicionadas en el
mercado.
Amenazas - A Estrategias FA Estrategias DA
A1. Nuevos competidores con productos similares. • Aprovechar el bajo costo y abundancia de • Hacer uso de redes sociales para dar a
A2. Campañas agresivas de la competencia para insumos para mantener un abastecimiento conocernos como una empresa
deslegitimar o restar importancia a los constante. comprometida con la belleza y bienestar de
beneficios de nuestro producto. (F3, A1) las mujeres, informando los beneficios del uso
A3. Nuevas leyes que sean más rigurosas con de productos naturales. (D5, A2)
respecto a los productos naturales.
Figura 39. Análisis FODA. Elaboración propia en base al análisis de nuestro producto.
35
Objetivo General
Lograr ser una marca reconocida dentro del mercado nacional de productos
de belleza en los segmentos A y B.
Objetivos Específico
• Identificar y clasificar todos los proveedores.

• Implementar políticas de producción y control de calidad.
• Cumplir las regulaciones de sanidad y de seguridad.
• Alcanzar la meta de 10,000 seguidores en redes sociales el primer año.
• Alcanzar la distribución continua a 200 salones de belleza el primer semestre.
• Destinar el 10% de los ingresos en publicidad y marketing en el primer semestre.
36
Capítulo IV: Estudio de Mercado
Criterios de segmentación.
Criterio Geográfico
Para segmentar nuestro público objetivo, la segmentación geográfica de

nuestro producto está dirigida a los segmentos A y B, que corresponde a la zona 6
y 7 de Lima (Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel).
Criterio Demográfico
Nuestro producto está dirigido a MUJERES en edad de 18 a 55 años, que

desean cuidar su piel.
Criterio Socioeconómico
En el criterio nos enfocaremos en los niveles socioeconómicos A y B.
Criterio Psicográfico
Mujeres estudiantes, trabajadoras, dependientes e independientes que

tiendan a cuidarse.
Criterio Conductual
Mujeres que buscan tener una mejor presentación personal, pero tienen
tiempos muy limitados y necesitan productos que realcen su belleza y a la vez les
nutra y cuide la piel.
37
Marco muestral.
Para obtener la muestra se usará la fórmula:
Figura 40. Fórmula para el tamaño de muestra.
(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐 𝐗 𝟎. 𝟓 𝐗 𝟎. 𝟓
𝐍= = 𝟑𝟗𝟑
𝟎. 𝟎𝟓𝟐
El tamaño de nuestra muestra es 393 a continuación mostramos el cuadro

de encuestas a realizar por distrito de la zona 6 y 7 (Santiago de Surco, La Molina,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel).
Tabla 9
Marco Muestral.
Población 2019 Mujeres Total NSE Mercado
Distrito NSE A NSE B
(proyección) 18 a 55 años AyB Potencial
Jesús María 77.1 18.38
Lince 53.9 12.87
14.9% 59.3% 74.2%
Magdalena del Mar 58.6 13.98
San Miguel 144.9 34.58
La Molina 183.1 32.15% 47.63
Miraflores 88.5 23.01
San Borja 120.2 34.9% 46.0% 80.9% 31.26
San Isidro 58.6 15.24
Santiago de Surco 367.7 95.63
Total 1,152.6 292.57
Nota: Fuente de datos CPI e INEI
38
Entrevistas a profundidad.
Entrevista Nº 1: DERMATOLOGA
Figura 41. Dermatóloga Rina Santos
Perfil del Especialista

Nombre: Rina Luisa Santos Anaya
Profesión: Dermatóloga
Experiencia: Más de 20 años de experiencia en el sector público y privado.
Graduada de Universidad Nacional Mayor de “San Marcos”, realizo su residencia en
el Hospital Nacional “Dos de mayo” y en el Hospital “NAVAL”, Actualmente labora
en el sector privado.
Fecha de Entrevista: miércoles 10 de abril del 2019.
Enlace de la Entrevista: https://youtu.be/okobJ9lQBow
Objetivos:
• Saber cómo la cosmética tradicional ha repercutido en la piel de las mujeres en
los últimos años.
• Conocer la valoración acerca de la nueva propuesta de cosméticos con insumos
naturales.
Uso masivo de cosméticos con insumos químicos y sus efectos más

frecuentes:
• Como nos indica la Doctora, el maquillaje con alto contenido químico ha

desencadenado reacciones secundarias con dermatitis, aun con los denominado
“para el tipo de PH”, “piel sensible” se ha observado proceso alérgico que han
39
sido tratables, no se ha conocido actualmente que se halla llega a desarrollar
cáncer, pero si se ha encontrado que han reaccionado a la resequedad.
Acerca del uso de cosméticos con insumos naturales:
• Explicamos a la Doctora acerca de la presentación de KIT BESAMU BEAUTY,

que queremos presentar como una propuesta de cuidado y belleza para la mujer
actual que no tiene tiempo de realizarse tratamientos para el cuidado de la piel
del rostro, con este kit se estaría maquillando y a la vez cuidando la piel del
rostro, las pestañas y los labios, nutriéndolos y realzando su belleza.
• Nos indica que la mantequilla de cacao se usa en la parte dermatológica es muy

beneficiosa por que ayuda a aliviar resequedad, por que absorbe sus
propiedades, ayudando a limpiar los poros, incluso los pacientes que llegan a su
consultorio lo usa en su forma natural, en el caso del aceite de olivo, que
también ayuda a la resequedad y ayuda con lubricación natural de la piel, pero
en el caso de sábila si se ha visto reacciones por que al momento de ser
aplicado directo a la piel esto ha reaccionado por que se usó sin ningún tipo de
proceso, se sabe que la sábila tiene un lagrimal tipo YODO que si se llega a
colocar directamente a la piel puede causar enrojecimiento, pero son tratables.
Resultados y sugerencias de usar cosméticos con insumos naturales:
• Por lo indicado por la dermatóloga acerca de las propiedades que contiene cada
producto de nuestro KIT BESAMU BEAUTY, indica que los resultados serían
muy favorables, ya que los pacientes que ella atiende en su jornada diaria sufren
afecciones de resequedad y falta de lubricación, con esto nos confirma que al
usar continuamente nuestros productos se obtendrán resultados favorables en el
cuidado de la piel del rostro, labios y pestañas.
• La experiencia con pacientes que le indicaron que usaron estos insumos tuvieron
buenos resultados, incluso ayudando al alivio de sus constantes alergias a
productos o cosméticos con altos contenidos de químicos, pero con el insumo de
canela en polvo nos indica que hasta el momento no ha tenido ninguna
experiencia en el uso de este insumo.
40
• Nos indica que para ofrecer nuestro KIT BESAMU BEAUTY, debemos realizar
más investigaciones, que nos den como resultado un desempeño en conjunto
favorable de los insumos que utilizaremos, acompañado a estos que no evites
obtener los registros y permisos necesarios para ofrecer la garantía de que
nuestro producto es la mejor alternativa de cuidado para la piel.
Entrevista Nº 2: Químico
Figura 42. Químico Julio Ramírez
Perfil del Especialista

Nombre: Julio Anghelo Ramírez Coripuna
Profesión: Químico
Experiencia: Con 5 años de experiencia laboral, egresado y titulado de la U.N.M.
de San Marcos. Realizo prácticas en el laboratorio IPEN (Instituto peruano de
energía nuclear) y actualmente trabaja en FRACTAL QUÍMICOS.
Fecha de Entrevista: viernes 12 de abril del 2019.
Enlace de la Entrevista: https://youtu.be/dSFlRE6mdVY
Objetivos:
• Conocer como ha impactado la industria cosmética en la contaminación

ambiental.
• Sugerir como debemos proceder con un nuevo producto que salga al mercado.
41
Uso masivo de cosméticos con insumos químicos y sus efectos más
frecuentes:
Nos comenta julio que ahora que está más avocado en la química
ambiental, uno de los retos con los que luchan día a día es como biodegradar los
envases en donde se depositan los cosméticos que se comercializan actualmente
en el mercado como los recipientes de plástico, que en ocasiones les dificulta
poderlos procesar para poder biodegradarlos, sumado a esto los derivados de
petróleo que se encuentran dentro de estos cosméticos.
Resultados y sugerencias de usar cosméticos con insumos naturales:
Julio nos dio su apreciación con respecto a los insumos que queremos
incluir en nuestro producto KIT BESAMU BEAUTY, que tienen buenas propiedades
pero el equilibrio que debe haber entre ellos es lo que debemos tener en
consideración ya que al unir estos insumos la estética que podría proyectar no sería
la más adecuada para el público consumidor por lo tanto deberíamos considerar los
excipientes que usaremos para darle la textura acompañado a eso unos aceites
esenciales y óxido de zinc por que ayudaría a la preservación de los insumos que
usaremos , también nos indicó ver la manera de usar envases de planta de plátano
ya que es mucho más fácil de biodegradar y ayudaría a minimizar el la
contaminación y el impacto ambiental.
Focus Group
Moderador: Hugo Alarcón

Fecha: 12 de abril del 2019
Lugar: San Isidro
Enlace del Focus: https://youtu.be/dSFlRE6mdVY
Síntesis:
• Se invitó a participar de este Focus Group a 8 mujeres

• Las mujeres que participan de este Focus Group, son mujeres mayores de edad.
42
• El moderador (Hugo Alarcón) comenzó el Focus Group presentándose y
haciendo que todas se presenten (datos básicos) luego procedió a dar a conocer
nuestro KIT BESAMO BEAUTY, y todos los beneficios que obtendrán al usar
nuestro producto.
• Conforme el moderador (Hugo Alarcón) presentaba el producto (KIT BESAMU
BEAUTY) las Srtas. las cuales se mostraron muy interesadas en saber más de
nuestro producto.
• Las Srtas., indicaron que usaban algún tipo de cosmético para el rostro, labios y
pestañas y cremas para hidratar la piel después de retirarse el maquillaje.
• Indicaron que el uso de cosméticos es diario.
• Las marcas que usan con frecuencia son: L’BEL, Unique, AVON, NATURA.
• Una de las Señoritas consulto si el producto sería de acuerdo al PH de cada
mujer.
• Indicaron su intención de pago de nuestro producto de 20 a 25 soles, con la
condición de adicionar algo más a nuestro producto.
• Luego de presentar nuestro producto las Srtas. indicaron que les gustaría probar
nuestro kit.
• Los cosméticos usados continuamente los encuentran en forma unitaria.
• Comentaron que les gusta la presentación de nuestro producto.
• Las Srtas. nos informaron que cuando ellas compran sus cosméticos les interesa
la marca y el precio.
• Las Srtas. indicaron que les gustaría comprar nuestro producto en tiendas
departamentales, en línea y en salones de belleza.
• El interés por los insumos que emplearemos en nuestro producto fue de mucha
ayuda porque son insumos que todos conocen y conocen de sus bondades
curativas.
• Al saber del nombre de nuestro producto les pareció original hacer la mezcla del
nombre.
• indicaron que si el producto cumple con todas las medidas sanitarias y sus
permisos definitivamente sería una compra segura.
43
Conclusiones del Focus Group:
• KIT BESAMU BEAUTY, obtuvo una buena aceptación entre las participantes de
este focus group.
• Las Srtas., indicaron que les gusta la presentación de nuestro kit.
• Las Srtas. indicaron que sabían que las marcas de cosméticos que hay en el
mercado están implementando insumos naturales en sus productos, pero todos
están enfocados el cuerpo más no en el cuidado del rostro.
• Las Srtas., se mostraron muy interesadas en nuestro kit por contener insumos
naturales muy conocidos para ellas.
• Con respecto al nombre se mantendrá porque les pareció original.
Figura 43. Focus Group
44
Resultados de la encuesta KIT BESAMU BEAUTY
Enlace de la Encuesta: https://forms.gle/mxYSerxjAbnjW6uM7
Rango de edades.
Figura 44. Rango de edades de la encuesta. Elaboración propia.
El 35% de las mujeres que aportaron información para esta encuesta tienes
entre 36 a 40 años, pero los otros rangos de edades tienen casi el mismo
porcentaje lo que nos ofrecerá una información más pareja.
Lugar de residencia.
Figura 45. Lugar de residencia. Elaboración propia.
Para esta encuesta el distrito con más mujeres encuestadas fue La Molina
con un 22%, le sigue san isidro con 12%, luego esta lince, san Borja, Miraflores con
11% y un minoritario porcentaje de los otros distritos.
45
Rango de ingresos mensuales.
Figura 46. Rango de ingresos mensuales. Elaboración propia.
Podemos apreciar que un 35 % de mujeres tienen ingresos mensuales entre

2,000 Y 3,000 soles. y un 10 % de mujeres que tienen ingresos de más de 7,000.
Uso de maquillaje.
Figura 47. Uso de maquillaje. Elaboración propia.
97% de mujeres se maquillan.
46
Frecuencia de compra de Labial.
Figura 48. Frecuencia de compra de Labial. Elaboración propia.
Un 33% de mujeres compra mensualmente maquillaje, un 26% lo hace

trimestral, un 17% lo hace bimestral, un 15% lo hace semestral, un 5% lo hace
quincenal y un 4% lo hace en diversas fechas.
Frecuencia de compra de Rímel.
Figura 49. Frecuencia de compra de Rímel. Elaboración propia.
Un 29% de mujeres compra mensualmente, un 24% lo hace trimestral, un

19% lo hace semestral, un 14% lo hace bimestral, un 8% no compra maquillaje y un
4% lo hace en diversas fechas.
47
Frecuencia de compra de Polvos Compactos.
Figura 50. Frecuencia de compra de Polvos Compactos. Elaboración propia.
Un 30% de mujeres compra mensualmente, un 28% lo hace trimestral, un

18% lo hace bimestral, un 9% lo hace semestral, un 8% no compra maquillaje, un
4% lo hace quincenal y un 3% lo hace en diversas fechas.
Gastos en Labial.
Figura 51. Gastos en Labial. Elaboración propia.
Un 43% de mujeres gasta entre 61,00 y 80,00 soles, un 25% de mujeres

gasta entre 81,00 y 100,00 soles, un 19% de mujeres gasta entre 101,00 y 120,00
soles, un 11% de mujeres gasta entre 121,00 y 140,00 soles y un 2% gasta más de
.140,00.
48
Gastos en Polvos Compactos.
Figura 52. Gastos en Polvos Compactos. Elaboración propia.

140,00.
Gastos en Rímel.
Figura 53. Gastos de Rímel. Elaboración propia.

.140,00.
49
Lugar de compra de maquillaje.
Figura 54. Lugar de compra de maquillaje. Elaboración propia.
Un 33% de mujeres compran maquillaje usualmente por catálogo, un 32%

en tiendas por departamento, un 13% lo hace por internet y supermercados, un 6%
lo hace en farmacias y un 3% lo hace en ferias naturales.
Factores que influyen en la decisión de compra maquillaje.
Figura 55. Factores que influyen en la decisión de compra maquillaje. Elaboración

propia.
Un 29% de mujeres se fijan en la marca, un 26% toman en cuenta la

calidad, un 22% en el precio, un 18% en los beneficios y un 5% en los ingredientes.
50
Marcas de maquillaje
Figura 56. Marcas de maquillaje. Elaboración propia.
Un 29% de mujeres compra la marca “Maybelline”, un 28% compra

productos por catálogo, un 22% “L’oreal”, un 14% compra “Mac”, y un 7% compra
“Nyx”.
Disposición a probar nueva marca de maquillaje.
Figura 57. Disposición a probar nueva marca de maquillaje. Elaboración propia.
97% de mujeres desean probar una nueva marca y solo un 3% no lo desea.
51
Insumos naturales en maquillaje.
Figura 58. Insumos naturales en maquillaje. Elaboración propia.
Un 81% de mujeres suelen comprar productos a base de insumos naturales

y un 19% no.
KIT BESAMU BEAUTY
Figura 59. Compraría Kit Besamu Beauty. Elaboración propia.
Un 97% de mujeres compraría nuestro KIT BESAMU BEAUTY, y un 3% no.
52
¿Cuánto está dispuesto a pagar por nuestro KIT BESAMU BEAUTY?
Figura 60. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por nuestro KIT BESAMU BEAUTY?.
Elaboración propia.
Un 41% de mujeres pagarían 201,00 a 250, 00, un 21% pagaría 50,00 a

100,00 y un 19% pagaría 101,00 a 200,00.
Presentación de nuestro KIT BESAMU BEAUTY
Figura 61. Presentación de nuestro Kit Besamu Beauty. Elaboración propia.
Un 59% de mujeres optaron por la presentación en “Corcho”, un 16%

eligieron “Plástico”, un 13% eligieron “Tela” y un 12% eligieron “Cartón”.
53
Frecuencia de compra de nuestro KIT BESAMI BEAUTY
Figura 62. Frecuencia de compra de nuestro Kit Besamu Beauty. Elaboración

propia.
Un 51% de mujeres compraría de manera trimestral, un 21% bimestral, un

14% mensual, un 10% semestral y un 4% en diversas estaciones del año.
Lugar para comprar KIT BESAMU BEAUTY
Figura 63. Lugar para compra nuestro Kit Besamu Beauty. Elaboración propia.
Un 29% desea comprar nuestro producto en tiendas por departamento, un

22% le gustaría comprar por catálogo, un 19% por internet, un 14% en
supermercados, y un 8% en farmacias y salones de belleza.
54
En qué medios de comunicación desea saber del KIT BESAMU BEAUTY
Figura 64. En que medios de comunicación desean saber del Kit. Elaboración
propia.
Un 34% desean estar informadas de nuestro producto por redes sociales, un

16% por paneles publicitarios, un 14% revista de modas, un 12% por correo, un
10% por televisión, 8% propagandas locales de ventas, 5% por radio y un 1% por
periódico.
Estimación del mercado potencial
La segmentación se realizó considerando a las damas de 18 a 55 años

(32.15%) “NSE” A y B que residan en las zonas 6 (14.9% y 59.3%) y 7 (34.9% y
46%) de Lima. Se usó 1.01% como tasa de crecimiento demográfico (INEI).
Tabla 10
Estimación de mercado potencial 2019 (en miles)
Mujeres
Población NSE NSE Total NSE Mercado
18 a 55
2019 A B AyB Potencial
Distrito años
Jesús María 77.1 24.8 11.48 45.70 57.19 18.38
Lince 53.9 17.3 8.04 31.99 40.02 12.87
Magdalena del Mar 58.6 18.8 8.73 34.74 43.47 13.98
San Miguel 144.9 46.6 21.60 85.95 107.55 34.58
La Molina 183.1 58.9 63.91 84.24 148.15 47.63
Miraflores 88.5 28.4 30.88 40.70 71.58 23.01
San Borja 120.2 38.6 41.95 55.29 97.24 31.26
San Isidro 58.6 18.8 20.45 26.95 47.40 15.24
Santiago de Surco 367.7 118.2 128.32 169.13 297.5 95.63
Total 292.57
Nota: Elaboración propia, con datos de nuestras encuestas, INEI y CPI Market Report (2018).
55
Tabla 11
Estimación de mercado potencial (en miles)
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 18.57 18.76 18.95 19.14 19.33
Lince 13.00 13.13 13.26 13.39 13.53
Magdalena del Mar 14.12 14.26 14.40 14.55 14.70
San Miguel 34.93 35.28 35.64 36.00 36.36
La Molina 48.11 48.60 49.09 49.58 50.08
Miraflores 23.25 23.48 23.72 23.96 24.20
San Borja 31.58 31.90 32.22 32.54 32.87
San Isidro 15.39 15.55 15.70 15.86 16.02
Santiago de Surco 96.59 97.57 98.55 99.55 100.55
Total 295.53 298.51 301.53 304.57 307.65
Nota: Elaboración propia, con datos de nuestras encuestas, INEI y CPI Market Report (2018).
Estimación del mercado disponible
La segmentación se realizó considerando las preguntas de la encuesta:
• ¿Sueles usar maquillaje? (Pregunta 4)

• ¿Sueles comprar productos a base de insumos 100% naturales? (Pregunta 11)
• ¿Estaría dispuesta a probar una nueva marca de maquillaje? (Pregunta 10)
A continuación, sustentamos las preguntas de la segmentación:
No se está ingresando a competir con el mercado de cosmética natural ya

que es mínimo, se está ingresando a quitar mercado a la cosmética convencional
gracias al valor agregado de ser un producto con insumos naturales, recordemos
que el mercado disponible tiene la necesidad específica de comprar cosméticos
(sean convencionales o naturales), pero no asegurará que dicho mercado comprará
el producto.
Partiendo del modelo de negocio el cual apunta a restar mercado a la

cosmética convencional, supongamos la pregunta “¿Usas maquillaje de cosmética
natural o elaborados con insumos naturales?”, con esta pregunta nuestro modelo
de negocio perdería créditos para nuestro mercado disponible, ya que el gran
porcentaje de todas aquellas personas que pertenecerían al mercado disponible
(los cuales son los que cuentan con una necesidad que es el de usar cosméticos y
tienen con los recursos para adquirirlos) y que actualmente utilizan el maquillaje
56
convencional responderían que “No”, por ello es que perdería el dimensionamiento
real del mercado disponible.
Tomemos el ejemplo de “Mayonesa AlaCena”, este producto al salir al

mercado, no salió a competir con mayonesas Hellmann's y Maggi (los cuales eran
prácticamente los únicos de este producto envasado) ya que el consumo de
mayonesa envasada en el mercado peruano era sumamente reducido y el mayor
consumo se daba en la mayonesa hecha en casa, por ello salió a competir con las
amas de casa que hacían su mayonesa cacera (huevos, aceite y limón), AlaCena
tuvo un gran éxito en el mercado, aumentando el mercado de mayonesas
envasadas en un 37% (105 a 144 toneladas). Otros casos similares como el de los
robots aspiradoras, autos eléctricos, ingles por internet, entre otros, buscan de la
misma forma reemplazar productos tradicionales por nuevos productos.
Con esto se quiere indicar que para que un modelo de negocio sea exitoso,
no siempre se tiene que salir a competir con los que manejan o tienen
prácticamente los mismos insumos de nuestros productos, sino ubicar bien el valor
agregado de estos y posicionarlos de tal forma que pueda quitar mercado al
competidor y diferenciarlo de este.
Finalmente, para afianzar con una pregunta cerrada “¿Sueles comprar

productos a base de insumos 100% naturales?”, está situada para segmentar a las
mujeres con determinada afinidad y un consistente comportamiento de compra.
Respondieron afirmativamente a las preguntas el 97.06%, 96.97% y 81.25%

respectivamente.
Tabla 12
Estimación de mercado disponible (en miles)
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 14.20 14.34 14.49 14.64 14.78
Lince 9.94 10.04 10.14 10.24 10.35
San Miguel 26.71 26.98 27.25 27.53 27.80
La Molina 36.79 37.16 37.54 37.92 38.30
Miraflores 17.78 17.96 18.14 18.32 18.51
San Borja 24.15 24.39 24.64 24.89 25.14
San Isidro 11.77 11.89 12.01 12.13 12.25
Total 225.99 228.28 230.58 232.91 235.26
Nota: Elaboración propia, con datos de nuestras encuestas.
57
Estimación del mercado efectivo
La segmentación se realizó considerando las preguntas de la encuesta:
• ¿Compraría Besamu Beauty (Kit de cosméticos naturales) (Pregunta 12)

• ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el kit de Besamu Beauty que contiene
Labial, Rimel y Polvos Compactos, con una presentación elegante? (Pregunta
13)
Respondieron afirmativamente a la primera pregunta el 96.88% y 40.86% a

la segunda, cuyo precio está en el rango de 201 a 250 soles.
Tabla 13
Estimación de mercado efectivo, Kit Besamu Beauty (en miles)
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 5.62 5.68 5.74 5.79 5.85
Lince 3.93 3.97 4.01 4.05 4.10
San Miguel 10.57 10.68 10.79 10.90 11.01
La Molina 14.56 14.71 14.86 15.01 15.16
Miraflores 7.04 7.11 7.18 7.25 7.33
San Borja 9.56 9.66 9.75 9.85 9.95
San Isidro 4.66 4.71 4.75 4.80 4.85
Total 89.46 90.36 91.27 92.19 93.12
Tabla 14
Estimación de mercado efectivo, resumen (en miles)
. Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Kit Besamu Beauty 89.46 90.36 91.27 92.19 93.12
Labial 94.49 95.44 96.40 97.38 98.36
Rimel 92.81 93.74 94.69 95.65 96.61
Polvos Compactos 71.34 72.06 72.79 73.52 74.26
Total 348.09 351.60 355.15 358.74 362.36
58
Estimación del mercado objetivo
Para estimar la base de participación de mercado, usamos la pregunta de la

encuesta ¿Qué marca de maquillaje compras? obtuvimos el 26% en Producto por
catálogo que es un grupo de marcas 4. Por lo que usó una base del 3.0%.
Para la proyección de crecimiento se usó el 3.5%, un porcentaje

conservador dentro del rango de 4% a 6%, que estimó Copecoh (Gremio de
Cosmética e Higiene Personal) para el 2019.
Peru21 (2019) “Para el 2019, el mercado de cosméticos e higiene personal

en un escenario conservador espera un crecimiento del 4% (7,703 millones),
mientras que para el escenario optimista el incremento sería de 6% (7,851
millones), proyectó hoy el Gremio de Cosmética e Higiene Personal (Copecoh) de
la Cámara de Comercio de Lima (CCL).”
Tabla 15
Estimación de mercado objetivo, Kit Besamu Beauty.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 197 203 209 215 221
Lince 138 142 146 150 155
Magdalena del Mar 150 154 159 163 168
San Miguel 370 381 393 404 416
La Molina 510 525 541 557 574
Miraflores 246 254 261 269 277
San Borja 335 345 355 366 377
San Isidro 163 168 173 178 184
Santiago de Surco 1,023 1,054 1,086 1,118 1,152
Total 3,131 3,225 3,322 3 421 3,524
Nota: Elaboración propia, con datos de nuestras encuestas y Copecoh.
Tabla 16
Estimación de mercado objetivo, resumen.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Kit Besamu Beauty 3,131 3,225 3,322 3,421 3,524
Labial 3,307 3,406 3,508 3,614 3,722
Rimel 3,248 3,346 3,446 3,549 3,656
Polvos Compactos 2,497 2,572 2,649 2,728 2,810
Total 12,183 12,548 12,925 13,313 13,712
Nota: Elaboración propia, con datos de nuestras encuestas y Copecoh.
59
Frecuencia de compra
Para obtener la frecuencia de compra de nuestro producto, se tomarán las

preguntas "5.- ¿Con que frecuencia compras maquillaje?" y "15.- ¿Con que
frecuencia compraría Besamu Beauty?" de la encuesta.
Tabla 17
Frecuencia de consumo según la encuesta.
Producto Quincenal Mensual Bimestral Trimestral Semestral Otros Total
Labial 15 96 51 78 45 12 297
Rímel 6 84 42 69 57 39 297
Polvos Compactos 12 87 54 81 27 36 297
Kit Besamu Beauty 0 39 60 141 27 30 297
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se detallará la frecuencia de compra de cada uno de

nuestros Productos:
Labial
Tabla 18
Frecuencia de consumo del Labial.
Veces al Veces
Frecuencia %
año ponderada
Quincenal 5.05% 24 1.21
Mensual 32.32% 12 3.88
Bimestral 17.17% 6 1.03
Trimestral 26.26% 4 1.05
Semestral 15.15% 2 0.30
Otros 4.04% 0 0.00
Total 100.00% 7.47
Rímel
Tabla 19
Frecuencia de consumo del Rimel.
Veces al Veces
Frecuencia %
año ponderada
Quincenal 2.02% 24 0.48
Mensual 28.28% 12 3.39
Bimestral 14.14% 6 0.85
Semestral 19.19% 2 0.38
Otros 13.13% 0 0.00
Total 100.00% 6.04
60
Polvos Compactos
Tabla 20
Frecuencia de consumo del Polvos Compactos.
Veces al Veces
Frecuencia %
año ponderada
Quincenal 4.04% 24 0.97
Mensual 29.29% 12 3.52
Bimestral 18.18% 6 1.09
Semestral 9.09% 2 0.18
Otros 12.12% 0 0.00
Total 100.00% 6.85
Kit Besamu Beauty
Tabla 21
Frecuencia de consumo del Kit Besamu Beauty.
Veces al Veces
Frecuencia %
año ponderada
Quincenal 0.00% 24 0.00
Mensual 13.13% 12 1.58
Bimestral 20.20% 6 1.21
Semestral 9.09% 2 0.18
Otros 10.10% 0 0.00
Total 100.00% 4.87
Ahora mostraremos el cuadro resumen donde se incluyen la frecuencia de

compra de todos nuestros productos.
Tabla 22
Frecuencia de compra por producto.
Producto Frecuencia
Labial 7
Rímel 6
Polvos Compactos 7
Kit Besamu Beauty 5
Total 25
Este cuadro, nos indica que una persona consumirá 25 de nuestros

anualmente, los cuales se compondrían por 7 Labiales, 6 Rímels, 7 Polvos
compactos y 5 Kit Besamu Beauty.
61
Podríamos agregar un cuadro adicional donde se incluyen la frecuencia de
compra conservador (aplicando la regla del 30% del consumo) a todos nuestros
productos, con excepción del KIT (20 %).
Tabla 23
Frecuencia de compra conservador por producto.
Producto Frecuencia
Labial 2
Rímel 2
Polvos Compactos 2
Kit Besamu Beauty 1
Total 8
Cuantificación anual de la demanda
Para calcular la demanda anual de nuestros productos, multiplicaremos la

frecuencia de compra x el mercado objetivo anual.
Tabla 24
Cuantificación anual de la demanda.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Labial 7,021 7,232 7,448 7,672 7,902
Rímel 5,674 5,844 6,019 6,200 6,386
Estacionalidad
Para nuestro tipo de cosméticos la estacionalidad no aplica, pero hay

tendencias del consumo por fechas festivas tales como día de la madre en mayo y
la campaña navideña en diciembre.
62
Tabla 25
Estacionalidad mensual.
Meses Porcentaje
Enero 8.22%
Febrero 8.22%
Marzo 8.22%
Abril 8.22%
Mayo 8.89%
Junio 8.22%
Julio 8.22%
Agosto 8.22%
Setiembre 8.22%
Octubre 8.22%
Noviembre 8.22%
Diciembre 8.89%
Total 100%
Programa de ventas en unidades y valorizado
Iniciaremos mostrando la tabla de valores de venta de cada uno de nuestros

productos.
Tabla 26
Valor de Venta de Cada Producto.
Precio Precio de
Margen
Valor de Venta
Producto IGV del
Venta Venta al sugerido al
canal
canal publico
Kit Besamu Beauty 109 20 129 35% 198
Polvos Compactos 52 9 61 35% 95
Labial 33 6 39 35% 61
Rímel 28 5 33 35% 51
Con esa información, utilizando las cantidades de la demanda y las

frecuencias mensuales, obtenemos las tablas de ventas por estacionalidad de los
productos por cada año.
63
Tabla 27
Ventas según estacionalidad por mes por producto - Año 2020.
Producto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Kit Besamu Beauty 251 251 251 251 271 251 251 251 251 251 251 271 3,049
Polvos Compactos 529 529 529 529 572 529 529 529 529 529 529 572 6,433
Labial 577 577 577 577 624 577 577 577 577 577 577 624 7,021
Rimel 466 466 466 466 504 466 466 466 466 466 466 504 5,674
Total unidades 1,823 1,823 1,823 1,823 1,971 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823 1,823 1,971 22,176
Kit Besamu Beauty 27,326 27,326 27,326 27,326 29,546 27,326 27,326 27,326 27,326 27,326 27,326 29,546 332,355
Polvos Compactos 27,564 27,564 27,564 27,564 29,804 27,564 27,564 27,564 27,564 27,564 27,564 29,804 335,250
Labial 19,321 19,321 19,321 19,321 20,890 19,321 19,321 19,321 19,321 19,321 19,321 20,890 234,986
Rimel 13,160 13,160 13,160 13,160 14,229 13,160 13,160 13,160 13,160 13,160 13,160 14,229 160,054
Total venta sin IGV 87,371 87,371 87,371 87,371 94,469 87,371 87,371 87,371 87,371 87,371 87,371 94,469 1,062,644
IGV 15,727 15,727 15,727 15,727 17,004 15,727 15,727 15,727 15,727 15,727 15,727 17,004 191,276
Total venta con IGV 103,097 103,097 103,097 103,097 111,474 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097 111,474 1,253,920
Tabla 28
Ventas según estacionalidad por mes por producto - Año 2021
Labial 595 595 595 595 643 595 595 595 595 595 595 643 7,232
Rimel 480 480 480 480 520 480 480 480 480 480 480 520 5,844
Total unidades 1,878 1,878 1,878 1,878 2,031 1,878 1,878 1,878 1,878 1,878 1,878 2,031 22,841
Labial 19,900 19,900 19,900 19,900 21,517 19,900 19,900 19,900 19,900 19,900 19,900 21,517 242,036
Rimel 13,554 13,554 13,554 13,554 14,656 13,554 13,554 13,554 13,554 13,554 13,554 14,656 164,855
IGV 16,199 16,199 16,199 16,199 17,515 16,199 16,199 16,199 16,199 16,199 16,199 17,515 197,014
64
Tabla 29
Labial 612 612 612 612 662 612 612 612 612 612 612 662 7,448
Rimel 495 495 495 495 535 495 495 495 495 495 495 535 6,019
Total unidades 1,934 1,934 1,934 1,934 2,092 1,934 1,934 1,934 1,934 1,934 1,934 2,092 23,526
Labial 20,497 20,497 20,497 20,497 22,162 20,497 20,497 20,497 20,497 20,497 20,497 22,162 249,297
Rimel 13,961 13,961 13,961 13,961 15,095 13,961 13,961 13,961 13,961 13,961 13,961 15,095 169,801
IGV 16,684 16,684 16,684 16,684 18,040 16,684 16,684 16,684 16,684 16,684 16,684 18,040 202,925
Tabla 30
Labial 631 631 631 631 682 631 631 631 631 631 631 682 7,672
Rimel 510 510 510 510 551 510 510 510 510 510 510 551 6,200
Total unidades 1,992 1,992 1,992 1,992 2,154 1,992 1,992 1,992 1,992 1,992 1,992 2,154 24,232
Labial 21,112 21,112 21,112 21,112 22,827 21,112 21,112 21,112 21,112 21,112 21,112 22,827 256,775
Rimel 14,380 14,380 14,380 14,380 15,548 14,380 14,380 14,380 14,380 14,380 14,380 15,548 174,895
IGV 17,185 17,185 17,185 17,185 18,581 17,185 17,185 17,185 17,185 17,185 17,185 18,581 209,012
65
Tabla 31
Labial 650 650 650 650 702 650 650 650 650 650 650 702 7,902
Rimel 525 525 525 525 568 525 525 525 525 525 525 568 6,386
Total unidades 2,052 2,052 2,052 2,052 2,219 2,052 2,052 2,052 2,052 2,052 2,052 2,219 24,959
Labial 21,745 21,745 21,745 21,745 23,512 21,745 21,745 21,745 21,745 21,745 21,745 23,512 264,479
Rimel 14,811 14,811 14,811 14,811 16,015 14,811 14,811 14,811 14,811 14,811 14,811 16,015 180,142
IGV 17,701 17,701 17,701 17,701 19,139 17,701 17,701 17,701 17,701 17,701 17,701 19,139 215,283
66
Ahora podemos agrupar estas tablas para obtener las ventas totales por
año.
Tabla 32
Ventas totales por año y por producto. (expresado en soles)
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Repuesto Polvos Compactos 335,250 345,307 355,666 366,336 377,326
Repuesto Labial 234,986 242,036 249,297 256,775 264,479
Rímel 160,054 164,855 169,801 174,895 180,142
Total venta sin IGV 1,062,644 1,094,524 1,127,360 1,161,180 1,196,016
IGV 191,276 197,014 202,925 209,012 215,283
Total venta con IGV 1,253,920 1,291,538 1,330,284 1,370,193 1,411,299
Crecimiento en las ventas 3% 3% 3% 3%
Producto
La buena imagen personal, siempre ha sido de interés y preocupación, más

aún cuando se trata de las féminas, a quien les gusta verse frescas, lindas y
renovadas; para ello la mayoría de ellas recurre al maquillaje, el cual las ayuda a
realzar su belleza natural.
El maquillaje les brinda un armonioso aspecto, le permite destacar sus

atributos, pero muchas veces este tiene en sus ingredientes elementos dañinos,
hasta inclusive derivados del petróleo. Esta premisa, generó el nacimiento de
Besamu Beauty, un kit de belleza con tres esenciales productos, que son polvos
compactos, rímel y labial, estos productos son elaborados a base de ingredientes
naturales, que además integra a su composición aceites esenciales y vitamina E.
Logotipo
Nuestro logo integra la silueta de una mujer que son a quienes vamos
dirigidos, aquellas que son nuestra fuente de inspiración, nuestra razón de ser;
además está rodeado por flores que representan la delicadeza y el cuidado natural
que se les brindará a través de nuestros productos.
67
Figura 65. Logotipo Besamu Beauty. Elaboración propia.
Beneficios:
Polvos Compactos
Figura 66. Polvos compactos. Elaboración propia.
• Permite que la piel respire.

• Da suavidad.
• No deja la piel acartonada.
• Nutre la piel.
68
Rimel
Figura 67. Rímel. Elaboración propia.
• Da una apariencia natural a las pestañas

• Permite nutrir las pestañas.
• Regenera las pestañas y las fortalece.
• Ayuda al crecimiento.
Labial
Figura 68. Labial. Elaboración propia.
• Suaviza la piel de los labios.

• Nutre los labios.
• Hidrata los labios.
• Evita cuarteaduras.
69
Presentación del producto:
Nuestro kit contará con un particular diseño en forma de hoja, el estuche

será estructurado en corcho natural, brindando así un estilo que va en armonía con
los ingredientes naturales que llevan cada uno de nuestros productos.
Figura 69. Kit Besamu Beauty. Elaboración propia.
Presentación de nuestros productos individuales:
Polvos compactos
Tendrán una presentación individual con un contenido de 10 gramos,
empacados en una caja de cartón ecológica. El color es en tono medio que se
adecua perfectamente a distintos tipos de piel, ya que logra mimetizarse.
Figura 70. Presentación Polvos Compactos Besamu Beauty. Elaboración propia.
70
Labial
Nuestro labial tendrá una tonalidad guinda (PANTONE 7421 C), el color
característico se consigue gracias al polvo de betarraga (pigmento natural) que
presenta en su composición, la presentación será en una caja de cartón ecológica.
Su contenido será de 3 gramos.
Figura 71. Labial Besamu Beauty. Elaboración propia.
Rímel
Este tendrá un contenido de 8ml, lo tendremos solo el color negro, la
tonalidad lograda se da gracias al carbón activado. Nuestra presentación será en
una caja de cartón ecológica.
Figura 72. Rímel Besamu Beauty. Elaboración propia.
71
Precio
Para poder definir de una manera idónea nuestros precios, recurrimos a
nuestras encuestas y de acuerdo a ello pudimos tener los límites de precio.
El precio elegido va determinado también por los costos de elaboración,

publicidad y transporte de nuestros productos, sumado ello a la ganancia que
deseemos tener por kit y por repuesto.
Tabla 33
Precios Besamu Beauty.
Precio de
Producto IGV Valor venta
venta al canal
Kit Besamu Beauty 129 20 109
Polvos Compactos 61 9 52
Labial 39 6 33
Rimel 33 5 28
Plaza
Dadas las encuestas y al público al cual nos dirigimos, nuestros canales de
distribución principal son las tiendas por departamento y las principales cadenas de
farmacias, este último, farmacias ubicados en las zonas a cuál nos dirigimos, el
sector A y B.
Figura 73. Plaza Besamu Beauty. Gestión
72
Promoción
Dada las encuestas, tenemos que la mayoría desea conocer nuestras

promociones mediante redes sociales, como son Facebook, WhatsApp para una
atención personalizada, nos encontraremos también en Instagram, adicionalmente
tendremos presencia en YouTube con nuestros anuncios. Estos medios son
bastante dinámicos donde las personas pueden hacer sus consultas abiertas,
opinar del producto como también recomendarlo, además de que pueden enviarnos
sus sugerencias y así lograr mejoras continuas en nuestros productos.
A través de nuestras redes sociales vamos a implementar tips de belleza y

cuidado personal, lo cual hará más atrayente y nos permite llegar a más personas.
Figura 74. Promoción Besamu Beauty. López Dóriga digital
Utilizaremos demostraciones gratis de maquillaje para que puedan probar y

sentir la diferencia de nuestros productos, esto se realizará en tiendas por
departamento y algunos salones de belleza, los más conocidos a nivel nacional
como son Montalvo y Soho Color.
Por lanzamiento estaremos sorteando dos kits de belleza Besamu Beauty en

nuestra página web y redes sociales, a través de la opción “me gusta” y “compartir”
esto con la finalidad de llegar a mucho más público.
73
Figura 75. Logo Montalvo Spa. Montalvo Spa.
Figura 76. Logo Soho color. Soho color Salón & Spa.
Estas promociones las realizaremos todos los años serán en fechas festivas.
Día de la mujer
Figura 77. Día de la mujer. Radio lagarto mx.
Al estar dirigidos especialmente para el público femenino que mejor que

celebrar su día que con nuestro kit de belleza, para ello brindaremos un 10% de
descuento en todos los kits que se compren el día 8 de marzo.
74
Día de la madre
Figura 78. Día de la madre. Elaboración propia.
Estaremos sorteando un kit de belleza en nuestras redes sociales,

adicionalmente todas nuestras compras tendrán de descuento del 20% en todo
Labiales. Estaremos dando asesoramiento de maquillaje en tiendas por
departamentos específicas.
Fiestas patrias
Figura 79. Fiestas Patrias Perú. América Retail.
Tendremos la oferta de llévate el segundo kit a un 15% de descuento y

nuestros productos individuales un 10% de descuento en el segundo producto.
Navidad
Figura 80. Navidad. Elaboración propia.
75
Tendremos activaciones de nuestros productos para estar presentes en la
mente de los consumidores. Contaremos con descuentos del 10% en todos
nuestros kit y productos.
Los gastos y costos incurridos en la promoción y publicidad para nuestra

campaña de lanzamiento.
Tabla 35
Campaña de lanzamiento, etapa preoperativa.
Costo Precio de
Descripción Cant Valor total IGV 18%
unitario venta total
Campaña de lanzamiento (YouTube) 1 2,517 2,517 453 2,970
Activaciones 1 1,500 1,500 270 1,770
Página web, diseño creación 1 1,300 1,300 234 1,534
Mantenimiento página web 1 200 200 36 236
Afiches, paneles, dípticos y trípticos. 1 8,600 8,600 1,548 10,148
Fan page Facebook (primer pago) 1 15 15 3 18
Pago de maquilladoras 1 1,500 1,500 - 1,500
Kits de regalo sorteos 2 178 356 64 420
Otros gastos de marketing de
1 2,000 2,000 360 2,360
lanzamiento
Total 17,810 17,988 2,968 20,956
76
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
Forma societaria
“Compañía de Cosméticos Naturales Besamu Beauty S.A.C.” será una

sociedad anónima cerrada (S.A.C.), según la L.G.S (Ley Nº 26887). Seremos una
organización integrada por personas naturales que se asocian para el desarrollo de
una actividad comercial. Estará constituida por cinco (05) socios, sin superar el
límite permitido de veinte accionistas.
La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los

socios poseerán la misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de
las decisiones organizacionales para manifestar la voluntad social. Así mismo, las
acciones de la “Compañía de Cosméticos Naturales Besamu Beauty S.A.C.”, no
estarán inscritas en el registro público de mercado de valores por tratarse de una
sociedad anónima cerrada.
No tendremos Directorio. Por lo tanto, es el Gerente General quién tendrá

las capacidades de la organización. Por otro lado, el capital social de la “Compañía
de Cosméticos Naturales Besamu Beauty S.A.C.” estará conformado de la siguiente
manera.
Tabla 34
Aporte de capital por cada socio (aproximado).
Porcentaje
Accionistas
(%)
Alarcón Zamora, Hugo Nicanor 20.00%
Rivera Córdova, Luis Wagner 20.00%
Lázaro Quispe, Jesús Alberto 20.00%
Reyes Cubas Martha Julia 20.00%
Vidal Canales, Bilangie Brigitte 20.00%
Total 100.00%
77
Actividades y Valorización.
Tabla 35
Formación societaria (expresado en soles)
Actividades Detalles Duración Precio de venta
Búsqueda de nombre Se realiza en la SUNARP 1 día hábil 5.00
(Superintendencia Nacional de
los registros públicos).
Reserva de nombre Reserva de nombre por 30 1 día hábil 20.00
días en la SUNARP.
Elaborar Minuta de Derecho de la Inscripción de 5 días hábiles 550.00
Constitución y Escritura la Constitución de la Empresa
Publica Derecho de la Inscripción por
cada socio: 05
Elaboración de la minuta
Asesoría legal para la
creación de la Minuta
Gastos notariales de la
escritura publica
Inscripción en registro Inscripción en SUNARP 30 días hábiles 90.00
público
Obtención de RUC y Trámite para obtener RUC. Se 1 día hábil Gratuito

comprobantes de pago optó por trabajar bajo el
Régimen MYPE
Impresión de comprobantes 2 días hábiles 236.00
de pago (facturas, boletas de
venta, guías de remisión,
notas de crédito y débito)
Legalizar libros Es necesario legalizar los 2 días hábiles 141.60
contables libros contables que se
utilizarán. Son 6 libros
contables
Libro de Planillas Obtener autorización del libro 5 días hábiles 41.50
de planillas de pago de
remuneraciones
Monto Total 1,079.10
Registro de marcas y patentes
Para registrar la marca Besamu Beauty debemos realizar los siguientes

pasos en INDECOPI.
Búsqueda de antecedentes
Permite conocer la preexistencia de signos distintivos (marcas u otros
signos) idénticos o similares, que puedan impedir el registro de nuestra marca.
78
Antes de pedir el registro de la marca, se tendrá que definir cuales productos
y/o servicios se desea diferenciar y situar en qué clase de la Clasificación
Internacional se encuentra.
Presentación de la solicitud de registro de marca

Esta etapa se completa el formato con todos los requisitos mínimos que
solicita INDECOPI, información como los detalles de datos del solicitante, tipo de
signo (marca), la identificación de nuestros productos a registrar, datos del
solicitante, etc. Además, también comprende la presentación del expediente ante la
INDECOPI.
Examen de los requisitos de forma

Dentro de los 15 días útiles de recibido la solicitud.
Publicación de la solicitud
Previa orden de publicación de la Dirección. Se deberá realizar la
publicación de la solicitud de registro una sola vez en el diario Oficial El Peruano. El
plazo para ejecutar la publicación es de treinta (30) días hábiles, contado desde el
día siguiente de la notificación de la orden de publicación.
Actividades y valorización.
Tabla 36
Registro de marcas y patentes (expresado en soles)
Valor de Precio de
Actividades Detalles Duración IGV
venta venta
Actividad realizada en
INDECOPI para
Búsqueda de
validar si ya existe
antecedentes
algún elemento Inmediato 26.26 4.73 30.99
fonéticos y
fonético y/o figurativo
figurativos
común con nuestra
marca
Actividad realizada en
Solicitud de
INDECOPI para
registro de marcas 24 horas 453.38 81.61 534.99
registrar marca de
de productos
producto
Publicar un anuncio
Publicación en el
previa orden de 05 días
diario oficial El
publicación de hábiles 423.73 76.27 500.00
Peruano
INDECOPI
Monto Total 903.37 162.61 1,034.99
79
Licencias y autorizaciones
Para obtener las licencias se realizarán los siguientes trámites:
Licencia Municipal de funcionamiento

Se deberán de presentar en la Municipalidad de La Victoria los
requerimientos mínimos siguientes:
•
• Formulario gratuito de solicitud - Declaración Jurada debidamente llenada, que
incluya: Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, cuando
se trata de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requerirá carta poder simple.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
• Derecho de trámite. (Pago realizado)
Certificado de Defensa Civil

Se debe de hacer un trámite para una inspección técnica de seguridad en
defensa civil, para el cual se presentan los siguientes requisitos:
• Derecho de inspección de 101 a 500 m2.

• Solicitud del ITSDC.
• Declaración jurada de no haber realizado ninguna modificación al objeto de la
inspección.
• Copia de la cartilla de seguridad y/o Plan de Seguridad en Defensa Civil (incluye
plano de señalización y evacuación).
• Copia de DNI del titular o carta poder simple del propietario al representante
legal con copia de DNI.
• Para la inspección debemos adecuar nuestro local con los requisitos mínimos de
seguridad para obtener el certificado de defesa civil.
80
Actividades y valorización.
Tabla 37
Actividades y valorización (expresado en soles)
Valor Precio
Actividades Detalles Duración IGV
Venta venta
Licencia de Será obtenida en la 15 días 187.54 33.76 221.30
funcionamiento municipalidad de La hábiles
Victoria para un área de
hasta 500 m2 y se debe
presentar:
- Declaración jurada
(incluir número de
RUC).
- Vigencia de
poderes.
- Inspección técnica
de Defensa Civil.
Inscripción de Tener habilitadas las 7 días 77.00 13.86 90.86
seguridad en condiciones de hábiles
Defensa Civil seguridad exigidas
(Duración aprox. 15 días
útiles).
Autorización Inscripción en el registro 90 días 1,825.80 328.65 2,154.45
Sanitaria (Digemid) sanitario de dispositivos, hábiles
médicos de la clase 2
De buenas prácticas de 3 días 1,702.50 306.45 2,008.95

Certificación manufactura de hábiles
(Digemid) laboratorio de
fabricación de productos
cosméticos nacionales.
Monto Total 3,605.30 648.96 4,254.26

Legislación laboral
La Compañía de Cosméticos Naturales Besamu Beauty S.A.C, estará sujeta

a todo los beneficios y obligaciones del DECRETO SUPREMO Nº 003-97-TR
(Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo Nº 728, Ley de productividad y
competitividad laboral).
81
Tabla 38
Beneficios Laborales.
Beneficio de los trabajadores Detalles
Jornada laboral 8 horas diarias
Remuneración Remuneración Mínima Vital (RMV)
Descanso Descanso semanal y en feriados
Indemnización por despido de 20 días de

Despido arbitrario remuneración por año de servicios (Con un tope
de 120 días de remuneración)
Derecho a la compensación por tiempo de
servicios (CTS)
CTS
Siendo 15 días de remuneración al año de
servicio con tope de 90 días de remuneración.
Gratificaciones 1/2 sueldo en Julio y 1/2 sueldo en diciembre
Vacaciones 15 días por cada año de servicios
Derechos colectivos según las normas del

Derecho colectivo
régimen de la actividad privada.
Seguro Social de Salud Cobertura de ESSALUD.
Seguro Complementario de Trabajo de Cobertura de seguro en caso realice actividades
Riesgo (SCTR) de riesgo SCTR
Legislación tributaria
De acuerdo con la legislación tributaria del país y considerando que

pertenecemos al Régimen MYPE, es obligatorio el pago de ciertos impuestos que la
“Compañía de Cosméticos Naturales Besamu Beauty S.A.C.”
Obligaciones
• Los libros contables (Ingresos < 100 UIT, deberá llevar Registro de Ventas e
Ingresos, Registro de Compras, Libro de Inventario y Balances, Libro de Caja y
Bancos y Registro de Activos Fijos. De ser > a 100 UIT, deberá llevar
contabilidad total).
• Dar recibos de pago en las ventas y pedirlos en las compras que ejecuten.
Puede dar los siguientes recibos de pago: boletas, facturas de venta, liquidación
de compra, notas de débito, notas de crédito, guías de remisión, entre otros.
82
• Exponer la declaración jurada anual del Impuesto a la Renta en la forma, plazo y
lugar que la SUNAT establezca y declaración pago mensual.
• Efectuar las retenciones a los colaboradores (dependientes e independientes).
Tabla 39
Legislación Tributaria.
Actividades Detalles Valorización
Nos corresponde el impuesto a la renta de
tercera categoría. El impuesto se realiza al
finalizar el año y el saldo a pagar se calcula al
tener las ganancias ya deducidas de todo gasto.
La declaración y pago se efectúa dentro de los
Impuesto a la Renta tres primeros meses del año siguiente, teniendo 29.50%
en cuenta el cronograma de vencimientos
aprobado por SUNAT. Cabe señalar que
debemos realizar pagos a cuenta (2% mensual),
los cuales serán deducibles de la regularización
anual.
El IGV o Impuesto General a las Ventas es un

impuesto que grava todas las fases del ciclo de
Impuesto General a las Ventas producción y distribución, está orientado a ser
18%
(IGV) asumido por el consumidor final, encontrándose
normalmente en el precio de compra de los
productos que adquiere.
Permite la bancarización de las operaciones

económicas y comerciales que realiza la
Impuesto a las Transacciones compañía a través de empresas del sistema
0.005%
Financieras (ITF) financiero. Se genera cada vez que se realiza
una transacción en la cuenta bancaria, ya sea
depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto.
Nota: Fuente SUNAT
Otros aspectos legales
Ley general de industrias (Ley N.º 23407). Aquí mencionan las normas
legales, que deben acatar las empresas industriales, en aspectos como higiene
industrial y seguridad, en la buena pro de los colaboradores de la empresa.
83
Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 40
Resumen del capítulo (expresado en soles)
Activos intangibles Amortización de activos intangibles
Descripción Valor Precio Amortización Producción Administración Ventas
IGV
Forma Societaria Venta de Venta Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Reserva de nombre 20.00 20.00 20.00 0% - 100% 20.00 0% -
Elaborar Minuta de Constitución y 550.00 550.00 550.00 0% - 100% 550.00 0% -
Escritura Publica
Inscripción en registro público y entrega 90.00 90.00 90.00 0% - 100% 90.00 0% -
Testimonio de la empresa
Obtención de RUC y comprobantes de 200.00 36.00 236.00 236.00 0% - 100% 236.00 0% -
pago
Legalizar libros contables 120.00 21.60 141.60 141.60 0% - 100% 141.60 0% -
Libro de Planillas 41.50 41.50 41.50 0% - 100% 41.50 0% -
Marcas y patentes
Búsqueda de antecedentes fonéticos y 58.86 10.59 69.45 69.45 0% - 100% 69.45 0% -
figurativos
Solicitud de registro de marcas de 453.38 81.60 576.85 576.85 0% - 100% 576.85 0% -
productos
Publicación en el diario oficial El Peruano 423.73 76.27 500.00 500.00 0% - 100% 500.00 0% -
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento 187.54 33.76 221.30 221.30 30% 66.39 40% 88.52 30% 66.39
Inscripción de seguridad en Defensa 77.00 13.86 90.86 90.86 30% 27.26 40% 36.34 30% 27.26
Civil
Monto Total 229.06 47.62 312.16 2,537.56 93.65 2,350.26 93.65
84
Organigrama funcional.
Figura 81. Organigrama Besamu Beauty. Elaboración propia.
Servicios tercerizados.
Los servicios tercerizados que se han considerado son:
• Contabilidad - Legal
• Soporte TI
• Transporte
• Seguridad
• Limpieza
85
Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 41
Ficha perfil de puesto - Gerente General.
86
Tabla 42
Ficha perfil de puesto - Asistente Administrativo.
87
Tabla 43
Ficha perfil de puesto - Jefe de Producción.
88
Tabla 44
Ficha perfil de puesto - Jefe Comercial.
89
Tabla 45
Ficha perfil de puesto - Jefe de Logística
90
Tabla 46
Ficha perfil de puesto - Operario de Producción.
91
Tabla 47
Ficha perfil de puesto - Operario de empaque y almacén
92
Tabla 48
Ficha perfil de puesto - Vendedor.
93
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
• Contabilidad - Legal: Se contará con los servicios de un estudio contable, que

estará a cargo de los libros contables, planilla, tributación, declaración jurada,
estados y reportes financieros, así como la asesoría legal para la empresa como
redacción y revisión de contratos, propiedad intelectual y otros.
• Soporte TI: Se contará con una empresa que brinde los servicios de alojamiento,
diseño y mantenimiento del Website, así como el soporte de software, equipos de
cómputo, redes, mantenimiento y otros servicios que sean necesarios.
• Transporte: Este servicio se encargará del transporte de materia prima cuando

sea necesario y de la entrega de nuestros productos a nuestros clientes.
• Mantenimiento: Este servicio lo proporciona la empresa proveedora de cada tipo

de maquinaria, quien cuenta con los repuestos y la experiencia necesaria.
• Seguridad: Se contará con los servicios de una empresa las veinticuatro horas los
siete días de la semana, que brinde tanto personal como también un sistema de
monitoreo con cámaras de seguridad.
• Limpieza: Se contará con los servicios de limpieza a tiempo parcial para las áreas
de oficinas y almacén.
94
Aspectos laborales
Tabla 49
Tipo de contrato por puesto.
Puesto Tipo de contrato
Gerente General indeterminado
Asistente administrativo temporal
Jefe de producción indeterminado
Jefe comercial indeterminado
Jefe de logística temporal
Operarios temporal
Vendedores temporal
Tabla 50
Tipo de contrato de servicios tercerizados.
Servicio Tipo de contrato
Contabilidad - Legal Locación de servicios
Soporte TI Locación de servicios
Transporte Locación de servicios
Mantenimiento Locación de servicios
Impulsadoras Locación de servicios
Seguridad Locación de servicios
Limpieza Locación de servicios
Besamu Beauty se inscribirá en el registro REMYPE, específicamente en el

régimen laboral MYPE Pequeña empresa, el cual señala que las ventas anuales
están comprendidas entre las 150 y 1700 UIT (unidades impositivas tributarias),
cuyos beneficios y características se detallan en la siguiente tabla:
95
Tabla 51
Derechos laborales del Régimen Laboral de la micro y pequeña empresa.
Nota: Fuente SUNAT
96
Tabla 52
Planilla de sueldo mensual, años 2020 – 2024 (expresado en soles).
Total
Sueldo básico SCRT Sub total
Cargo Área Cant. ESSALUD por Total planilla
mensual mensual mensual
trabajador
Gerente General Admin. 1 4,000.00 103.20 4,103.20 369.29 4,472.49 4,472.49

Asistente administrativo Admin. 1 2,250.00 58.05 2,308.05 207.72 2,515.77 2,515.77
Jefe de producción Prod. 1 3,200.00 82.56 3,282.56 295.43 3,577.99 3,577.99
Jefe comercial Ventas 1 3,500.00 90.30 3,590.30 323.13 3,913.43 3,913.43
Jefe de logística Oper. 1 2,500.00 64.50 2,564.50 230.81 2,795.31 2,795.31
Operarios Prod. 3 980.00 25.28 1,005.28 90.48 1,095.76 3,287.28
Operario Empaq. y Almac. Almacén 2 930.00 23.99 953.99 85.86 1,039.85 2,079.71
Vendedores Ventas 2 1,250.00 32.25 1,282.25 115.40 1,397.65 2,795.31
Total 12 18,610.00 480.14 19,090.14 1,718.11 20,808.25 25,437.28
Tabla 53
Planilla de sueldo anual, años 2020 – 2024 (expresado en soles).
Sueldo Total
SCRT Sub total Sub total Total
Cargo Área Cant. básico Gratif. ESSALUD CTS por
mensual mensual anual planilla
mensual trabajador
Gerente General Admin. 1 4,000.00 103.20 4,103.20 49,238.40 4,103.20 4,800.74 2,051.60 60,193.94 60,193.94
Asistente administrativo Admin. 1 2,250.00 58.05 2,308.05 27,696.60 2,308.05 2,700.42 1,154.03 33,859.09 33,859.09
Jefe de producción Prod. 1 3,200.00 82.56 3,282.56 39,390.72 3,282.56 3,840.60 1,641.28 48,155.16 48,155.16
Jefe comercial Ventas 1 3,500.00 90.30 3,590.30 43,083.60 3,590.30 4,200.65 1,795.15 52,669.70 52,669.70
Jefe de logística Oper. 1 2,500.00 64.50 2,564.50 30,774.00 2,564.50 3,000.47 1,282.25 37,621.22 37,621.22
Operarios Prod. 3 980.00 25.28 1,005.28 12,063.41 1,005.28 1,176.18 502.64 14,747.52 44,242.55
Operario Empaq. y Almac. Almacén 2 930.00 23.99 953.99 11,447.93 953.99 1,116.17 477.00 13,995.09 27,990.18
Vendedores Ventas 2 1,250.00 32.25 1,282.25 15,387.00 1,282.25 1,500.23 641.13 18,810.61 37,621.22
Total 12 18,610.00 480.14 19,090.14 229,081.66 19,090.14 22,335.46 9,545.07 280,052.32 342,353.06
97
Tabla 54
Gastos por servicios tercerizados. Años 2020 – 2024.
Años Años
Cargo Cant. Mensual Anual
2020-2021 2022-2024
Contabilidad - Legal 1 950.00 11,400.00 22,800.00 34,200.00
Soporte TI 1 1,000.00 12,000.00 24,000.00 36,000.00
Transporte 1 525.11 6,301.38 12,046.97 19,459.92
Seguridad 1 1,500.00 18,000.00 36,000.00 54,000.00
Limpieza 1 1,100.00 13,200.00 26,400.00 39,600.00
Mantenimiento 1 900.00 10,800.00 0.00 32,400.00
Total 5,075.11 71,701.38 121,246.97 183,259.92
Tabla 55
Horario de trabajo por puesto.
Horario
Personal Clasificación
Lun - Vie Sábados
Gerente General Administración 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm
Asistente administrativo Administración 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm
Jefe de producción CIF 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm
Jefe comercial Ventas 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm
Jefe de logística CIF 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm
Operarios MOD 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm
Vendedores Ventas 8:30 am - 5:30 pm 8:30 am - 1:30 pm

98
Capítulo VI: Estudio técnico
Capacidad instalada
Para obtener la capacidad instalada, se tomarán la cantidad de producción

por hora de cada producto, multiplicado la cantidad de horas diarias (8 horas) y días
trabajados mensualmente (25 días al mes) obtendremos la capacidad instalada
mensual.
A este resultado lo multiplicamos por los meses del año para obtener la
capacidad instalada anual.
Formula:
Capacidad Instalada Anual = (Producción por Hora) * (Horas de Trabajo
Diaria) * (Días de trabajo mensual) * (Meses al año).
Tabla 56
Cálculo Capacidad Instalada si la máquina trabajara todo el horario laboral.
Prod. Prod. Horas Días Capacidad Capacidad Capacidad
Producto x x de Trab. de Trab. Instalada Instalada Instalada
Proceso hora x día x mes Diaria Mensual Anual
Labial 12 20.00 8 25 160.00 4,000 48,000
Rímel 12 17.14 8 25 137.14 3,429 41,143
Polvos
Compactos 18 20.00 8 25 160.00 4,000 48,000
Tabla 57
Cálculo Capacidad Instalada.
99
Capacidad utilizada
Para calcular el porcentaje de utilización, se tomará en cuenta las cantidades

demandadas de nuestros productos y se comparará contra la capacidad instalada,
así encontraremos el porcentaje deseado.
Labial
Tabla 58
Calculo Capacidad Utilizada Labial.
Producción Anual 2020 2021 2022 2023 2024
Capacidad Utilizada 10,070 10,372 10,683 11,003 11,333
Capacidad Instalada 18,963 18,963 18,963 18,963 18,963
% Utilización de la capacidad instalada 53% 55% 56% 58% 60%
% Capacidad Ociosa 46.90% 45.30% 43.66% 41.97% 40.23%
Rímel
Tabla 59
Calculo Capacidad Utilizada Rimel.
Polvos Compactos
Tabla 60
Calculo Capacidad Utilizada Polvos Compactos.
100
La maquinaria utilizada es de tipo industrial; al no haber maquinaria
intermedia entre esta y la producción manual en el mercado, la capacidad utilizada
de la misma es en promedio de 23%, a pesar de ello es más rentable adquirir
maquinaria que contratar más operarios, como se puede apreciar en la tabla 51.
Tabla 61
Comparación Acumulada de Gastos de Operario vs Compra de Maquinaria.
al 1er año al 3er año al 5to año
3 Maquinas 103,788 114,588 119,988
3 Operarios 44,243 132,728 221,213
Total 59,546 (18,140) (101,225)
Nota: Elaboración propia, los montos incluyen beneficios sociales y seguros en el caso de los operarios
y mantenimiento en el de maquinaria.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Conforme se observa en las tablas del punto anterior, el porcentaje de
utilización tiende a crecer anualmente, esto ya que la demanda del mercado también
crece, por ende, la capacidad utilizada se incrementa.
Capacidad máxima
Para este cálculo de capacidad máxima, se considerará 12 horas de trabajo

diario x 30 días al mes.
Tabla 62
Calculo Capacidad Máxima.
101
Diagrama de flujo de proceso de producción
Figura 82. Diagrama de proceso de producción de Productos. Elaboración propia.
102
Figura 83. Sub Proceso Mezcla de Insumos. Elaboración propia.
103
Definición del proceso
• Enviar Insumos: En este proceso se realiza el envío de los insumos necesarios,

por parte del responsable de almacén, para la elaboración de nuestros productos,
dependiendo el tipo de producto a producir, se necesitarán distintos insumos y
envases.
• Se hace la aclaración que únicamente se va a producir y comercializar una sola
tonalidad por producto:
• Polvos Compactos: Tono medio.
• Labial: Tono guinda (PANTONE 7421 C).
• Rímel: Tono negro.
• Verificar Cantidad para formula: Es en este proceso que se tiene que seleccionar
cuidadosamente las cantidades exactas de insumos para la elaboración del
producto.
• Mezcla de insumos: Se inicia el proceso de mezclado de cada insumo
dependiendo el producto a procesar, se hace de manera manual hasta llegar a
una masa homogénea y con el tono deseado.
• Vaciar Mezcla en la maquina: En este proceso de vacía la maza en el recipiente
de la máquina cuidadosamente, se debe tener en cuenta que se haya realizado
una limpieza correcta a la maquina como parte de este proceso.
• Envasar con la máquina: Se procesará la mezcla con la máquina y este vaciará
esta mezcla en cada uno de sus envases individualmente.
• Dejar Enfriar: Se dejará enfriar los productos envasados resultantes del proceso
con la máquina.
• Etiquetar: Se colocará manualmente las etiquetas de Marca a cada producto.
• Evaluar la calidad: Una vez producido, un personal de control de calidad tomara al
azar un producto y verificará que este cumpla con la calidad y tono.
• Reportar Producto sin calidad: En el caso que un producto no cumpla con la
calidad deseada, se observara todo el lote del cual proviene el producto y se
verificarán individualmente.
• Empaquetar: Si el producto paso el control de calidad, este se colocará en el
empaque que le corresponde, puede ser un empaque individual o dentro del Kit.
• Almacén de Producto Terminado: Finalmente el producto finalizado se colocará en
almacén para su distribución y/o comercialización.
104
Tabla 63
Tiempos de Proceso en Minutos.
Tiempo
Tiempo Tiempo
Proceso Tipo (Polvos
(Labial) (Rímel)
Compactos)
Recepción de Insumos Manual 30 30 30
Verificar Cantidad para Formulas Manual 25 20 45
Mezclar Insumos Manual 25 35 45
Vaciar Mezcla en la Maquina Manual 10 10 20
Envasar con la Maquina Automatizada 60 60 120
Dejar Enfriar Manual 20 20 30
Etiquetar Manual 25 25 35
Evaluar Calidad Manual 15 15 15
Empaquetar Manual 20 20 20
Almacenar Producto Terminado Manual 10 10 10
Total en minutos 240 245 370
Total en horas 4 4.08 6.17
105
Figura 84. Diagrama de Simulación – Labial. Elaboración propia.
Figura 85. Diagrama de Simulación – Rímel. Elaboración propia.
106
Figura 86. Diagrama de Simulación - Polvos Compactos. Elaboración propia.
Se puede apreciar, gracias a las simulaciones, que los cuellos de botella se producen al momento de envasado, ya que es en
esta etapa donde se inicia el proceso que genera individualmente cada producto terminado, los procesos anteriores el mezclado de
los ingredientes que permiten la fabricación de muchos productos, por ejemplo, la mezcla para el rímel rinde para 30 unidades, pero
en la etapa de envasado, ya se envasa cada unidad, provocando en esta etapa el cuello de botella. Eso ocurre también con los otros
productos.
Este cuello de botella no es de mayor importancia, ya que no es mucho la cola que se genera, además de estar contemplado
esa cola al momento de estimar nuestra producción diaria.
107
Formulación del Rímel
Tabla 64
Ficha Técnica de fórmula y elaboración de Rimel.
FICHA TÉCNICA
Producto Rimel
Contenido 8ml
Descripción
Color negro
Fórmula
Ingrediente Cantidad U.M. Densidad %

Aceite de Oliva 1.25 gr 0.91 10.46
Lecitina de soya 0.80 gr 1.03 6.69
Goma de acacia 1.10 gr 0.64 9.21
Cera de abeja 0.30 gr 0.96 2.51
Carbón activado 1.00 gr 0.47 8.37
Vitamina E 0.50 gr 0.36 4.18
Agua destilada 5.00 ml 1.00 41.84
Aloe Vera 1.00 ml 1.03 8.37
Aceite esencial (rosas) 0.50 ml 0.88 4.18
Excipiente 0.50 gr 4.23 4.18
Elaboración (lote de 30 unidades)
• En recipiente de vidrio resistente al calor, agregar la goma de acacia (33 gr) con el
agua destilada (150 ml) y mezclar bien durante 20 minutos, hasta que la mezcla
alcance los 40ºC y esté todo muy bien amalgamado.
• Para las materias primas grasas, se funden a baño maría a 70ºc, contiene la cera
de abejas (9 gr) y el aceite de oliva (37.5 gr).
• Mezclar todos los ingredientes arriba mencionados a baño María bajando la

temperatura a 64ºC, adicionándole la lecitina de soya (24 gr).
• A la mezcla homogénea se le adiciona el carbón activado (15 gr) y los excipientes,

mezclar nuevamente para que emulsione y quede homogéneo.
• Cuando el preparado ya este tibio agregar la vitamina E (15 gr) el aceite esencial
(15 gr) y mezclar.
• Finalmente se vierte el contenido en nuestra máquina llenadora que se encargará

de enfrascar la máscara de pestañas en nuestros recipientes limpios y
desinfectados.
108
Formulación de Polvos Compactos
Tabla 65
Ficha Técnica de fórmula y elaboración de Polvos Compactos.
FICHA TÉCNICA
Producto Polvos Compactos
Contenido de 10 gr.
Descripción
Color tono medio
Fórmula

Talco cosmético 2.00 gr 0.43 15.69
Miristato de magnesio 1.00 gr 1.74 7.84
Mica 0.50 gr 2.85 3.92
Estearato de magnesio 0.25 gr 1.03 1.96
Maicena 4.00 gr 0.48 31.37
Canela 1.00 gr 1.02 7.84
Aceite de coco 1.00 gr 0.91 7.84
Vitamina E 0.50 gr 0.36 3.92

• Verificar el peso de materias primas indicadas en la fórmula.
• Preparar la fase grasa, llevar el aceite de coco (30 gr) y la vitamina E (15 gr) a una
temperatura de 65ºc.
• Luego debemos agregar la fase grasa a los agentes de consistencia (talco 60 gr,
maicena 120 gr, miristato de magnesio y 30 gr, estearato de magnesio 7.5 gr),
mezclar todo muy bien, siendo consistente y homogéneo.
• Pasar la mezcla totalmente homogénea por las mallas, ajustando el color de
nuestro producto, que lograremos con la canela (30 gr), este proceso dura 10
minutos y se encuentra en una temperatura de 30ºc.
• Manteniendo la temperatura de 30ºc se le adiciona el aceite esencial de rosas.
• A la mezcla se le agrega el dióxido de titanio (45 gr).
• Finalmente se deja enfriar y secar la mezcla, se realizar la verificación del
producto obtenido y se agrega la mezcla resultante en un envase adecuado y se
compacta con la ayuda de nuestra máquina compactadora.
• Entregar al control de calidad para realizar los análisis en el laboratorio.
En nuestra formulación la maicena brinda un efecto mate y absorbente, disimula

imperfecciones, adicionalmente el dióxido de titanio brinda un efecto adherente, protector
en combinación de nuestro aceite de coco y la vitamina E.
109
Formulación de Labial
Tabla 66
Ficha Técnica de fórmula y elaboración de Labial.
FICHA TÉCNICA
Producto Labial
Contenido 3 gr.
Descripción Tonalidad guinda
(PANTONE 7421 C)
Fórmula

Aceite de oliva 1.00 ml 0.91 22.47
Vitamina E 0.50 gr 0.36 11.24
Beterraga (polvo) 0.50 gr 0.54 11.24
Manteca de Cacao 0.40 gr 0.96 8.99
Excipiente (Dióxido de titanio) 0.50 gr 4.23 11.24
• En un recipiente de vidrio resistente al calor, se lleva a 70ºc y se agrega la materia

prima grasa (cera de abejas 27 gr y la manteca de cacao 12 gr, aceite de oliva 30
ml, aceite de coco 12 gr), esto se lleva a baño maría, que es un calentamiento
indirecto por inducción térmica.
• Manteniendo la mezcla homogenizada agregar los pigmentos (polvo de betarraga
15 gr) y el dióxido de titanio (15 gr).
• Una vez que hayan retirado del calor, continuar mezclando para luego agregar la
vitamina E (15gr) y el aceite esencial (7.5 ml)
• Verter la preparación en nuestra máquina para pasar al envasado y esperar a que
se enfríe a temperatura ambiente por unas dos horas o en el refrigerador por una
media hora, como mínimo.
110
FICHA DE ENVASE: POLVOS COMPACTOS
Tabla 67
Ficha Técnica de envase de Polvos Compactos.
FICHA TÉCNICA
Producto Envase de Polvos Compactos
Envase de plástico con tapa unidas

por una bisagra, con un contenedor
Descripción
en la parte inferior para almacenar el
polvo y espejo en la contra tapa.
Dimensiones en milímetros
Vista Frontal al Polvo Vista Posterior al espejo
111
FICHA DE ENVASE: LABIAL
Tabla 68
Ficha Técnica de envase de Labial.
FICHA TÉCNICA
Producto Envase de Labial
Envase de plástico con tapa en forma

tubular, con un compartimiento con
Descripción
aplicador y soporte para que el labial
sobre salga.
Vista de Envase con Tapa
Vista de Envase sin Tapa
112
FICHA DE ENVASE: RIMEL
Tabla 69
Ficha Técnica de envase de Rimel.
FICHA TÉCNICA
Producto Envase de Rimel
Envase de plástico tubular con

Descripción tapa y aplicador rotacional en la
tapa.
Vista de Envase con Tapa
Vista del Aplicador
113
FICHA DE ENVASE: ESTUCHE
Tabla 70
Ficha Técnica del Estuche del KIT.
FICHA TÉCNICA
Envase Estuche de Corcho
Envase de corcho natural en

forma de hoja, cierre
magnético (3 láminas en la
tapa y 3 en la base), la tapa
Descripción
tiene grabada el logo en láser
y el interior moldeado para
poner los Polvos Compactos,
el Rimel y el Labial.
Dimensiones en centímetros
Vista Frontal Tapa Vista Frontal Interior
114
FICHA DE CAJA: POLVOS COMPACTOS
Tabla 71
Ficha Técnica de caja individual para Polvos Compactos.
FICHA TÉCNICA
Caja individual para Polvos

Producto
Compactos
Caja Offset, cartón laminado
Descripción con impresión de alta
resolución full color.
115
FICHA DE CAJA: LABIAL
Tabla 72
Ficha Técnica de caja individual para Labial.
FICHA TÉCNICA
Producto Caja individual para Labial
Caja Offset, cartón laminado con

Descripción
impresión de alta resolución full color.
116
FICHA DE CAJA: RIMEL
Tabla 73
Ficha Técnica de caja individual para Rimel.
FICHA TÉCNICA
Producto Caja individual para Rimel
Caja Offset, cartón laminado

Descripción con impresión de alta
resolución full color.
117
Programa de producción.
Para poder estimar el programa de producción se tomarán en cuenta las

siguientes premisas.
Tabla 74
Premisas para el programa de producción.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
% Sampling 1% 3.5% 2.5% 2% 1% 1%
% Merma Labial 1% 1% 1% 1% 1% 1%
% Merma Rímel 1% 1% 1% 1% 1% 1%
% Merma Polvos Compactos 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
% Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Demanda Labial 10,070 10,372 10,683 11,003 11,333
Demanda Rímel 8,722 8,984 9,254 9,531 9,817
Demanda Polvos Compactos 9,481 9,766 10,059 10,361 10,671
118
Programa de Producción de Polvos Compactos
Tabla 75
Programa de producción de Polvos Compactos año 2020.
Concepto % Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Demanda 780 780 780 780 843 780 780 780 780 780 780 1,927 10,565
Sampling 3.5% 83 27 27 27 27 30 27 27 27 27 27 27 67 370
Merma 1.5% 1 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 12 29 158
Inventario Final 5% 39 39 39 39 42 39 39 39 39 39 39 96 40 529
Inventario Inicial 0 -39 -39 -39 -39 -42 -39 -39 -39 -39 -39 -39 -96 -528
Total Unidades 123 819 819 819 822 882 819 819 819 819 819 876 1,967 11,095
Tabla 76
Concepto % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Demanda 803 803 803 803 868 803 803 803 803 803 803 868 9,766
Sampling 2.5% 20 20 20 20 22 20 20 20 20 20 20 22 244
Merma 1.5% 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 12 13 146
Inventario Final 5% 40 40 40 43 40 40 40 40 40 40 43 41 489
Inventario Inicial -40 -40 -40 -40 -43 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -43 -488
Total Unidades 835 835 835 838 900 835 835 835 835 835 838 901 10,158
Tabla 77
Demanda 827 827 827 827 894 827 827 827 827 827 827 894 10,059
Sampling 2% 17 17 17 17 18 17 17 17 17 17 17 18 201
Merma 1.5% 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 12 13 151
Total Unidades 856 856 856 859 922 856 856 856 856 856 859 923 10,412
119
Tabla 78
Demanda 852 852 852 852 921 852 852 852 852 852 852 921 10,361
Sampling 1% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 104
Merma 1.5% 13 13 13 13 14 13 13 13 13 13 13 14 155
Total Unidades 873 873 873 877 941 873 873 873 873 873 877 942 10,621
Tabla 79
Demanda 877 877 877 877 949 877 877 877 877 877 877 949 10,671
Sampling 1% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 107
Merma 1.5% 13 13 13 13 14 13 13 13 13 13 13 14 160
Total Unidades 899 899 899 903 969 899 899 899 899 899 903 925 10,894
120
Programa de Producción de Labial
Tabla 80
Programa de producción de Labial año 2020.
Demanda 828 828 828 828 895 828 828 828 828 828 828 1,979 11,154
Sampling 3.5% 83 29 29 29 29 31 29 29 29 29 29 29 69 390
Merma 1% 1 8 8 8 8 9 8 8 8 8 8 8 20 112
Total Unidades 125 865 865 865 869 932 865 865 865 865 865 923 2,012 11,657
Tabla 81
Demanda 853 853 853 853 922 853 853 853 853 853 853 922 10,372
Sampling 2.5% 21 21 21 21 23 21 21 21 21 21 21 23 259
Merma 1% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 104
Total Unidades 883 883 883 886 951 883 883 883 883 883 886 952 10,736
121
Tabla 82
Demanda 878 878 878 878 950 878 878 878 878 878 878 950 10,683
Sampling 2.0% 18 18 18 18 19 18 18 18 18 18 18 19 214
Merma 1% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 107
Total Unidades 905 905 905 908 975 905 905 905 905 905 908 976 11,005
Tabla 83
Demanda 905 905 905 905 978 905 905 905 905 905 905 978 11,003
Sampling 1% 9 9 9 9 10 9 9 9 9 9 9 10 110
Merma 1% 9 9 9 9 10 9 9 9 9 9 9 10 110
Total Unidades 923 923 923 926 994 923 923 923 923 923 926 995 11,225
Tabla 84
Demanda 932 932 932 932 1,008 932 932 932 932 932 932 1,008 11,333
Sampling 1% 9 9 9 9 10 9 9 9 9 9 9 10 113
Merma 1% 9 9 9 9 10 9 9 9 9 9 9 10 113
Total Unidades 950 950 950 954 1,024 950 950 950 950 950 954 977 11,514
122
Programa de Producción de Rímel
Tabla 85
Programa de producción de Rímel año 2020.
Demanda 717 717 717 717 775 717 717 717 717 717 717 1,860 9,806
Sampling 3.5% 83 25 25 25 25 27 25 25 25 25 25 25 65 343
Merma 1% 1 7 7 7 7 8 7 7 7 7 7 7 19 98
Total Unidades 120 749 749 749 752 807 749 749 749 749 749 807 1,887 10,249
Tabla 86
Demanda 739 739 739 739 799 739 739 739 739 739 739 799 8,984
Sampling 2.5% 18 18 18 18 20 18 18 18 18 18 18 20 225
Merma 1% 7 7 7 7 8 7 7 7 7 7 7 8 90
Total Unidades 765 765 765 768 824 765 765 765 765 765 768 825 9,300
123
Tabla 87
Demanda 761 761 761 761 823 761 761 761 761 761 761 823 9,254
Sampling 2.0% 15 15 15 15 16 15 15 15 15 15 15 16 185
Merma 1% 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 93
Total Unidades 784 784 784 787 844 784 784 784 784 784 787 845 9,532
Tabla 88
Demanda 784 784 784 784 847 784 784 784 784 784 784 847 9,531
Sampling 1% 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 95
Merma 1% 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 95
Total Unidades 799 799 799 803 861 799 799 799 799 799 803 862 9,723
Tabla 89
Demanda 807 807 807 807 873 807 807 807 807 807 807 873 9,817
Sampling 1% 8 8 8 8 9 8 8 8 8 8 8 9 98
Merma 1% 8 8 8 8 9 8 8 8 8 8 8 9 98
Total Unidades 823 823 823 827 887 823 823 823 823 823 827 847 9,973
124
Resumen del Programa de Producción Anual
Tabla 90
Resumen Programa de producción anual.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Labial 11,657 10,736 11,005 11,225 11,514
Rímel 10,249 9,300 9,532 9,723 9,973
Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 91
Necesidad de materias primas e insumos para Labial.
Labial
Costo
Ingrediente Cantidad U.M. Costo Total
Unitario
Aceite de oliva 1.00 ml 0.013 0.01
Vitamina E 0.50 gr 0.218 0.11
Beterraga (polvo) 0.50 gr 0.295 0.15
Manteca de Cacao 0.40 gr 0.099 0.04
Envase 1.00 und 2.519 2.52
Etiqueta 1.00 und 0.100 0.10
Total 3.76
Tabla 92
Necesidad de materias primas e insumos para Rimel.
Rimel
Costo
Unitario
Aceite de Oliva 1.25 gr 0.013 0.02
Lecitina de soya 0.80 gr 0.008 0.01
Goma de acacia 1.10 gr 0.165 0.18
Carbón activado 1.00 gr 0.070 0.07
Vitamina E 0.50 gr 0.218 0.11
Agua destilada 5.00 ml 0.002 0.01
Aloe Vera 1.00 ml 0.325 0.33
Envase 1.00 und 2.564 2.56
Etiqueta 1.00 und 0.100 0.10
TOTAL 4.31
125
Tabla 93
Necesidad de materias primas e insumos para Polvos Compactos.
Polvos compactos
Costo
Unitario
Talco cosmético 2.00 gr 0.005 0.01
Miristato de magnesio 1.00 gr 0.050 0.05
Mica 0.50 gr 0.026 0.01
Estearato de magnesio 0.25 gr 0.052 0.01
Maicena 4.00 gr 0.004 0.02
Canela 1.00 gr 0.047 0.05
Vitamina E 0.50 gr 0.218 0.11
Envase 1.00 und 7.514 7.51
Etiqueta 1.00 und 0.100 0.10
Total 9.57
Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 94
Programa de compras anuales de materias primas, unidades.
Insumo U.M. 2020 2021 2022 2023 2024
Cera de abeja kg 150.00 11.73 12.08 12.44 12.82
Aceite de coco kg 600.00 12.82 13.21 13.60 14.01
Aceite de oliva l 13.00 22.68 23.36 24.06 24.78
Vitamina E kg 218.18 14.50 14.93 15.38 15.84
Beterraga (polvo) kg 295.15 4.81 4.96 5.11 5.26
Manteca de Cacao kg 99.00 3.85 3.97 4.08 4.21
Aceite esencial (rosas) l 1700.00 16.34 16.83 17.34 17.86
Excipiente kg 65.00 23.28 23.98 24.70 25.44
Lecitina de soya kg 8.00 8.14 8.38 8.63 8.89
Goma de acacia kg 165.00 11.30 11.64 11.99 12.35
Carbón activado kg 70.00 10.28 10.58 10.90 11.23
Agua destilada l 1.54 52.45 54.02 55.64 57.31
Aloe Vera l 325.00 10.24 10.55 10.87 11.19
Talco cosmético kg 5.30 17.71 18.24 18.79 19.35
Miristato de magnesio kg 50.00 8.86 9.12 9.39 9.68
Mica kg 26.00 4.42 4.55 4.69 4.83
Estearato de magnesio kg 52.00 2.20 2.27 2.34 2.41
Maicena kg 4.00 35.31 36.37 37.46 38.59
Canela kg 47.00 8.84 9.10 9.38 9.66
126
Tabla 95
Programa de compras anuales de envases, unidades.
Envases 2020 2021 2022 2023 2024
Labial 10,070 10,372 10,683 11,003 11,333
Rimel 8,722 8,984 9,254 9,531 9,817
Estuche (KIT) 3,049 3,140 3,234 3,331 3,431
Tabla 96
Programa de compras anuales de materias primas. (expresado en soles).
Insumo U.M. Precio 2020 2021 2022 2023 2024
Cera de abeja kg 150.00 1,760 1,812 1,867 1,923 1,980
Aceite de coco kg 600.00 7,694 7,924 8,162 8,407 8,659
Aceite de oliva l 13.00 295 304 313 322 332
Vitamina E kg 218.18 3,163 3,258 3,356 3,457 3,560
Beterraga (polvo) kg 295.15 1,421 1,463 1,507 1,552 1,599
Manteca de Cacao kg 99.00 381 393 404 417 429
Aceite esencial (rosas) l 1,700.00 27,778 28,611 29,470 30,354 31,264
Excipiente kg 65.00 1,513 1,558 1,605 1,653 1,703
Lecitina de soya kg 8.00 65 67 69 71 73
Goma de acacia kg 165.00 1,865 1,921 1,979 2,038 2,099
Carbón activado kg 70.00 719 741 763 786 810
Agua destilada l 1.54 81 83 86 88 91
Aloe Vera l 325.00 3,329 3,429 3,532 3,638 3,747
Talco cosmético kg 5.30 94 97 100 103 106
Miristato de magnesio kg 50.00 443 456 470 484 498
Mica kg 26.00 115 118 122 126 129
Estearato de magnesio kg 52.00 115 118 122 125 129
Maicena kg 4.00 141 145 150 154 159
Canela kg 47.00 415 428 441 454 467
Total 51,386 52,928 54,515 56,151 57,835
Tabla 97
Programa de compras anuales de envases. (expresado en soles).
Precio
Envases 2020 2021 2022 2023 2024
unit.
Polvos Compactos 7.61 72,191.20 74,356.94 76,587.65 78,885.28 81,251.83
Labial 2.62 26,376.35 27,167.64 27,982.67 28,822.15 29,686.81
Rimel 2.66 23,232.88 23,929.87 24,647.76 25,387.19 26,148.81
Estuche (KIT) 9.75 29,712.05 30,603.41 31,521.52 32,467.16 33,441.18
Total 151,512.48 156,057.86 160,739.59 165,561.78 170,528.63
127
Tabla 98
Resumen de compras anuales. (expresado en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 51,386.07 52,927.65 54,515.48 56,150.94 57,835.47
Envases y Estuches 151,512.48 156,057.86 160,739.59 165,561.78 170,528.63
Total 202,898.55 208,985.50 215,255.07 221,712.72 228,364.10
Requerimiento de mano de obra directa.
Para este punto no aumentaremos personal en los 5 años de ya que a

nuestro tipo de cosméticos la estacionalidad no aplica, pero hay tendencias del
consumo por fechas festivas tales como día de la madre en mayo y la campaña
navideña en diciembre que podrán ser asumidas por el personal contratado.
Tabla 99
Cantidad de Operarios.
Mes Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 3 3 3 3 3 3
Febrero 3 3 3 3 3 3
Marzo 3 3 3 3 3 3
Abril 3 3 3 3 3 3
Mayo 3 3 3 3 3 3
Junio 3 3 3 3 3 3
Julio 3 3 3 3 3 3
Agosto 3 3 3 3 3 3
Setiembre 3 3 3 3 3 3
Octubre 3 3 3 3 3 3
Noviembre 3 3 3 3 3 3
Diciembre 3 3 3 3 3 3
Para la compra de nuestra maquinaria tendremos como aliado a:
Figura 87. Logo de SHIBANG PERU. SHIBANG PERU.
128
Maquinaria.
Para la puesta en marcha de la producción de nuestros productos
utilizaremos la siguiente maquinaria
Llenadora Labial 12 bocas LS01-EC
Precio puesto en planta $ 12,000.00 (dolares americanos)
Figura 88. Llenadora de lápiz labial 12 bocas LS01-EC. SHIBANG PERU.
Figura 89. Datos de Maquina. SHIBANG PERU.
Figura 90. Especificaciones Técnicas. SHIBANG PERU.
129
Llenadora de Rimel MA 02
Precio puesto en planta $ 10,000.000 (dólares americanos)
Figura 91. Llenadora de Rimel MA 02. Empresa SHIBANG PERU.
Figura 92. Datos de Maquina. Empresa SHIBANG PERU.
Figura 93. Especificaciones Técnicas. Empresa SHIBANG PERU.
130
Compactadora de Polvos Compactos SPD07S-SA
Precio puesto en plata $ 15,000.00 (dólares americanos)
Figura 94. Compactadora de polvo compacto spd07s-sa. Empresa SHIBANG PERU.
Figura 95. Datos de Maquina. SHIBANG PERU.
Figura 96. Especificaciones Técnicas. SHIBANG PERU.
131
Tabla 100
Maquinaria de producción (expresado en soles)
Maquinaria de Costo sin IGV Total con
Marca Cant.
Producción IGV (18%) IGV
LLENADORA DE LAPIZ LABIAL
12 BOCAS LS01-EC SBM 1 33,661.02 6,058.98 39,720.00
LLENADORA DE RIMEL MA 02 SBM 1 28,050.85 5,049.15 33,100.00
COMPACTADORA DE POLVO
COMPACTO SPD 07S-SA SBM 1 42,076.27 7,573.73 49,650.00
Total 103,788.14 18,681.86 122,470.00
Equipos.
Contaremos con los siguientes equipos en almacén para la recepción y
almacenaje de los insumos y recipientes.
Balanza digital: nos proporcionara los pesos exactos evitando mermas (en
almacén)
Figura 97. Balanza Digital. HIRAOKA.
Balanza digital: nos proporcionara los pesos exactos evitando mermas (en
producción).
Figura 98. Balanza Digital. HIRAOKA.
132
Refrigeradora: se tendrá 2 mini refrigeradoras, 1 se ubicará en almacén para
conservar el gel de aloe y el otro estará en el comedor para conservar los alimentos
de quienes lo necesite.
Figura 99. Mini Refrigerador. HIRAOKA.
Estantes: se usará 2 estantes para almacén de materia prima, 1 para el área

de producción y 3 en almacén de productos terminados (1 para cada línea).
Figura 100. Estante. SODIMAC.
133
Mesa de trabajo: se usarán 3 mesas de trabajo, en producción.
• Para separación de insumos y mezcla.

• Para contabilizar los productos ya terminados
• Para empaque y embalaje de los KIT BESAMU BEAUTY.
Figura 101. Mesa de trabajo. MAESTRO.
Equipos de computo: Se comprara 4 LAPTOPS, 1 se encontrara en la

oficina de Gerencia General, 1 en oficina de asistencia de gerencia y la otra en
Jefatura Comercial.
Figura 102. Laptop Portátil. HIRAOKA.
Para las areas de almacen de materia prima y para el area de produccion se

usaran 1 computadora.
134
Figura 103. Computadora de Escritorio. HIRAOKA.
Impresora. Esta impresora estara ubicada en la oficina de asistencia de

gerencia, quien solicite utilizarla tendra que dirigirse a recepcion y solicitar a
recepcion que imprima lo requerido, la finalidad de esta impresora es que las
impreciones solo sean las necesaria y evitar el consumo execivo de hojas.
Figura 104. Impresora Multifuncional. HIRAOKA.
Telefonos Moviles: Estos equpos seran “ 5” para cada punto estrategico de

la empresa, a esto se tomara como compañía para proveer del servicio de linea
coorporativa a ENTEL, ya que tenemos un plan muy favorable para empresas
135
Figura 105. Equipos Móviles. ENTEL.
Equipos de Seguridad
Botiquín de primeros auxilios: se requerirá de 5 botiquines (1para cada

área)
Figura 106. Botiquín de Primeros Auxilios. MAESTRO.
Extitores: se colocara 1 en cada punto especifico de salida
Figura 107. Extintor. MAESTRO.
136
Luz de emergencia: para las emergencias de quedarse sin fluido eléctrico (1
cada área)
Figura 108. Luces de Emergencia. MAESTRO.
Equipos de areas comunes
Microondas: para el area de comedor , para facilidad del personal que

requiera calentar sus alimentos.
Figura 109. Microondas. HIRAOKA.
137
Cafetera: Se ubicara en asistencia de gerencia, para ofrecer a los visitanes o
en reuniones
Figura 110. Cafetera. HIRAOKA.
Dispensador de agua: este se pondrá en un punto estratégico accesible para

todos los trabajadores.
Figura 111. Dispensador de Agua. Maestro.
Tabla 101
Equipos para producción (expresado en soles)
Equipos para Costo sin IGV Total con
Marca Cant.
Producción IGV (18%) IGV
Lenovo Yoga I5 Lenovo 1 2,838.14 510.86 3,349.00
PC Intel Celeron E-Power 1 1,270.34 228.66 1,499.00
Total 4,108.47 739.53 4,848.00
138
Tabla 102
Equipos para administración (expresado en soles)
Equipos en Costo sin IGV Total con
Marca Cant.
Administración IGV (18%) IGV
Lenovo Yoga I5 Lenovo 2 5,676.27 1,021.73 6,698.00
Impresora Multifuncional Xerox 1 1,378.81 248.19 1,627.00
Total 7,055.08 1,269.92 8,325.00
Tabla 103
Equipos para ventas (expresado en soles)
Costo sin IGV Total con
Equipo para Ventas Marca Cant.
IGV (18%) IGV
Lenovo Yoga I5 Lenovo 1 2,838.14 510.86 3,349.00
Total 2,838.14 510.86 3,349.00
Tabla 104
Equipos para producción (no depreciables) (expresado en soles)
Costo Costo IGV Total
Equipos para Producción Marca Cant. Unitario sin con
(18%)
sin IGV IGV IGV
Balanza Digital BMR-68 Miray 1 66.95 66.95 12.05 79.00
Balanza Digital BMR-85 Miray 1 92.37 92.37 16.63 109.00
Refrigerador Miray 1 431.36 431.36 77.64 509.00
Estantes Maestro 6 296.53 1,779.15 320.25 2,099.40
Mesa de Trabajo Maestro 3 508.47 1,525.42 274.58 1,800.00
Equipo de Primeros auxilios Maestro 3 33.81 101.44 18.26 119.70
Extinguidores Maestro 3 59.24 177.71 31.99 209.70
Luces de emergencia de metal Maestro 3 55.00 165.00 29.70 194.70
Total 1,543.73 4,339.41 781.09 5,120.50
Tabla 105
Equipos para administración (no depreciables) (expresado en soles)
Equipos en Administración Marca Cant. Unitario sin con
(18%)
sin IGV IGV IGV
Microondas Recco 1 160.17 160.17 28.83 189.00
Cafetera Miray 1 66.95 66.95 12.05 79.00
Dispensador de Agua WaterLife 1 422.88 422.88 76.12 499.00
Total 798.05 798.05 143.65 941.70
139
Tabla 106
Equipos para ventas (no depreciables) (expresado en soles)
Equipo para Ventas Marca Cant. Unitario sin con
(18%)
sin IGV IGV IGV
Total 148.05 148.05 26.65 174.70
Herramientas.
Set de herramientas: este set de herramientas nos permitirá aplacar

cualquier imperfecto leve que se pueda tener en producción como: cambiar algún
tornillo, ajustar alguna tuerca, etc.
Figura 112. Set de Herramientas. SODIMAC.
Atornillador portatil: Se usara para cualquier acontecimiento de

modificacion por area
Figura 113. Destornillador Manual. SODIMAC.
140
Escalera: Ideal para alcanzar o reubicar
Figura 114. Escalera. SODIMAC.
Linternas portátiles: Para cualquier emergencia
Figura 115. Linterna Manual. SODIMAC.
Tabla 107
Herramientas (expresado en soles)
Herramientas Marca Cant. Costo sin IGV 18% Total con

IGV IGV
Módulo de destornilladores Stanley 1 44.83 8.07 52.90
KIT de mantenimiento manual Stanley 1 76.19 13.71 89.90
Atornillador portátil Bauker 2 152.37 27.43 179.80
Escalera 11 pasos Redine 1 162.63 29.27 191.90
Linterna portátil Daiku 4 203.05 36.55 239.60
Totales 639.07 115.03 754.10
141
Utensilios.
Palas de acero inoxidable: esto se usa en almacen de materia prima para

retirar de los recipiets los insumos
Figura 116. Palas de acero inoxidable. SODIMAC.
Tappers: para almacenaje de insumos de materia prima.
Figura 117. Tappers. SODIMAC.
Espátulas: para el proceso de mezcla.
Figura 118. Espátulas. SODIMAC.
Uniforme de obreros y operarios: a que nuestro proceso es industrial

tenemos que tener cuidado con la indumentaria del personal.
142
Figura 119. Kit Uniforme. MAESTRO.
Tabla 108
Utensilios (expresado en soles)
Costo IGV Total
Utensilios Cant. Unitario sin Costo sin con
(18%)
IGV IGV IGV
Tappers 20 25.34 506.78 91.22 598.00
Espátulas 10 6.69 66.95 12.05 79.00
Palas de acero inoxidable 12 21.95 263.39 47.41 310.80
Uniformes de trabajo
(Overol, botas y Lentes) 30 95.17 2,855.08 513.92 3,369.00
Total 149.15 3,692.20 664.60 4,356.80
Mobiliario.
Escritorios: De acuerdo a las áreas designadas.
Figura 120. Escritorios más sillas giratorias. SODIMAC.
143
Mesa y silla para comedor: para el uso de los trabajadores en hora de
refrigerio.
Figura 121. Mesa de comedor más sillas. MAESTRO.
Tabla 109
Mobiliario para producción. (expresado en soles)
Mobiliario para Costo IGV Total

Cant. Unitario sin Costo sin con
Producción (18%)
IGV IGV IGV
Escritorios + Sillas 2 211.02 422.03 75.97 498.00
Total 211.02 422.03 75.97 498.00
Tabla 110
Mobiliario para administración. (expresado en soles).
Mobiliario para Costo IGV Total

Cant. Unitario sin Costo sin con
Administración (18%)
IGV IGV IGV
Mesa Comedor 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Sillas 6 21.19 127.12 22.88 150.00
Total 427.12 811.86 146.14 958.00
Tabla 111
Mobiliario para ventas. (expresado en soles).
Costo IGV Total

Mobiliario para Ventas Cant. Unitario sin Costo sin con
(18%)
IGV IGV IGV
Total 278.81 278.81 50.19 329.00
144
Útiles de oficina.
Útiles básicos para el trabajo diario.
Figura 122. Útiles de oficina. TAY LOY.
Figura 123. Útiles de oficina. TAY LOY.
Tabla 112
Útiles de oficina para el área de producción (expresado en soles)
Costo
Útiles de Oficina Costo IGV Total
Cant. Unitario
(área de producción) sin IGV (18%) con IGV
sin IGV
Chinches Dorados 2 1.30 2.60 0.47 3.07
Clips Jumbo 2 2.71 5.42 0.98 6.40
Engrapadora 1 6.86 6.86 1.24 8.10
Perforador 1 4.36 4.36 0.79 5.15
Papel Fotocopia 75 gr 2 8.81 17.63 3.17 20.80
Bolígrafos 035 x 12 1 6.95 6.95 1.25 8.20
Lápiz Técnico 2B x 12 1 3.64 3.64 0.66 4.30
Borrador Mixto grande 3 0.51 1.53 0.27 1.80
Total 35.16 49.00 8.82 57.82
145
Tabla 113
Útiles de oficina para el área administrativa (expresado en soles)
Costo
Cant. Unitario
(área administrativa) sin IGV (18%) con IGV
sin IGV
Clips Jumbo 3 2.71 8.14 1.46 9.60
Engrapadora 2 6.86 13.73 2.47 16.20
Perforador 2 4.36 8.73 1.57 10.30
Bolígrafos 035 x 12 2 6.95 13.90 2.50 16.40
Lápiz Técnico 2B x 12 2 3.64 7.29 1.31 8.60
Total 35.16 113.19 20.38 133.57
Tabla 114
Útiles de oficina para el área de ventas (expresado en soles)
Costo
Cant. Unitario
(área de ventas) sin IGV (18%) con IGV
sin IGV
Clips Jumbo 3 2.71 8.14 1.46 9.60
Engrapadora 2 6.86 13.73 2.47 16.20
Perforador 2 4.36 8.73 1.57 10.30
Bolígrafos 035 x 12 2 6.95 13.90 2.50 16.40
Lápiz Técnico 2B x 12 2 3.64 7.29 1.31 8.60
Total 35.16 113.19 20.38 133.57
146
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 115
Mantenimiento de Maquinaria (expresado en soles)
Maquinaria Área Ene - May Jun Jul - Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
LLENADORA DE LAPIZ LABIAL 12
BOCAS LS01-EC Producción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.00 400.00 400.00
LLENADORA DE RIMEL MA 02 Producción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.00 400.00 400.00
COMPACTADORA DE POLVO
COMPACTO SPD07S-SA Producción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.00 400.00 400.00
Total sin IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 338.98 338.98 338.98
IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61.02 61.02 61.02
Total con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.00 400.00 400.00
Tabla 116
Mantenimiento de Equipos (expresado en soles)
Equipo Área Ene - May Jun Jul - Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Lenovo Yoga I5 Producción 0.00 84.75 0.00 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Lenovo Yoga I5 Administración 0.00 84.75 0.00 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Lenovo Yoga I5 Ventas 0.00 84.75 0.00 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Intel Celeron 500GB Producción 0.00 84.75 0.00 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
Impresora Multifuncional Administración 0.00 42.37 0.00 42.37 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Total sin IGV 0.00 381.36 0.00 381.36 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
IGV 0.00 68.64 0.00 68.64 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53
Total con IGV 0.00 450.00 0.00 450.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
147
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 117
Programa de reposición de herramientas (expresado en soles)
Herramientas Área Ene-Mar Abr May Jun Jul Ago Set-Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Módulo de destornilladores Producción 0 0 0 0 0 0 0 45 45 45 45 45 45
KIT de mantenimiento manual Producción 0 0 0 0 0 0 0 76 76 76 76 76 76
Total Sin IGV 0 0 0 0 0 0 0 121 121 121 121 121 121
IGV 0 0 0 0 0 0 0 22 22 22 22 22 22
Total Con IGV 0 0 0 0 0 0 0 143 143 143 143 143 143
Tabla 118
Programa de reposición de utensilios (expresado en soles)
Utensilios Área Ene-Mar Abr May Jun Jul Ago Set-Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Tappers Producción 0 507 0 0 0 507 0 507 1,520 1,520 1,520 1,520 1,520
Espátulas Producción 0 67 0 0 0 67 0 67 201 201 201 201 201
Palas de acero inoxidable Producción 0 263 0 0 0 263 0 263 790 790 790 790 790
Uniformes de trabajo (Overol,
0 0 0 2,855 0 0 0 2,855 5,710 5,710 5,710 5,710 5,710
botas y Lentes) Producción
Total sin IGV 0 837 0 2,855 0 837 0 3,692 8,222 8,222 8,222 8,222 8,222
IGV 0 151 0 514 0 151 0 665 1,480 1,480 1,480 1,480 1,480
Total con IGV 0 988 0 3,369 0 988 0 4,357 9,701 9,701 9,701 9,701 9,701
148
Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Tabla 119
Programa de compras posteriores de mobiliario (expresado en soles)
Mobiliario Área 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorios + Sillas Producción 0.00 211.02 0.00 211.02 0.00
Escritorios + Sillas Administración 0.00 278.81 0.00 278.81 0.00
Sillas Administración 0.00 0.00 127.12 0.00 0.00
Escritorios + Sillas Ventas 0.00 278.81 0.00 278.81 0.00
Total sin IGV 0.00 768.64 127.12 768.64 0.00
IGV 0.00 138.36 22.88 138.36 0.00
Total con IGV 0.00 907.00 150.00 907.00 0.00
Tabla 120
Programa de compras posteriores de equipos (expresado en soles)
Equipos Área 2020 2021 2022 2023 2024
Lenovo Yoga I5 Administración 0.00 0.00 0.00 2,838.14 0.00
Intel Celeron 500GB Producción 0.00 0.00 0.00 1,270.34 0.00
Impresora Multifuncional Administración 0.00 0.00 0.00 1,378.81 0.00
Total sin IGV 2,020.00 2,021.00 2,022.00 7,510.29 2,024.00
IGV 363.60 363.78 363.96 1,351.85 364.32
Total con IGV 2,383.60 2,384.78 2,385.96 8,862.14 2,388.32
149
Tabla 121
Compras posteriores de útiles de Oficina (expresado en soles)
Útiles de Oficina Área Ene-Mar Abr May-Jul Ago Set-Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Chinches Dorados Producción 0 3 0 3 0 3 8 8 8 8 8
Clips Jumbo Producción 0 5 0 5 0 5 16 16 16 16 16
Engrapadora Producción 0 7 0 7 0 7 21 21 21 21 21
Perforador Producción 0 4 0 4 0 4 13 13 13 13 13
Papel Fotocopia 75 gr Producción 0 18 0 18 0 18 53 53 53 53 53
Bolígrafos 035 x 12 Producción 0 7 0 7 0 7 21 21 21 21 21
Lápiz Técnico 2B x 12 Producción 0 4 0 4 0 4 11 11 11 11 11
Borrador Mixto grande Producción 0 2 0 2 0 2 5 5 5 5 5
Chinches Dorados Administración 0 7 0 7 0 7 20 20 20 20 20
Clips Jumbo Administración 0 8 0 8 0 8 24 24 24 24 24
Engrapadora Administración 0 14 0 14 0 14 41 41 41 41 41
Perforador Administración 0 9 0 9 0 9 26 26 26 26 26
Papel Fotocopia 75 gr Administración 0 53 0 53 0 53 159 159 159 159 159
Bolígrafos 035 x 12 Administración 0 14 0 14 0 14 42 42 42 42 42
Lápiz Técnico 2B x 12 Administración 0 7 0 7 0 7 22 22 22 22 22
Borrador Mixto grande Administración 0 2 0 2 0 2 6 6 6 6 6
Chinches Dorados Ventas 0 7 0 7 0 7 20 20 20 20 20
Clips Jumbo Ventas 0 8 0 8 0 8 24 24 24 24 24
Engrapadora Ventas 0 14 0 14 0 14 41 41 41 41 41
Perforador Ventas 0 9 0 9 0 9 26 26 26 26 26
Papel Fotocopia 75 gr Ventas 0 53 0 53 0 53 159 159 159 159 159
Bolígrafos 035 x 12 Ventas 0 14 0 14 0 14 42 42 42 42 42
Lápiz Técnico 2B x 12 Ventas 0 7 0 7 0 7 22 22 22 22 22
Borrador Mixto grande Ventas 0 2 0 2 0 2 6 6 6 6 6
Total sin IGV 0 275 0 275 0 275 826 826 826 826 826
IGV 0 50 0 50 0 50 149 149 149 149 149
Total con IGV 0 325 0 325 0 325 975 975 975 975 975
150
Macro localización
El proyecto por presentar será desarrollado en el departamento de Lima,

provincia de Lima. El estudio de macro localización nos develara la ubicación
exacta en la provincia elegida a través de los criterios a evaluar. El método por
utilizar será el cualitativo por puntos, en el cual vamos a proceder a evaluar tres
distritos en la provincia de Lima, para ello asignaremos una calificación, a los
factores cuantitativos, lo que no llevará a una comparación entre ellos. El
procedimiento consta en asignar un peso a cada factor cualitativo los cuales deben
de sumar 1 y asignar una nota que va en escala del 0 al 10, a cada criterio a
evaluar.
Ponderación de Macro Localización
Tabla 122
Ponderación de Macro localización.
Distritos La Victoria San Borja Santa Anita
Criterios Peso Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado
Disponibilidad de terreno 0.15 7 1.05 5 0.75 8 1.2
Vías de acceso 0.15 8 1.2 6 0.9 7 1.05
Permisos Municipales 0.1 7 0.7 5 0.5 7 0.7
Precio de Alquiler 0.2 8 1.6 4 0.8 7 1.4
Cercanía a clientes 0.15 9 1.35 9 1.35 7 1.05
Cercanía a proveedores 0.15 9 1.35 7 1.05 8 1.2
Seguridad de la zona 0.1 4 0.4 7 0.7 5 0.5
Total 1 7.65 6.05 7.1
Luego de los resultados verificamos que Besamu Beauty se encontrará

localizado en el departamento de Lima, provincia de Lima, distrito de La Victoria.
151
Figura 124. Mapa del distrito de La Victoria. Google maps.
La Victoria es un distrito que está ubicado en Lima Metropolitana, para el

Norte limita con Cercado de Lima y el Sur con San Isidro, por el Este con San Borja
y San Luis. Tiene un adecuado acceso y cuenta con varias de ingreso y salida.
Considerando su ubicación estratégica nos favorece, ya que está prácticamente en
el centro de los distritos a los cuales nos dirigimos como La Molina, San Borja, San
Isidro, Miraflores, Surco, que están considerados dentro de nuestro público objetivo.
En el distrito encontramos, farmacias, laboratorios, depósitos de aduanas,
industrias plásticas y transportes, estas son favorables para nuestro rubro.
Micro localización
Con este estudio podremos determinar la ubicación exacta dentro de la

macro localización elegida en el proyecto, para ello debemos seleccionar ciertas
variables, aplicando el método de ponderación.
152
Ponderación de Micro Localización
Tabla 123
Ponderación de Micro localización.
Avenidas Canadá México Manco Cápac
Criterios Peso Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado
Costo de alquiler 0.3 7 2.1 5 1.5 8 2.4
Servicios 0.2 8 1.6 6 1.2 7 1.4
Metraje 0.1 7 0.7 5 0.5 7 0.7
Acceso Vial 0.2 8 1.6 4 0.8 7 1.4
Seguridad 0.2 9 1.8 9 1.8 7 1.4
Total 1 7.8 5.8 7.3
Figura 125. Perímetro de Micro localización. Google maps.
De acuerdo a los resultados, queda elegida la avenida Canadá como

ubicación de nuestra planta, ya que cumple con los requisitos de adecuación de
servicios básicos, accesibilidad de la zona, que favorece a la empresa como a sus
trabajadores y los costos a incurrir.
153
Gastos de adecuación
El local alquilado necesita distintas adecuaciones para que pueda tener el

funcionamiento de las distintas áreas a operar.
Tabla 124
Gastos de Adecuación (expresado en soles)
Actividad Gasto sin IGV IGV Gasto con IGV
Albañilería 2,754.24 495.76 3,250
Carpintería 3,114.41 560.59 3,675
Instalaciones eléctricas 1,991.53 358.47 2,350
Pintado de áreas 423.73 76.27 500
Extintores y accesorios 1,779.66 320.34 2,100
Señalización 338.98 61.02 400
Detectores de humo 512.71 92.29 605
Total 12,880
Gastos de servicios
Tendremos dentro los gastos los servicios básicos de luz, agua y teléfono.
Luz: Se ha considerado LUZ DEL SUR, ya que abarca la zona donde nos
ubicaremos, en el cuadro presentamos el cálculo para una empresa industrial.
154
Tabla 125
Cálculo para el uso de luz. (totalizado expresado en soles)
Potencia Días por Hrs. por W/h kW/h Costo
Dispositivo Cant Potencia(w)
total mes mes mes mes kW/h 0,6
Maquinaria 3 1,800 5,400 26 234 1,263,600 1,263.60 758.16
Balanza 2 8 16 26 234 3,744 3.74 2.25
Computadoras 5 150 750 26 234 175,500 175.50 105.30
Aire acondicionado 3 1,800 5,400 26 234 1,263,600 1,263.60 758.16
Impresora 1 150 150 26 234 35,100 35.10 21.06
Cámaras de
8 50 400 26 234 93,600 93.60 56.16
seguridad
Iluminación 50 60 3,000 26 234 702,000 702.00 421.20
Dispensador de
1 900 900 26 234 210,600 210.60 126.36
agua
Microondas 1 1,100 1,100 26 234 257,400 257.40 154.44
Refrigeradora 2 250 500 30 270 135,000 135.00 81.00
Luces de
5 35 175 30 270 47,250 47.25 28.35
emergencia
Celulares 5 5 25 26 234 5,850 5.85 3.51
Cafetera 1 900 900 26 234 210,600 210.60 126.36
Total 2,642.31
155
Agua: Tomamos en consideración a la empresa Sedapal, que es la que
opera en nuestro país, teniendo en cuenta el tarifario actual, lo requerido a nivel
industrial está en el rango de 0 a 1,000 m³.
Figura 126. Tarifario vigente. SEDAPAL.
Tabla 126
Cálculo para el uso de agua.
Usos
Nº de Usos
Consolidado por m³/día m³/mes S/.
artículos por día
mes
Uso en producción 2 6 12 312 0.05 15.6 83.62
Lavamanos 4 30 120 3120 0.02 62.4 334.46
Sanitario 4 30 120 3120 0.04 124.8 668.93
Dispensador de
agua 1 24 24 624 0.03 18.7 100.34
Total 221.5 1,187.35
156
Teléfono e Internet: Para estos servicios hemos considerado trabajar con la
empresa Movistar para los teléfonos fijo e internet el cual tendrá un costo de S/ 205
soles.
Para la telefonía celular, solicitaremos los servicios de claro empresas este

tendrá un costo de S/ 375 soles.
Alquiler: El alquiler está cotizado en S/ 4,019 soles, de acuerdo al contrato

el arrendatario solicita un mes de garantía, además de considerarse S/ 400 soles
como parte del mantenimiento mensual que incluye servicios de mantenimiento,
limpieza y seguridad de áreas comunes.
Tabla 127
Gastos de Alquiler (expresado en soles)
Concepto Monto
Alquiler 4,019
Mantenimiento 400
Garantía 4,019
TOTAL 8,438
157
Plano del centro de operaciones.
Figura 127. Layout, plano de operaciones. Elaboración propia.
158
Descripción del centro de operaciones
Nuestro centro de operaciones estará ubicado en Av. Canadá cruce con

Elías Navea, en el distrito de La Victoria, consta de un área 153 m2, con derecho a
dos estacionamientos, incluye área de recepción, una pequeña sala de espera, sala
de conferencias una kitchenette, adicionalmente cuenta con un patio interior con
jardín vertical. Nuestras operaciones se realizarán en el piso 9 y el edificio cuenta
con 3 ascensores y un sistema de incendio integrado como parte de la seguridad
propia. del edificio. El costo del alquiler es de S/ 4019 con un mantenimiento de S/
400 soles.
Figura 128. Interiores del local. Adondevivir.
159
Impacto ambiental
Nosotros como empresa sabemos de la importancia del cuidado del medio

ambiente, más aun tratándose de una empresa que apuesta por el uso de
ingredientes naturales en sus productos, siendo seguro para el cliente y para el
medio ambiente. La fabricación de nuestro producto no emite gases tóxicos ni daña
el medio ambiente.
Nosotros nos diferenciaremos de otras marcas por no realizar pruebas en

animales, nuestros insumos son naturales y vegetales, no utilizaremos ningún
ingrediente de derivado animal, el cual no afecta nuestro ambiente natural.
En Besamu Beauty tenemos un plan para el manejo de residuos en la cual

se colocarán tachos de colores (verde, azul, rojo y amarillo), en el cual guardarán
residuos como vidrio, plástico, baterías y papel.
160
Figura 131. Colores en el reciclaje. Ecologiahoy.
Figura 132. Colores en el reciclaje. A caminar.
Estos tachos estarán colocados en lugares estratégicos, de visible acceso,

con la finalidad de fomentar el hábito de reciclaje por nuestros trabajadores y estos
puedan compartirlo con su familia y comunidad.
Con los trabajadores
Una empresa se debe a sus colaboradores, gracias al esfuerzo de estos es

que logramos un buen trabajo en equipo, con resultados positivos. Para ello
Besamu Beauty generará un ambiente laboral grato para el desarrollo personal y
profesional, trabajaran a un ritmo adecuado, en el que se sientan cómodos y no se
sientan como esclavos; esto también evita rotación de personal.
Crearemos actividades de integración con la finalidad que se genere una

familiaridad y confianza tanto con los gerentes y los jefes. Las actividades de
161
integración constaran de desayunos, almuerzos o cenas, en las que se fomentaran
también el reconocimiento a los colaboradores por su esfuerzo.
Con la comunidad
Al ser una empresa dedicada a la belleza, al cuidado de la mujer, por qué no

preocuparnos también por su belleza interior, su naturalidad de mujer y el buen
trato.
Actualmente no es un secreto en nuestro país todo el abuso, maltrato y

crímenes contra la mujer, y ¿cómo una empresa de maquillaje puede preocuparse
por ello?, ¿Qué podemos hacer para ayudar y cambiar nuestra realidad?
Para llevar a cabo nuestro programa pensamos llegar a la población

mediante charlas programadas en colegios en zonas rurales con mayor índice de
casos por violencia, regresaremos al centro educativo pasado un mes de la charla
para darle seguimiento al avance. Este programa será en apoyo conjunto con el
Ministerio de la mujer y poblaciones vulnerables.
Figura 133. Violencia contra la mujer. elsiglo.
162
Tabla 128
Gastos de responsabilidad social.
Gastos responsabilidad social
Costo Valor IGV Precio de
Descripción Cant unitario total 18% venta total
Impacto ambiental
Tachos colectores 4 12 48 9 57
Desayunos-Almuerzos de
integración 1 250 250 45 295
Con la comunidad
Movilidad 1 110 110 20 130
Material de apoyo 1 150 150 27 177
Psicólogo 1 700 700 700
Catering 1 300 300 54 354
Total 1,522 1,558 154 1,712
163
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
Las inversiones son aquel desembolso que se realiza para dar marcha a un
proyecto y este puede estar constituido por el capital de trabajo o capital propio, pero
también se puede hacer por medio de un financiamiento bancario.
Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Se denomina activo depreciable a las maquinaria y equipo que se usara
durante el un tiempo determinado para el óptimo funcionamiento de una empresa,
estos activos tienen una vida útil de más de 1 año.
Cabe recalcar que esta maquinaria y equipo supera el ¼ de la UIT (unidad

impositiva tributaria) actual que es S/1,050.00 (UIT S/. 4,200.00).
164
Tabla 129
Activo fijo depreciable.
Costo Costo
I.G.V. Total Precio
Descripción Proveedor Cantidad Unitario Total
( 18 %) (Con IGV)
(sin IGV) (Sin IGV)
Producción 107,896 19,421 127,317
LLENADORA DE LAPIZ LABIAL SHIBANG
1 33,661 33,661 6,059 39,720
12 BOCAS LS01-EC PERU
SHIBANG
LLENADORA DE RIMEL MA 02 1 28,051 28,051 5,049 33,100
PERU
COMPACTADORA DE POLVO SHIBANG
1 42,076 42,076 7,574 49,650
COMPACTO SPD07S-SA PERU
LAPTOP LENOVO YOGA I5 LENOVO 1 2,838 2,838 511 3,349

PC - INTEL CELERON 500 GB E-POWER 1 1,270 1,270 229 1,499
Administración 7,055 1,270 8,325

LAPTOP LENOVO YOGA I5 LENOVO 2 2,838 5,676 1,022 6,698
IMPRESORA
XEROX 1 1,379 1,379 248 1,627
MULTIFUNCIONAL
Ventas 2,838 511 3,349

LAPTOP LENOVO YOGA I5 LENOVO 1 2,838 2,838 511 3,349
Total 117,789 21,202 138,991
165
Tabla 130
Total Activo fijo.
Valor en Valor de Valor
Vida útil Depreciación
Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación libros mercado residual
Descripción contable acumulada
(2020) (2021) (2022) (2023-2024) (5to ( al 5to ( al 5to
(años) (5 años)
año) año) año)
LLENADORA DE
LAPIZ LABIAL 12 3 11,220.34 11,220.34 11,220.34 33,661.02 0.00 10,098.31 7,119.31
BOCAS LS01-EC
LLENADORA DE
3 9,350.28 9,350.28 9,350.28 28,050.85 0.00 8,415.25 5,932.75
RIMEL MA 02
COMPACTADORA
DE POLVO
3 14,025.42 14,025.42 14,025.42 42,076.27 0.00 12,622.88 8,899.13
COMPACTO
SPD07S-SA
LAPTOP LENOVO
3 946.00 946.00 946.00 2,838.00 0.00 283.80 200.08
YOGA I5
PC INTEL
3 423.33 423.33 423.33 1,270.00 0.00 127.00 89.54
CELERON
TOTAL 35,965.38 35,965.38 35,965.38 0.00 107,896.14 0.00 31,547.24 22,240.80
LAPTOP LENOVO
3 1,892.00 1,892.00 1,892.00 5,676.00 0.00 567.60 400.16
YOGA I5
IMPRESORA
3 459.67 459.67 459.67 1,379.00 0.00 137.90 97.22
MULTIFUNCIONAL
TOTAL 2,351.67 2,351.67 2,351.67 0.00 7,055.00 0.00 705.50 497.38
LAPTOP LENOVO
3 946.00 946.00 946.00 2,838.00 0.00 283.80 200.08
YOGA I5
TOTAL 946.00 946.00 946.00 0.00 2,838.00 0.00 283.80 200.08
166
Inversión en Activo Intangible.
Son aquellos activos que no se pueden visualizar, ni tocar, pero que con el
transcurrir del tiempo puede generar ingresos considerables a la empresa.
Para esta inversión se está considerando todos los trámites de inicio de la

empresa y la distribución porcentual en amortización para cada área
(Administración, Producción y Ventas).
Tabla 131
Activo fijos intangibles.
Total
Costo Costo
IGV Precio de
Descripción Cant. unitario Total
(18 %) Venta
(Sin IGV) (Sin IGV)
(Con IGV)
Constitución de la empresa
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 5.00 5.00 5.00
Pago de tasa registral para reserva de
nombre ante la SUNARP 1 20.00 20.00 20.00
Elaboración de minuta, escritura
Pública ante notario público, gastos
Administrativos Notaria 1 550.00 550.00 550.00
Comprobantes de pago 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Elevar la escritura pública a SUNARP 1 90.00 90.00 90.00
Legalización libros contables 6 67.00 402.00 72.36 474.36
Libro de planillas 1 41.50 41.50 41.50
Total constitución de la empresa 973.50 1,308.50 108.36 1,416.86
Registro de marcas y patentes
Búsqueda fonética - figurativa 1 26.26 26.26 4.73 30.99
Registro de marca y Logo (13.90% de
la UIT) 1 453.38 453.38 81.61 534.99
Publicación en El Peruano 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Total registro marcas y patentes 903.37 903.37 162.61 1,065.98
Licencias y autorizaciones
Local: Distrito de La Victoria
Licencia de Funcionamiento 1 187.54 187.54 187.54
Inscripción de seguridad en Defensa
Civil 1 77.00 77.00 77.00
Autorización Sanitaria 1 1,825.80 1,825.80 1,825.80
Notificación Sanitaria 1 1,398.40 1,398.40 1,398.40
Certificación 1 1,702.50 1,702.50 1,702.50
Total licencias y autorizaciones 5,191.24 5,191.24 0.00 5,191.24
Software
Antivirus 9 79.00 711.00 127.98 838.98
Microsoft Office 9 129.00 1,161.00 208.98 1,369.98
Total software 208.00 1,872.00 336.96 2,208.96
Total activos intangibles 9,275.11 607.93 9,883.04
167
Tabla 132
Total Activos Intangibles.
Total
Costo Costo
IGV Precio de
Descripción Cantidad unitario Total
(18 %) Venta
(Sin IGV) (Sin IGV)
(Con IGV)
Total constitución de la empresa 973.50 1,308.50 108.36 1,416.86

Constitución de la empresa 1 973.50 1,308.50 108.36 1,416.86
Total marcas y patentes 903.37 903.37 162.61 1,065.98

Marcas y patentes 1 903.37 903.37 162.61 1,065.98
Total licencias y autorizaciones 5,191.24 5,191.24 0.00 5,191.24

Licencias y autorizaciones 1 5,191.24 5,191.24 0.00 5,191.24
Total software 208.00 1,872.00 336.96 2,208.96

Software 5 208.00 1,872.00 336.96 2,208.96
Total 9,275.11 607.93 9,883.04

Tabla 133
Amortización de Activos intangibles.
Amortización anual de intangibles
Producción Administrativo Ventas
Amortización
Anual % % %
TOTAL TOTAL TOTAL
Distrib. Distrib. Distrib.
Constitución de la
261.70 0.00 1.00 261.70 0.00
empresa
Registro marcas y
180.67 0.00 0.00 1.00 180.67
patentes
Licencias y
1,038.25 0.70 726.77 0.20 207.65 0.10 103.82
autorizaciones
Software 374.40 0.33 124.80 0.33 124.80 0.33 124.80
Total 1,855.02 851.57 594.15 409.30
Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos preoperativos, es todo aquello en lo que estimamos invertir antes
de iniciar la puesta en marcha a nuestra empresa
A continuación, detallamos en los siguientes cuadros.
168
Tabla 134
Inversión en gastos preoperativos y bienes no depreciables.
Gastos preoperativos
Costo Total
Total Valor
Descripción Cant. unitario IGV 18 % Precio de
Venta
S/. Venta
Acondicionamiento local
Acondicionamiento de planta
de operaciones y oficina 1 13,457.63 13,457.63 2,422.37 15,880.00
administrativa
Alquiler
Adelanto alquiler 1 4,019.00 4,019.00 4,019.00
Marketing de lanzamiento
Campañas de difusión 1 17,988.00 17,988.00 3,237.84 21,225.84
Bienes no depreciables
Producción 1 5,463.15 5,463.15 983.37 6,446.52
Administración 1 1,609.00 1,609.00 289.62 1,898.62
Ventas 1 34.00 34.00 6.12 40.12
Otros gastos preoperativos
Personal (planilla de dic
1 25,437.28 25,437.28 25,437.28
2019)
Servicios (diciembre 2019) 1 5,406.44 5,406.44 973.16 6,379.60
Total 73,414.50 7,912.48 81,326.98
Tabla 135
Inversion en garantia de alquiler de local.
Costo Total
Total Valor IGV
Descripción Cant. unitario Precio de
Venta 18%
S/. Venta
Garantía alquiler local 2.00 4,019.00 8,038.00 8,038.00
169
Tabla 136
Bienes no depreciables.
Costo Total
Total Valor IGV
Descripción Cant. unitario Valor
(Sin IGV) 18%
S/. (Con IGV)
Producción
Balanza Digital BMR-68 1 67.00 67.00 12.06 79.06
Balanza Digital BMR-85 1 92.00 92.00 16.56 108.56
Refrigerador 1 431.00 431.00 77.58 508.58
Estantes 6 296.53 1,779.15 320.25 2,099.40
Mesa de Trabajo 3 508.00 1,524.00 274.32 1,798.32
Equipo de Primeros auxilios 3 34.00 102.00 18.36 120.36
Extinguidores 3 59.00 177.00 31.86 208.86
Luces de emergencia de metal 3 55.00 165.00 29.70 194.70
Módulo de destornilladores 1 45.00 45.00 8.10 53.10
KIT de mantenimiento manual 1 76.00 76.00 13.68 89.68
Atornillador portátil 2 90.00 180.00 32.40 212.40
escalera 11 pasos 1 163.00 163.00 29.34 192.34
linterna portátil 4 60.00 240.00 43.20 283.20
Total 5,463.15 983.37 6,446.52
Ventas
Extinguidores 1 59.00 59.00 10.62 69.62
Total 34.00 6.12 40.12
Administrativo
Extinguidores 1 59.00 59.00 10.62 69.62
Microondas 1 160.00 160.00 28.80 188.80
Cafetera 1 67.00 67.00 12.06 79.06
Dispensador de Agua 1 423.00 423.00 76.14 499.14
Mesa Comedor 1 127.00 127.00 22.86 149.86
Sillas 6 21.00 126.00 22.68 148.68
Total 1,609.00 289.62 1,898.62
Total bienes no depreciables 7,106.15 1,279.11 8,385.26
170
Tabla 137
Amortización de gastos preoperativo.
Amortización Producción Administrativo Ventas

Descripción Cant.
Anual
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Acondicionamiento local
Acondicionamiento de planta de
1 2,691.53 0.70 1,884.07 0.15 403.73 0.15 403.73
operaciones y oficina administrativa
Alquiler
Adelanto alquiler 1 803.80 0.70 562.66 0.15 120.57 0.15 120.57
Marketing de lanzamiento
Campañas de difusión 1 3,597.60 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 3,597.60
Bienes no depreciables
Producción 1 1,092.63 1.00 1,092.63 0.00 0.00 0.00 0.00
Administración 1 321.80 0.00 0.00 1.00 321.80 0.00 0.00
Ventas 1 6.80 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 6.80
Otros gastos preoperativos
Personal (planilla de dic 2019) 1 5,087.46 0.49 2,492.85 0.28 1,424.49 0.23 1,170.11
Servicios (diciembre 2019) 1 1,081.29 0.50 540.64 0.25 270.32 0.25 270.32
Total gastos preoperativos 14,682.90 6,572.86 2,540.91 5,569.14
171
Inversión en Inventarios Iniciales.
En esta parte se considerará la inversión en materia prima, empaques,

utensilios, uniformes, todo lo requerido para comenzar a producir.
Tabla 138
Inventarios Iniciales (expresado en soles)
Total Valor Total Precio de
Descripción IGV 18 %
Venta Venta
Insumos 428.22 77.08 505.30
Envases 1,262.60 227.27 1,489.87
Utensilios 3,692.20 664.60 4,356.80
Útiles de oficina 275.39 49.57 324.96
Total 5,658.41 1,018.51 6,676.93
Inversión en capital de trabajo.
El método déficit acumulado para la inversión en el capital de trabajo, nos

permite apreciar de manera mensual todos los ingresos y egresos que tendremos al
inicio de la puesta en marcha de la empresa.
172
Tabla 139
Inversión en capital de trabajo.
Ingresos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Kit Besamu Beauty 27,326 27,326 27,326 27,326 29,546 27,326 27,326 27,326 27,326 27,326 27,326 29,546
Repuesto Polvos Compactos 27,564 27,564 27,564 27,564 29,804 27,564 27,564 27,564 27,564 27,564 27,564 29,804
Repuesto Labial 19,321 19,321 19,321 19,321 20,890 19,321 19,321 19,321 19,321 19,321 19,321 20,890
Rimel 13,160 13,160 13,160 13,160 14,229 13,160 13,160 13,160 13,160 13,160 13,160 14,229
Ventas (sin IGV) 87,371 87,371 87,371 87,371 94,469 87,371 87,371 87,371 87,371 87,371 87,371 94,469
IGV Ventas 15,727 15,727 15,727 15,727 17,004 15,727 15,727 15,727 15,727 15,727 15,727 17,004
Total ventas 103,097 103,097 103,097 103,097 111,474 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097 111,474
Cobranza 30 días 103,097 103,097 103,097 103,097 111,474 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097
Total ingresos efectivo 0 103,097 103,097 103,097 103,097 111,474 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097 103,097
EGRESOS EFECTIVO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Materiales 19,685 19,685 19,685 20,998 21,284 23,054 19,685 20,998 19,685 19,685 19,685 26,109
Material directo o materia prima 16,682 16,682 16,682 16,682 18,038 16,682 16,682 16,682 16,682 16,682 16,682 18,038
Herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 121
Utensilios de producción 0 0 0 837 0 2,855 0 837 0 0 0 3,692
Material de oficina 0 0 0 275 0 0 0 275 0 0 0 275
IGV Materiales 3,003 3,003 3,003 3,203 3,247 3,517 3,003 3,203 3,003 3,003 3,003 3,983
Personal 25,437 25,437 25,437 25,437 29,327 25,437 37,106 26,487 25,437 25,437 31,758 37,106
Gerente General 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Asistente administrativo 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Jefe de producción 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200
Jefe comercial 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Jefe de logística 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Operarios 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940
Operario Empaq. y Almac. 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Vendedores 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
SCTR 587 587 587 587 587 587 587 587 587 587 587 587
Gratificación 11,668 11,668
CTS 3,889 6,320
ESSALUD 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 3,150 2,100 2,100 2,100 2,100
173
Egresos efectivo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Servicios 10,919 10,469 10,469 10,919 10,519 10,919 10,919 10,469 10,469 10,919 10,469 11,469
Energía Eléctrica 515 515 515 515 544 515 515 515 515 515 515 544
Agua 231 231 231 231 245 231 231 231 231 231 231 245
Arbitrios 450 0 0 450 0 0 450 0 0 450 0 0
Servicio de teléfono - internet 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
Alquiler local 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019 4,019
Servicio de contabilidad 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Soporte TI 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Servicio seguridad 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Servicio de limpieza 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 424
Mantenimiento 0 0 0 0 0 381 0 0 0 0 0 381
Servicio transporte distribución 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525
IGV Servicios 519 519 519 519 526 587 519 519 519 519 519 671
Promoción y Publicidad 24,728 19,359 14,748 12,152 10,004 16,900 9,213 12,128 8,548 10,039 8,269 8,269
Campaña YouTube 2,970 2,970 1,980 1,980 990 990 990 990 990 990 990 990
Activaciones 1,770 1,770 0 0 0 1,770 0 1,770 0 0 0 0
Página web, diseño creación 1,534 0 0 1,300 234 1,534 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento página web 236 0 0 0 236 0 0 0 236 0 0 0
Afiches, paneles, dípticos y trípticos. 10,148 10,148 7,000 7,000 7,000 6,800 6,800 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Fan page Facebook 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Pago de maquilladoras 1,500 1,500 1,500 0 0 1,500 0 1,500 0 1,500 0 0
kits de regalo sorteos 420 0 0 0 0 210 0 0 0 0 0 0
Otros gastos de marketing 2,360 0 2,000 0 0 1,500 0 0 0 0 0 0
IGV Promoción y Publicidad 3,772 2,953 2,250 1,854 1,526 2,578 1,405 1,850 1,304 1,531 1,261 1,261
Responsabilidad Social 2,021 0 348 1,606 348 0 1,954 0 0 348 1,606 348
Impacto ambiental
Tachos colectores 57 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
integración 295 0 295 0 295 0 295 0 0 295 0 295
Con la comunidad
Movilidad 130 0 0 130 0 0 130 0 0 0 130 0
Material de apoyo 177 0 0 177 0 0 177 0 0 0 177 0
174
Egresos efectivo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Psicólogo 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 700 0
catering 354 0 0 354 0 0 354 0 0 0 354 0
IGV Responsabilidad Social 308 0 53 245 53 0 298 0 0 53 245 53
Impuestos 0 1,311 1,311 1,311 8,774 13,069 10,355 11,812 11,465 12,212 11,931 12,009
Pago IGV (al estado) - Del módulo de
IGV 0 0 0 7,463 11,652 9,045 10,502 10,155 10,901 10,621 10,699
PAGO A CUENTA IMPUESTO
RENTA (1.5%) 1,311 1,311 1,311 1,311 1,417 1,311 1,311 1,311 1,311 1,311 1,311
Préstamo 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263
Cuotas prestamos 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263 4,263
Total Egresos Efectivo 87,054 80,524 76,261 76,685 84,519 93,643 93,496 86,158 79,868 82,904 87,982 99,574
Saldo de caja (ingresos - egresos) -87,054 22,573 26,837 26,412 18,578 17,831 9,602 16,940 23,229 20,193 15,116 3,523
Saldo de caja inicial 0 -87,054 -64,481 -37,644 -11,232 7,345 25,176 34,778 51,717 74,947 95,140 110,256
Saldo de caja final (acumulado) -87,054 -64,481 -37,644 -11,232 7,345 25,176 34,778 51,717 74,947 95,140 110,256 113,779
Tabla 140
Capital de trabajo anual.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,062,644.49 1,094,523.82 1,127,359.54 1,161,180.32 1,196,015.73
Capital de trabajo necesario 87,053.96 89,665.58 92,355.55 95,126.21 97,980.00
Inversión capital de trabajo (87,053.96) (2,611.62) (2,689.97) (2,770.67) (2,853.79)
Recuperación de capital de trabajo 97,980.00
175
Liquidación del IGV.
Este sería un reporte manual de cómo está representado nuestra liquidación de I.G.V., que se presentara a SUNAT
(Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria).
Tabla 141
Liquidación de I.G.V.
Módulo de IGV Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
IGV Ventas 15,726.71 15,726.71 15,726.71 15,726.71 17,004.44 15,726.71
IGV Materiales (3,002.82) (3,002.82) (3,002.82) (3,203.07) (3,246.78) (3,516.73)
IGV Servicios (518.68) (518.68) (518.68) (518.68) (526.32) (587.32)
IGV Promoción y Publicidad (3,772.08) (2,953.08) (2,249.64) (1,853.64) (1,526.04) (2,577.96)
IGV Responsabilidad Social (308.34) 0.00 (53.10) (244.98) (53.10) 0.00
IGV Activos tangibles (21,202.04)
IGV Activos intangibles (607.93)
IGV Gastos preoperativos (7,912.48)
IGV Neto (29,722.45) 8,124.80 9,252.14 9,902.48 9,906.34 11,652.19 9,044.70
Crédito fiscal (29,722.45) (21,597.66) (12,345.52) (2,443.05) 0.00 0.00 0.00
Pago de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 7,463.30 11,652.19 9,044.70
Módulo de IGV Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

IGV Ventas 15,726.71 15,726.71 15,726.71 15,726.71 15,726.71 17,004.44
IGV Materiales (3,002.82) (3,203.07) (3,002.82) (3,002.82) (3,002.82) (3,982.73)
IGV Servicios (518.68) (518.68) (518.68) (518.68) (518.68) (671.24)
IGV Promoción y Publicidad (1,405.44) (1,850.04) (1,303.92) (1,531.44) (1,261.44) (1,261.44)
IGV Responsabilidad Social (298.08) 0.00 0.00 (53.10) (244.98) (53.10)
IGV Activos tangibles
IGV Activos intangibles
IGV Gastos preoperativos
IGV Neto 10,501.70 10,154.92 10,901.30 10,620.68 10,698.80 11,035.93
Crédito fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de IGV 10,501.70 10,154.92 10,901.30 10,620.68 10,698.80 11,035.93
176
Resumen de estructura de inversiones.
En el presente cuadro se detallará de manera globalizada y totalizada, los

montos que se necesitará invertir en esta empresa.
Tabla 142
Estructura de inversión.
Inversión Inversión
Inversión IGV %
sin IGV con IGV
Activos Fijos 117,789.14 21,202.04 138,991.18 42%
Activos Intangibles 9,275.11 607.93 9,883.04 3%
Gastos preoperativos y garantía 81,452.50 7,912.48 89,364.98 27%
Inventarios iniciales 5,658.41 1,018.51 6,676.93 2%
Capital de Trabajo 87,053.96 87,053.96 26%
Total 301,229.12 30,740.97 331,970.09 100%
Una empresa sea grande o pequeña al inicio de sus funciones debe considerar el
financiamiento bancario para o disminuir su capital de trabajo.
Estructura de financiamiento.
Para el comienzo de funciones en nuestra empresa hemos estructurado
nuestro financiamiento de la siguiente manera.
Tabla 143
Estructura de financiamiento.
Inversión Inversión Capital
Inversión IGV Deuda
Sin IGV Con IGV propio
Activo Fijo 117,789 21,202 138,991 53,991 85,000
Activo Intangibles 9,275 608 9,883 9,883 -
Gastos preoperativos 81,452 7,912 89,365 89,365 -
Inventarios iniciales 5,658 1,019 6,677 6,677
Capital de Trabajo 87,054 - 87,054 87,054 -
Total 301,229 30,741 331,970 246,970 85,000
Tabla 144
Aporte de los socios.
Socio Aporte
Martha 49,394
Luis 49,394
Hugo 49,394
Bilangie 49,394
Jesús 49,394
Total 246,970
177
Figura 134. Estructura de financiamiento. Elaboración propia.
Financiamiento del activo fijo.

Después de haber evaluado diversas entidades financieras y bancos
nacionales llegamos a la conclusión que el banco SCOTIABANK seria nuestra
mejor opción.
Tabla 145
Evaluación de otras entidades financieras.
Entidad CrediScotia BBVA Mi Banco ScotiaBank
Préstamo 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
TEA 24% 26% 25% 19.00%
TCEA 26.55% 28.22% 27.88% 20.12%
TEM 1.98% 2.90% 2.07% 1.54%
Plazo (años) 2 2 2 2
Cuota Mensual 3,246.93 3,885.05 3,306.80 4,262.89
Monto Total 77,926.32 93,241.20 79,363.20 102,309.36
A continuación, detallamos las condiciones del préstamo.
Tabla 146
Datos del Banco SCOTIABANK.
Préstamo S/. 100,000
TEA 19.00%
TCEA 20.12%
TEM 1.54%
Plazo 2 años
178
Tabla 147
Cronograma de pago de financiamiento anualizado.
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 85,000 12,539 38,616 51,155
Año 2 46,384 4,771 46,384 51,155
Total 17,309 85,000 102,309
Tabla 148
Cuotas mensuales del préstamo bancario.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 85,000 1,308 2,955 4,263
2 82,045 1,263 3,000 4,263
3 79,045 1,217 3,046 4,263
4 75,999 1,170 3,093 4,263
5 72,906 1,122 3,141 4,263
6 69,765 1,074 3,189 4,263
7 66,576 1,025 3,238 4,263
8 63,338 975 3,288 4,263
9 60,050 924 3,339 4,263
10 56,711 873 3,390 4,263
11 53,321 821 3,442 4,263
12 49,879 768 3,495 4,263
13 46,384 714 3,549 4,263
14 42,835 659 3,604 4,263
15 39,232 604 3,659 4,263
16 35,573 548 3,715 4,263
17 31,857 490 3,773 4,263
18 28,085 432 3,831 4,263
19 24,254 373 3,890 4,263
20 20,365 313 3,949 4,263
21 16,415 253 4,010 4,263
22 12,405 191 4,072 4,263
23 8,333 128 4,135 4,263
24 4,198 65 4,198 4,263
Total 17,309 85,000 102,309
Financiamiento del capital de trabajo.

Después de haber realizado el resumen del préstamo para financiar los
activos fijos y los aportes de los socios llegamos a la conclusión que NO se
solicitara préstamo bancario para capital de trabajo
179
Ingresos por ventas.
Son los ingresos generados por la venta de nuestros productos. Cifras
expresadas en soles.
Tabla 149
Ingresos por ventas.
Ingresos por ventas (soles) 2020 2021 2022 2023 2024
Labial 234,986 242,036 249,297 256,775 264,479
Rimel 160,054 164,855 169,801 174,895 180,142
Ventas sin IGV 1,062,644 1,094,524 1,127,360 1,161,180 1,196,016
IGV 191,276 197,014 202,925 209,012 215,283
Ventas con IGV 1,253,920 1,291,538 1,330,284 1,370,193 1,411,299
Recuperación de capital de trabajo.
En el horizonte a evaluar para recuperar el capital de trabajo invertido. En

los flujos de caja se considera que la inversión de este y se recupera íntegramente
al finalizar el proyecto.
Tabla 150
Recuperación de capital de trabajo.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,062,644 1,094,524 1,127,360 1,161,180 1,196,016

Capital de trabajo necesario 87,054 89,666 92,356 95,126 97,980
Inversión capital de trabajo (87,054) (2,612) (2,690) (2,771) (2,854) 0
Recuperación de capital de trabajo 97,980
180
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Es el valor en que se estima el activo fijo luego de cumplir su vida útil.
Tabla 151
Depreciación y valor de Desecho Neto del activo fijo.
Valor residual
Costo Vida útil Deprec. Valor en Valor al 5to año
Deprec. Deprec. Deprec. Deprec.
Descripción total contable acumulada libros mercado (Valor de
2020 2021 2022 2023-2024
(sin IGV) (años) (5 años) (5to año) S/. desecho
neto)
Producción
Llenadora de lápiz labial 12
- -
bocas LS01-EC 33,661 3 11,220 11,220 11,220 33,661 10,098 7,119
Llenadora de Rimel MA 02 28,051 3 9,350 9,350 9,350 - 28,051 - 8,415 5,933
Compactadora de polvo
- -
compacto SPD07S-SA 42,076 3 14,025 14,025 14,025 42,076 12,623 8,899
Laptop Lenovo Yoga i5 2,838 3 946 946 946 - 2,838 - 284 200
Pc Intel Celeron 1,270 3 423 423 423 - 1,270 - 127 90
Total 107,896 35,965 35,965 35,965 - 107,896 - 31,547 22,241
Ventas
Laptop Lenovo Yoga i5 5,676 3 1,892 1,892 1,892 - 5,676 - 568 400
Impresora multifuncional 1,379 3 460 460 460 - 1,379 - 138 97
Total 7,055 2,352 2,352 2,352 - 7,055 - 706 497
Administración
Laptop Lenovo Yoga i5 2,838 3 946 946 946 - 2,838 - 284 200
Total 2,838 946 946 946 - 2,838 - 284 200
117,789 39,263 39,263 39,263 - 117,789 - 32,537 22,938
IGV (soles) 5,857
Valor de desecho con IGV
(soles) 28,795
181
Es parte de la inversión de cualquier proyecto. En contabilidad, los costos se
identifican directamente a los ingresos, los gastos no se asocian a este, por el
contrario, disminuye el beneficio de la empresa.
Egresos desembolsables
Hacen referencia a los costos directos e indirectos, gastos de
administración, gastos de ventas y financieros.
Tabla 152
Materia prima (cantidades)
Materia prima Unidad 2020 2021 2022 2023 2024
Cera de abeja kg 11.73 12.08 12.44 12.82 13.20
Aceite de coco kg 12.82 13.21 13.60 14.01 14.43
Aceite de oliva l 22.68 23.36 24.06 24.78 25.53
Vitamina E kg 14.50 14.93 15.38 15.84 16.32
Beterraga (polvo) kg 4.81 4.96 5.11 5.26 5.42
Manteca de Cacao kg 3.85 3.97 4.08 4.21 4.33
Aceite esencial (rosas) l 16.34 16.83 17.34 17.86 18.39
Excipiente kg 23.28 23.98 24.70 25.44 26.20
Lecitina de soya kg 8.14 8.38 8.63 8.89 9.16
Goma de acacia kg 11.30 11.64 11.99 12.35 12.72
Carbón activado kg 10.28 10.58 10.90 11.23 11.56
Agua destilada l 52.45 54.02 55.64 57.31 59.03
Aloe Vera l 10.24 10.55 10.87 11.19 11.53
Talco cosmético kg 17.71 18.24 18.79 19.35 19.93
Miristato de magnesio kg 8.86 9.12 9.39 9.68 9.97
Mica kg 4.42 4.55 4.69 4.83 4.98
Estearato de magnesio kg 2.20 2.27 2.34 2.41 2.48
Maicena kg 35.31 36.37 37.46 38.59 39.75
Canela kg 8.84 9.10 9.38 9.66 9.95
Polvos Compactos und 9,481.38 9,765.82 10,058.79 10,360.56 10,671.37
Labial und 10,069.61 10,371.70 10,682.85 11,003.34 11,333.44
Rimel und 8,722.36 8,984.03 9,253.55 9,531.16 9,817.09
Estuche (KIT) und 3,048.71 3,140.18 3,234.38 3,331.41 3,431.36
182
Tabla 153
Materia prima (expresado en soles)
Materia prima 2020 2021 2022 2023 2024
Cera de abeja 1,760 1,812 1,867 1,923 1,980
Aceite de coco 7,694 7,924 8,162 8,407 8,659
Aceite de oliva 295 304 313 322 332
Vitamina E 3,163 3,258 3,356 3,457 3,560
Beterraga (polvo) 1,421 1,463 1,507 1,552 1,599
Manteca de Cacao 381 393 404 417 429
Aceite esencial (rosas) 27,778 28,611 29,470 30,354 31,264
Excipiente 1,513 1,558 1,605 1,653 1,703
Lecitina de soya 65 67 69 71 73
Goma de acacia 1,865 1,921 1,979 2,038 2,099
Carbón activado 719 741 763 786 810
Agua destilada 81 83 86 88 91
Aloe Vera 3,329 3,429 3,532 3,638 3,747
Talco cosmético 94 97 100 103 106
Miristato de magnesio 443 456 470 484 498
Mica 115 118 122 126 129
Estearato de magnesio 115 118 122 125 129
Maicena 141 145 150 154 159
Canela 415 428 441 454 467
Labial 26,376 27,168 27,983 28,822 29,687
Rimel 23,233 23,930 24,648 25,387 26,149
Estuche (KIT) 29,712 30,603 31,522 32,467 33,441
Total materia prima (sin IGV) 202,899 208,986 215,255 221,713 228,364
IGV 36,522 37,617 38,746 39,908 41,106
Total materia prima (con IGV) 239,420 246,603 254,001 261,621 269,470
Tabla 154
Materia prima por producto (expresado en soles)
Materia prima 2020 2021 2022 2023 2024
Labial 27,351 28,172 29,017 29,888 30,784
Rimel 25,311 26,070 26,852 27,658 28,487
Total materia prima (sin IGV) 202,899 208,986 215,255 221,713 228,364
IGV 36,522 37,617 38,746 39,908 41,106
Total materia prima (con IGV) 239,420 246,603 254,001 261,621 269,470
183
Es aquella que está involucrada de manera directa es el esfuerzo y sea físico y mental que se emplea para la fabricación de un
producto.
Tabla 155
Mano de obra directa.
Sueldo Total
SCRT Sub total Sub total Total
Cargo Área Cant. básico Gratif. ESSALUD CTS por
mensual mensual anual planilla
mensual trabajador
Operarios Prod. 3 980 25 1,005 12,063 1,005 1,176 503 14,748 44,243
TOTAL 3 980 25 1,005 12,063 1,005 1,176 503 14,748 44,243
Tabla 156
Resumen mano de obra directa.
2020 2021 2022 2023 2024
Número de operarios
3 3 3 3 3
Total MOD (expresado en soles) 44,243 44,243 44,243 44,243 44,243
184
Son aquellos que se relacionan con el funcionamiento de la empresa, pero
no son específicos del proceso productivo (no son materiales ni mano de obra
directas).
Tabla 157
Resumen costos indirectos de fabricación.
Resumen costos indirectos de fabricación
Material indirecto 2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 4,385 4,517 4,653 4,792 4,936
Herramientas 121 121 121 121 121
Utensilios de producción 8,222 8,222 8,222 8,222 8,222
Material de oficina 147 147 147 147 147
Total S/ (sin IGV) 12,875 13,007 13,142 13,282 13,425
Servicios
Energía Eléctrica 4,384 4,516 4,651 4,791 4,934
Agua 1,970 2,029 2,090 2,153 2,217
Arbitrios 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260
Servicio de teléfono - internet 198 198 198 198 198
Alquiler local 33,760 33,760 33,760 33,760 33,760
Servicio de contabilidad - - - - -
Soporte TI - - - - -
Servicio seguridad 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Servicio de limpieza 9,240 9,240 9,240 9,240 9,240
Recarga de extintores 297 297 297 297 297
Mantenimiento 339 339 678 678 678
Servicio transporte distribución 3,151 3,151 3,151 3,151 3,151
Total Costo Servicios (sin IGV) 67,198 67,389 67,924 68,127 68,335
Mano de obra indirecta
Jefe de producción 48,155 48,155 48,155 48,155 48,155
Jefe de logística 37,621 37,621 37,621 37,621 37,621
Operario Empaq. y Almac. 27,990 27,990 27,990 27,990 27,990
Total MOI 113,767 113,767 113,767 113,767 113,767
Total CIF (sin IGV) 193,840 194,162 194,833 195,175 195,527
IGV 6,446 6,504 6,625 6,687 6,750
Total CIF (con IGV) 200,286 200,667 201,458 201,862 202,277
Tabla 158
Estado de ganancias y pérdidas para los CIF.
CIF 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra indirecta 113,767 113,767 113,767 113,767 113,767
Material indirecto 12,875 13,007 13,142 13,282 13,425
Servicios 67,198 67,389 67,924 68,127 68,335
Depreciación activos fijos 35,965 35,965 35,965 - -
Amortización anual 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424
Total CIF 237,230 237,552 238,223 202,599 202,951
185
Tabla 159
CIF material indirecto.
Material indirecto 2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 4,385 4,517 4,653 4,792 4,936
Herramientas 121 121 121 121 121
Utensilios de producción 8,222 8,222 8,222 8,222 8,222
Total sin IGV 12,875 13,007 13,142 13,282 13,425
IGV 2,318 2,341 2,366 2,391 2,417
Total con IGV 15,193 15,348 15,508 15,672 15,842
Los CIF para el Flujo de caja
Tabla 160
Costos indirectos de fabricación con IGV.
CIF (flujo de caja) 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra indirecta 113,767 113,767 113,767 113,767 113,767
Material indirecto 12,875 13,007 13,142 13,282 13,425
Servicios 67,198 67,389 67,924 68,127 68,335
Total sin IGV 193,840 194,162 194,833 195,175 195,527
IGV 6,446 6,504 6,625 6,687 6,750
Total con IGV 200,286 200,667 201,458 201,862 202,277
Son los gastos en que incurre la empresa que no está enlazado con la
principal función de la producción.
Tabla 161
Planilla administrativa.
Planilla administrativa 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 60,194 60,194 60,194 60,194 60,194
Asistente administrativo 33,859 33,859 33,859 33,859 33,859
Total 94,053 94,053 94,053 94,053 94,053
Tabla 162
Materiales de oficina.
Materiales 2020 2021 2022 2023 2024
Total sin IGV 340 340 340 340 340
IGV 61 61 61 61 61
Total con IGV 401 401 401 401 401
186
Tabla 163
Servicios área administrativa.
Servicios 2020 2021 2022 2023 2024
Energía Eléctrica 927 927 927 927 927
Agua 417 417 417 417 417
Arbitrios 270 270 270 270 270
Alquiler local 7,234 7,234 7,234 7,234 7,234
Servicio de contabilidad 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400
Soporte TI 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Mantenimiento 254 254 254 254 254
Servicio transporte distribución - - - - -
Total sin IGV 37,708 37,708 37,708 37,708 37,708
IGV 868 868 868 868 868
Total con IGV 38,576 38,576 38,576 38,576 38,576
Tabla 164
Responsabilidad social.
Responsabilidad social 2020 2021 2022 2023 2024
Impacto ambiental
Desayunos-Almuerzos de integración 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540
Con la comunidad
Movilidad 1,040 1,040 1,040 1,040 1,040
Psicólogo 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600
Catering 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
Total sin IGV 13,777 13,777 13,777 13,777 13,777
IGV 2,480 2,480 2,480 2,480 2,480
Total con IGV 16,257 16,257 16,257 16,257 16,257
187
Tabla 165
Resumen gastos administrativos.
Planilla 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 60,194 60,194 60,194 60,194 60,194
Asistente administrativo 33,859 33,859 33,859 33,859 33,859
Total planilla 94,053 94,053 94,053 94,053 94,053
Materiales
Total sin IGV 340 340 340 340 340
Servicios
Agua 417 417 417 417 417
Arbitrios 270 270 270 270 270
Alquiler local 7,234 7,234 7,234 7,234 7,234
Servicio de contabilidad 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400
Soporte TI 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Mantenimiento 254 254 254 254 254
Servicio transporte distribución - - - - -
Total Costo Servicios sin IGV 37,708 37,708 37,708 37,708 37,708
Responsabilidad social
Impacto ambiental
3,540 3,540 3,540 3,540 3,540
integración
Con la comunidad
Movilidad 1,040 1,040 1,040 1,040 1,040
Psicólogo 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600
catering 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
Total sin IGV 145,877 145,877 145,877 145,877 145,877
IGV 3,409 3,409 3,409 3,409 3,409
Total con IGV 149,287 149,287 149,287 149,287 149,287
188
Gastos administrativos para el estado de ganancias y pérdidas
Tabla 166
Gastos administrativos para el estado de ganancias y pérdidas.
Gastos administrativos 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 94,053 94,053 94,053 94,053 94,053
Materiales 340 340 340 340 340
Servicios 37,708 37,708 37,708 37,708 37,708
Responsabilidad social 13,777 13,777 13,777 13,777 13,777
Total 151,364 151,364 151,364 149,012 149,012
Gastos administrativos con IGV para el flujo de caja.
Tabla 167
Gastos administrativos Flujo de caja.
Gastos administrativos 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 94,053 94,053 94,053 94,053 94,053
Materiales 340 340 340 340 340
Servicios 37,708 37,708 37,708 37,708 37,708
Responsabilidad social 13,777 13,777 13,777 13,777 13,777
Total sin IGV 145,877 145,877 145,877 145,877 145,877
IGV 3,409 3,409 3,409 3,409 3,409
Total con IGV 149,287 149,287 149,287 149,287 149,287
Son los gastos que se incurren al momento de generar una venta, está
concentrado en todos los esfuerzos que se ha generado para concretar la venta
exitosa de nuestros productos, por ejemplo, los gastos de publicidad.
Tabla 168
Planilla de ventas.
Planilla ventas 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe comercial 52,670 52,670 52,670 52,670 52,670
Vendedores 37,621 37,621 37,621 37,621 37,621
Total personal 90,291 90,291 90,291 90,291 90,291
189
Tabla 169
Materiales de oficina.
Materiales 2020 2021 2022 2023 2024
Total sin IGV 340 340 340 340 340
IGV 61 61 61 61 61
Total con IGV 401 401 401 401 401
Tabla 170
Servicios del área de ventas.
Servicios 2020 2021 2022 2023 2024
Agua 417 417 417 417 417
Arbitrios 270 270 270 270 270
Alquiler local 7,234 7,234 7,234 7,234 7,234
Servicio de contabilidad - - - - -
Soporte TI - - - - -
Mantenimiento 169 169 169 169 169
Total sin IGV 17,572 17,572 17,572 17,572 17,572
IGV 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456
Total con IGV 19,028 19,028 19,028 19,028 19,028
Tabla 171
Publicidad incurrida.
Publicidad 2020 2021 2022 2023 2024
Campaña YouTube 29,572 33,228 37,933 42,302 46,900
Activaciones 7,080 7,080 7,080 7,080 7,080
Página web, diseño creación 4,602 4,602 4,602 4,602 4,602
Afiches, paneles, dípticos y trípticos. 140,884 158,302 180,715 201,531 223,434
Fan page Facebook 216 216 216 216 216
Pago de maquilladoras 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Kits de regalo sorteos 1,045 1,175 1,341 1,496 1,658
Otros gastos de marketing 9,725 10,927 12,474 13,911 15,423
IGV 36,510 40,543 45,732 50,552 55,624
Total Costo Servicios (con IGV) 239,342 265,781 299,801 331,398 364,644
190
Tabla 172
Gastos de ventas para el EGP.
Resumen gastos de ventas
2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Planilla
Jefe comercial 52,670 52,670 52,670 52,670 52,670
Vendedores 37,621 37,621 37,621 37,621 37,621
Total Planilla 90,291 90,291 90,291 90,291 90,291
Materiales
Total sin IGV 340 340 340 340 340
Publicidad
Campaña YouTube 29,572 33,228 37,933 42,302 46,900
Activaciones 7,080 7,080 7,080 7,080 7,080
Página web, diseño creación 4,602 4,602 4,602 4,602 4,602
Afiches, paneles, dípticos y
140,884 158,302 180,715 201,531 223,434
trípticos.
Fan page Facebook 216 216 216 216 216
Pago de maquilladoras 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Kits de regalo sorteos 1,045 1,175 1,341 1,496 1,658
Otros gastos de marketing 9,725 10,927 12,474 13,911 15,423
Total Costo Publicidad y
202,832 225,238 254,069 280,846 309,020
Marketing sin IGV
SERVICIOS
Agua 417 417 417 417 417
Arbitrios 270 270 270 270 270
Alquiler local 7,234 7,234 7,234 7,234 7,234
Servicio de contabilidad 0 0 0 0 0
Soporte TI 0 0 0 0 0
Mantenimiento 169 169 169 169 169
Total Costo Servicios sin IGV 17,572 17,572 17,572 17,572 17,572
Total gastos de ventas sin IGV 311,034 333,440 362,271 389,048 417,222
IGV 38,027 42,060 47,249 52,069 57,141
Total gastos de ventas con
349,061 375,500 409,520 441,117 474,363
IGV
191
Tabla 173
Gastos de ventas para el EGP.
Gastos ventas 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 90,291 90,291 90,291 90,291 90,291
Materiales 340 340 340 340 340
Servicios 17,572 17,572 17,572 17,572 17,572
Marketing y publicidad 202,832 225,238 254,069 280,846 309,020
Depreciación activos fijos 946 946 946 - -
Total gastos ventas 317,959 340,365 369,196 395,027 423,201
Tabla 174
Gastos de ventas para el Flujo de caja.
Gastos ventas 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 90,291 90,291 90,291 90,291 90,291
Materiales 340 340 340 340 340
Servicios 17,572 17,572 17,572 17,572 17,572
Marketing y publicidad 202,832 225,238 254,069 280,846 309,020
Total gastos ventas sin IGV 311,034 333,440 362,271 389,048 417,222
IGV 38,027 42,060 47,249 52,069 57,141
Total gastos ventas con IGV 349,061 375,500 409,520 441,117 474,363
Egresos no desembolsables
Es la pérdida de valor que sufre un activo fijo en el tiempo ya sea por el uso
de este o por la deficiencia tecnológica.
Tabla 175
Depreciación Activos Fijos.
2020 2021 2022 2023 2024

Producción (CIF) 35,965 35,965 35,965 - -
Gastos Administrativos 2,352 2,352 2,352 - -
Gastos Ventas 946 946 946 - -
192
Tabla 176
Amortización intangibles.
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización intangibles y gastos
preoperativos 16,538 16,538 16,538 16,538 16,538
Producción (CIF) 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424
Gastos Administrativos 3,135 3,135 3,135 3,135 3,135
Gastos Ventas 5,978 5,978 5,978 5,978 5,978
Tabla 177
Totalizado de egresos no desembolsables.
Egresos no desembolsables 2020 2021 2022 2023 2024
Producción (CIF) 35,965 35,965 35,965 - -
Gastos Administrativos 2,352 2,352 2,352 - -
Gastos Ventas 946 946 946 - -
Amortización intangibles y gastos
preoperativos 16,538 16,538 16,538 16,538 16,538
Producción (CIF) 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424
Gastos Ventas 5,978 5,978 5,978 5,978 5,978
Total egresos no desembolsables 55,801 55,801 55,801 16,538 16,538
193
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 178
Costo de producción unitaria (expresado en soles)
Resumen de costos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Materia prima 28.36 28.36 28.36 28.36 28.36
Mano de obra directa 4.54 4.41 4.28 4.15 4.03
CIF 24.34 23.66 23.04 19.02 18.50
Gastos administrativos 15.53 15.08 14.64 13.99 13.58
Gastos de ventas 32.62 33.90 35.70 37.09 38.57
Materia prima 9.91 9.91 9.91 9.91 9.91
CIF 11.63 11.31 11.01 9.09 8.84
Gastos de ventas 15.59 16.21 17.07 17.73 18.44
Labial 27.54 27.55 27.74 26.69 26.83
Materia prima 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90
CIF 7.47 7.26 7.07 5.84 5.68
Gastos de ventas 10.01 10.41 10.96 11.39 11.84
Rimel 24.39 24.40 24.56 23.67 23.79
Materia prima 4.46 4.46 4.46 4.46 4.46
CIF 6.30 6.12 5.96 4.92 4.79
Gastos de ventas 8.44 8.77 9.24 9.60 9.98
194
Tabla 179
Márgenes unitarios.
Margen unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Kit Besamu Beauty
Valor venta promedio 109.01 109.01 109.01 109.01 109.01
Costo unitario 105.39 105.41 106.02 102.61 103.05
Marge unitario 3.63 3.61 3.00 6.40 5.96
Margen % 3% 3% 3% 6% 5%
Polvos Compactos
Costo unitario 46.73 46.74 47.04 45.41 45.62
Marge unitario 5.38 5.37 5.08 6.71 6.50
Margen % 10% 10% 10% 13% 12%
Labial
Costo unitario 27.54 27.55 27.74 26.69 26.83
Marge unitario 5.93 5.92 5.73 6.78 6.64
Margen % 18% 18% 17% 20% 20%
Rimel
Costo unitario 24.39 24.40 24.56 23.67 23.79
Marge unitario 3.82 3.81 3.65 4.54 4.42
Margen % 14% 14% 13% 16% 16%
Tabla 180
Costos de producción para el kit.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 3,048.71 3,140.18 3,234.38 3,331.41 3,431.36
Ingresos (soles) 332,355.39 342,326.05 352,595.84 363,173.71 374,068.92
COSTOS DE PRODUCCION
Materia Prima 86,472.73 89,066.91 91,738.91 94,491.08 97,325.81
Mano De Obra Directa 13,837.41 13,837.41 13,837.41 13,837.41 13,837.41
CIF 74,196.57 74,297.34 74,507.16 63,365.44 63,475.55
Total Costos
Producción (Soles) 174,506.71 177,201.66 180,083.48 171,693.93 174,638.78
Costo Producción
Unitario (Soles) 57.24 56.43 55.68 51.54 50.89
COSTO TOTAL UNITARIO
2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 3,048.71 3,140.18 3,234.38 3,331.41 3,431.36
COSTOS TOTALES
Materia Prima 86,472.73 89,066.91 91,738.91 94,491.08 97,325.81

CIF 74,196.57 74,297.34 74,507.16 63,365.44 63,475.55
Gastos Administración 47,341.04 47,341.04 47,341.04 46,605.52 46,605.52
Gastos Ventas 99,445.55 106,453.33 115,470.55 123,549.50 132,361.37
Total Costos 321,293.29 330,996.03 342,895.07 341,848.95 353,605.67
Costo Total Unitario 105.39 105.41 106.02 102.61 103.05

195
Tabla 181
Costos de producción para los polvos compactos.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 6,432.66 6,625.64 6,824.41 7,029.14 7,240.02
Ingresos (soles) 335,249.62 345,307.11 355,666.32 366,336.31 377,326.40
Costos de producción
Materia Prima 63,763.80 65,676.72 67,647.02 69,676.43 71,766.72
CIF 74,842.69 74,944.34 75,155.98 63,917.24 64,028.31
Total Costos
Producción 152,564.40 154,578.97 156,760.91 147,551.58 149,752.94
Costo Producción
Unitario 23.72 23.33 22.97 20.99 20.68
Costo total unitario
2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 6,432.66 6,625.64 6,824.41 7,029.14 7,240.02
COSTOS TOTALES
Materia Prima 63,763.80 65,676.72 67,647.02 69,676.43 71,766.72
CIF 74,842.69 74,944.34 75,155.98 63,917.24 64,028.31
Gastos Ventas 100,311.54 107,380.35 116,476.10 124,625.39 133,514.00
Total Costos 300,629.24 309,712.61 320,990.30 319,188.35 330,278.32

Tabla 182
Costos de producción para el labial.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 7,020.90 7,231.53 7,448.47 7,671.93 7,902.08
Ingresos 234,985.93 242,035.51 249,296.57 256,775.47 264,478.74
Materia Prima 27,351.32 28,171.86 29,017.02 29,887.53 30,784.16
CIF 52,459.36 52,530.60 52,678.95 44,801.40 44,879.25
Total Costos
Producción 89,594.18 90,485.96 91,479.46 84,472.42 85,446.90
Costo Producción
Unitario 12.76 12.51 12.28 11.01 10.81
2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 7,020.90 7,231.53 7,448.47 7,671.93 7,902.08
Costos totales
Materia Prima 27,351.32 28,171.86 29,017.02 29,887.53 30,784.16
CIF 52,459.36 52,530.60 52,678.95 44,801.40 44,879.25
Gastos Ventas 70,311.19 75,265.92 81,641.39 87,353.46 93,583.73
Total Costos 193,377.00 199,223.52 206,592.48 204,777.48 211,982.24

196
Tabla 183
Costos de producción para el Rimel.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 5,673.65 5,843.86 6,019.17 6,199.75 6,385.74
Ingresos 160,053.55 164,855.15 169,800.81 174,894.83 180,141.68
Materia Prima 25,310.70 26,070.02 26,852.12 27,657.68 28,487.41
CIF 35,731.10 35,779.63 35,880.67 30,515.12 30,568.14
Total Costos
Producción 67,705.53 68,513.38 69,396.52 64,836.53 65,719.29
Costo Producción
Unitario 11.93 11.72 11.53 10.46 10.29
2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5,673.65 5,843.86 6,019.17 6,199.75 6,385.74
Costos totales
Materia Prima 25,310.70 26,070.02 26,852.12 27,657.68 28,487.41
CIF 35,731.10 35,779.63 35,880.67 30,515.12 30,568.14
Gastos Ventas 47,890.34 51,265.10 55,607.56 59,498.16 63,741.72
Total Costos 138,394.05 142,576.67 147,802.26 146,778.67 151,904.99

Costos fijos y variables unitarios.

Los costos fijos son aquellos que no dependen del volumen de producción,
así se produzca poco o mucho estos se van a mantener. Los costos variables
guardan relación de dependencia con los volúmenes de producción, quiere decir
que estos se incrementan a mayor nivel de fabricación.
Tabla 184
Tabla resumen de costos unitarios.
Resumen de costos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Costo variable unitario 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02
Costo fijo unitario 76.37 76.39 77.00 73.60 74.04
Labial 27.54 27.55 27.74 26.69 26.83
Rimel 24.39 24.40 24.56 23.67 23.79
197
Tabla 185
Margen de contribución expresado en soles.
Margen de Contribución 2020 2021 2022 2023 2024
Kit Besamu Beauty
Valor venta unitario promedio 109.01 109.01 109.01 109.01 109.01
Margen de contribución unitario 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Polvos Compactos
Labial
Rimel
Tabla 186
Costos fijos y variables por el kit.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 3,049 3,140 3,234 3,331 3,431
Ingresos 332,355 342,326 352,596 363,174 374,069
Costos variables
Materia prima 86,473 89,067 91,739 94,491 97,326
CIF - variable (material
empaque, energía, agua, gas, 1,987 2,047 2,108 2,172 2,237
transporte)
Total Costos Variables 88,460 91,114 93,847 96,663 99,563
29.02 29.02 29.02 29.02 29.02
Costos Variable Unitario 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02
Costos fijos
2020 2021 2022 2023 2024
Kits unidades 3,049 3,140 3,234 3,331 3,431
Costos fijos
Mano De Obra Directa 13,837 13,837 13,837 13,837 13,837
CIF 72,209 72,250 72,399 61,194 61,239
Gastos Administración 47,341 47,341 47,341 46,606 46,606
Gastos Ventas 99,446 106,453 115,471 123,549 132,361
Total Costos Fijos 232,833 239,882 249,048 245,186 254,043
Costo Fijo unitario 76.37 76.39 77.00 73.60 74.04

198
Tabla 187
Costos fijos y variables por los polvos compactos.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 6,433 6,626 6,824 7,029 7,240
Ingresos 335,250 345,307 355,666 366,336 377,326
Costos variables
Materia Prima 63,764 65,677 67,647 69,676 71,767
CIF - VARIABLE (Material
Empaque, Energía, Agua, Gas, 2,005 2,065 2,127 2,191 2,256
Transporte)

Costos fijos
2020 2021 2022 2023 2024

Polvos unidades 6,433 6,626 6,824 7,029 7,240
Costos fijos
CIF 72,838 72,879 73,029 61,727 61,772
Gastos Ventas 100,312 107,380 116,476 124,625 133,514

Tabla 188
Costos fijos y variables para el labial.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 7,021 7,232 7,448 7,672 7,902
Ingresos 234,986 242,036 249,297 256,775 264,479
Costos variables
Materia Prima 27,351 28,172 29,017 29,888 30,784
CIF - VARIABLE (Material
Empaque, Energía, Agua, Gas, 1,405 1,447 1,491 1,535 1,582
Transporte)
Costos variable unitario 8.21 8.13 8.13 8.13 8.13

Costos fijos
2020 2021 2022 2023 2024
Labiales unidades 7,021 7,232 7,448 7,672 7,902
Costos fijos
CIF 51,054 51,083 51,188 43,266 43,298
Gastos Ventas 70,311 75,266 81,641 87,353 93,584
9,783 9,783 9,783 9,783 9,783
199
Tabla 189
Costos fijos y variables para el Rimel.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 5,674 5,844 6,019 6,200 6,386
Ingresos 160,054 164,855 169,801 174,895 180,142
Costos variables
Materia prima 25,311 26,070 26,852 27,658 28,487
CIF - variable (Material
Empaque, Energía, Agua, Gas, 957 986 1,015 1,046 1,077
Transporte)

Costos fijos
2020 2021 2022 2023 2024
Rímel unidades 5,674 5,844 6,019 6,200 6,386
Costos fijos
Mano de obra directa 6,664 6,664 6,664 6,664 6,664
CIF 34,774 34,794 34,865 29,469 29,491
Gastos administración 22,798 22,798 22,798 22,444 22,444
Gastos ventas 47,890 51,265 55,608 59,498 63,742
Total costos fijos 112,126 115,521 119,935 118,075 122,340

200
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
• El Proyecto tiene un horizonte de evaluación de 5 años.

• Los valores de venta y sus representaciones de nuestro producto se encuentran en
la siguiente tabla:
Tabla 190
Estructura de precios.
Precio Margen Precio de Venta
Valor
Producto IGV de Venta del sugerido al
Venta
al canal canal publico
Kit Besamu Beauty 109 20 129 35% 198
Polvos Compactos 52 9 61 35% 95
Labial 33 6 39 35% 61
Rimel 28 5 33 35% 51
• Actualmente se toma el 18% del IGV.

• No incluyen IGV el estado de ganancias y pérdidas.
• Afecto al IGV está el flujo de caja.
• Depreciación acelerada por ser Mype a 3 años
• La amortización es de 5 años.
Nuestra utilidad neta en el ejercicio del primer año es positiva, cómo para los
siguientes años también se obtienen resultados positivos en incremento.
Tabla 191
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,062,644 1,094,524 1,127,360 1,161,180 1,196,016
Costo de ventas (484,371) (490,780) (497,720) (468,554) (475,558)
(-) Materia Prima (202,899) (208,986) (215,255) (221,713) (228,364)
(-) Mano de obra directa (44,243) (44,243) (44,243) (44,243) (44,243)
(-) CIF (237,230) (237,552) (238,223) (202,599) (202,951)
Utilidad bruta 578,274 603,744 629,639 692,626 720,458
Gastos operativos (469,323) (491,729) (520,560) (544,039) (572,213)
(-) Gastos administrativos (151,364) (151,364) (151,364) (149,012) (149,012)
(-) Gastos ventas (317,959) (340,365) (369,196) (395,027) (423,201)
EBIT o utilidad operativa 108,951 112,015 109,079 148,587 148,245
Perdida/utilidad acumulada 108,951 112,015 109,079 148,587 148,245
(-) impuesto a la renta (19,856) (20,759) (19,893) (31,548) (31,447)
Utilidad operativa después de
impuestos 89,095 91,256 89,186 117,039 116,797
201
El siguiente cuadro muestra los gastos de financiación y escudo fiscal, es por ello
por lo que la utilidad neta es más exacta, siendo un resultado menor que el anterior.
Tabla 192
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,062,644 1,094,524 1,127,360 1,161,180 1,196,016
Costo de ventas (484,371) (490,780) (497,720) (468,554) (475,558)
(-) Material directo (202,899) (208,986) (215,255) (221,713) (228,364)
(-) Mano de obra directa (44,243) (44,243) (44,243) (44,243) (44,243)
(-) CIF (237,230) (237,552) (238,223) (202,599) (202,951)
Utilidad bruta 578,274 603,744 629,639 692,626 720,458
(-) Gastos administrativos (151,364) (151,364) (151,364) (149,012) (149,012)
(-) Gastos ventas (317,959) (340,365) (369,196) (395,027) (423,201)
EBIT o utilidad operativa 108,951 112,015 109,079 148,587 148,245
Gastos financieros (12,539) (4,771) 0 0
Utilidad antes impuestos 96,412 107,244 109,079 148,587 148,245
Perdida/utilidad acumulada 96,412 107,244 109,079 148,587 148,245
(-) Impuesto a la renta (16,157) (19,352) (19,893) (31,548) (31,447)
Utilidad neta 80,256 87,892 89,186 117,039 116,797
Escudo fiscal 3,699 1,407 0 0 0

202
En la siguiente tabla mostramos todos los ingresos y egresos para el proyecto.
Tabla 193
Flujo de caja operativo.
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,253,920.50 1,291,538.11 1,330,284.25 1,370,192.78 1,411,298.57
(-) Material directo o materia prima (239,420.29) (246,602.89) (254,000.98) (261,621.01) (269,469.64)
(-) Mano de obra directa (44,242.55) (44,242.55) (44,242.55) (44,242.55) (44,242.55)
(-) CIF (200,286.39) (200,666.58) (201,458.17) (201,861.51) (202,276.96)
(-) Gastos administrativos (149,286.66) (149,286.66) (149,286.66) (149,286.66) (149,286.66)
(-) Gastos ventas (349,060.82) (375,500.01) (409,520.45) (441,117.21) (474,362.90)
(-) Impuestos a la renta (19,855.52) (20,759.42) (19,893.43) (31,548.13) (31,447.13)
(-) Pago IGV (estado) (76,130.96) (107,423.46) (106,895.06) (106,939.05) (112,734.01)
Flujo de caja operativo 175,637.32 147,056.54 144,986.96 133,576.67 127,478.73
203
Se toma todas las inversiones que se realiza en el proyecto.
Tabla 194
Flujo de caja capital.
Flujo de capital o inversión total Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
(-) Inversión activos tangibles (138,991.18) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Inversión activos intangibles (9,883.04) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Gastos preoperativos (89,364.98) 0.00 0.00 0.00 0.00 8,038.00
(-) Inventarios iniciales (87,053.96) (2,611.62) (2,689.97) (2,770.67) (2,853.79) 0.00
(-) Inversión capital de trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,794.84
(+) Valor de desecho activos fijos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 97,980.00
(+) Valor de recupero capital de trabajo (325,293.16) (2,611.62) (2,689.97) (2,770.67) (2,853.79) 134,812.84
Flujo de capital o inversión total (138,991.18) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Muestra la respuesta de la diferencia del flujo de caja operativo y el flujo de capital.
Tabla 195
Flujo de caja económico.
Flujo de caja económico Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja operativo 0.00 175,637.32 147,056.54 144,986.96 133,576.67 127,478.73
Flujo de capital o inversión total (325,293.16) (2,611.62) (2,689.97) (2,770.67) (2,853.79) 134,812.84
Flujo de caja económico (325,293.16) 173,025.70 144,366.57 142,216.29 130,722.88 262,291.57
204
La siguiente tabla nos muestra la cantidad financiada por el banco Scotiabank y demás, tales cómo
Tabla 196
Flujo del servicio de la deuda.
Flujo de caja de la deuda Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 85,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Cuotas (amortización + intereses) 0.00 (51,154.68) (51,154.68) 0.00 0.00 0.00
(+) Escudo fiscal 0.00 3,698.96 1,407.30 0.00 0.00 0.00
Flujo de caja de la deuda 85,000.00 (47,455.72) (49,747.38) 0.00 0.00 0.00
Observamos que los resultados son positivos desde el primer año.
Al final del horizonte se agrega la recuperación del capital del trabajo al cual se le suma el valor de desecho neto.
Tabla 197
Flujo de caja financiero.
Flujo de caja financiero Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico (325,293) 173,026 144,367 142,216 130,723 262,292
Flujo de caja de la deuda 85,000 (47,456) (49,747) 0 0 0
Flujo de caja financiero (240,293) 125,570 94,619 142,216 130,723 262,292
205
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
Costo de oportunidad
Costo de oportunidad nos permite analizar diferentes alternativas de
inversión en el mercado, para tomar una decisión dependiendo de la rentabilidad
que desee obtener y el riesgo que se esté dispuesto a asumir.
El Capital Asset Pricing Model (CAPM) o Modelo de valoración de activos

financieros, sirve para analizar el costo de oportunidad que nos ofrece el invertir en
determinado sector empresarial, en nuestro caso el de los cosméticos.
Tabla 198
Modelo CAPM.
Modelo de valoración de activos financieros
Beta Household Products B 0.88
% Financiamiento Financiamiento del proyecto (Deuda) D 25.60%
% Capital Propio Financiamiento del proyecto (Patrimonio) E 74.40%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Apalancado Bd*{[1+(D/E)]*(1-I)} Ba 0.83
Tasa Libre de Riesgo T. Bonds (10 años) TLR 2.28%
Rendimiento del Mercado Rendimiento S&P 500 RM 13.49%
Riesgo País BCR (prom. 12 meses) RP 1.48%
CAPM TLR+[Ba*(RM-TLR)]+RP KP 13.09%
El COK propio nos permite calcular el costo de oportunidad de los

accionistas en sus diferentes alternativas de inversión.
206
Tabla 199
Costo de Oportunidad Propio.
Costo de oportunidad por accionista
Accionistas Alternativa de inversión Rentabilidad
Hugo B. Pichincha - Plazo fijo 5.75%
Jesús ScotiaBank - Plazo fijo 4.20%
Martha B. Pichincha - Plazo fijo 5.75%
Bilangie ScotiaBank - Plazo fijo 4.20%
Luis B. Pichincha - Plazo fijo 5.75%
Prom. de rentabilidad 5.13%
Factor riesgo 3.76
COK (Propio) 19.31%
Tabla 200
Costo de la Deuda.
Costo de la deuda
Concepto TCEA TCEA neta
Deuda Capital de trabajo 0.00% 0.00%
Deuda Activos Fijos 20.12% 14.18%
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital nos permite obtener el costo de
inversión del capital propio y de una fuente de financiamiento.
Tabla 201
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Monto
Capital % Costo Costo neto WACC
(S/.)
Deuda Capital de trabajo 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Deuda Activos Fijos 85,000 25.60% 20.12% 14.18% 3.63%
Capital propio 246,970 74.40% 19.31% 19.31% 14.37%
TOTAL 331,970 100.00% 18.00%
Indicadores de Rentabilidad.
Los indicadores financieros evalúan la rentabilidad de los flujos económicos
y financieros con respecto al tiempo, determinando así su viabilidad y rentabilidad
económica
207
Tabla 202
Flujos de caja económico y financiero.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (325,293) 173,026 144,367 142,216 130,723 262,292
Flujo financiero (240,293) 125,570 94,619 142,216 130,723 262,292
El VAN es el valor actual neto, el método para hallar el VAN nos ayuda a
traer todos los flujos futuros a su valor presente. Si el VAN es negativo, no se debe
invertir ya que sería una pérdida. Si es cero no se gana ni se pierde, pero también
se debe rechazar porque si bien no se pierde, existe un riesgo inherente al invertir.
Si es positivo se puede aceptar porque hay beneficio.
Para el valor actual neto económico (VANE), utilizamos el WACC y para el

financiero usamos el COK.
El proyecto nos da los indicadores:

VANE S/. 193,666
VANF S/. 188,139
La tasa interna de retorno (TIR), el método para hallar la TIR nos devuelve la
tasa de una inversión. Tenemos TIR económico, financiero y modificadas.
El proyecto nos da los indicadores:

TIRE 41.16%
TIRF 46.97%
TIRME 35.47%
TIRMF 38.83%
Este método sirve para determinar en qué tiempo recuperamos nuestra

inversión, tenemos el económico y el financiero.
208
Tabla 203
Periodo de recuperación descontado económico.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico
Descontado (325,293) 146,633 103,684 86,560 67,428 114,655
Acumulado (325,293) (178,660) (74,976) 11,583 79,011 193,666
Período de Recupero
Económico 2.87 años
Equivalente a: 2 años 10 meses
Tabla 204
Periodo de recuperación descontado financiero.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Financiero
Descontado (240,293) 105,245 66,467 83,732 64,507 108,481
Acumulado (240,293) (135,049) (68,581) 15,151 79,658 188,139
Período de Recupero
Financiero 2.82 años
Equivalente a: 2 años 10 meses
Este análisis nos muestra el beneficio sobre nuestra inversión, el proyecto

nos devuelve S/. 0.61 y S/. 0.46 por cada sol invertido económica y
financieramente.
Relación B/C Económico: 1.60
Relación B/C Financiero: 1.78
Análisis del punto de equilibrio.
Analizaremos nuestras ventas y costos variables y fijos de cada uno de

nuestros productos, para así obtener un punto de equilibro, tanto en unidades y en
soles.
209
Tabla 205
Punto de Equilibro – KIT Besamu Beauty.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 332,355 342,326 352,596 363,174 374,069
Venta en Unidades 3,049 3,140 3,234 3,331 3,431
Valor de Venta Promedio 109 109 109 109 109
Materia Prima 86,473 89,067 91,739 94,491 97,326
Costos Variables 86,473 89,067 91,739 94,491 97,326
Costo Variable Unitario
Promedio 28 28 28 28 28
Mano de Obra Directa 13,837 13,837 13,837 13,837 13,837
Costos Indirectos 74,197 74,297 74,507 63,365 63,476
Gastos de Venta 99,446 106,453 115,471 123,549 132,361
Depreciación Activo Fijo 5,398 5,398 5,398 0 0
Amortización de Intangibles 2,274 2,274 2,274 2,274 2,274
Costos Fijos 242,492 249,601 258,828 249,631 258,553
Punto de Equilibrio (Nº de
Unidades) 3,007 3,095 3,209 3,095 3,206
Punto de Equilibrio (En
Soles) 327,772 337,381 349,853 337,423 349,482
Tabla 206
Punto de Equilibro – Polvos Compactos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 335,250 345,307 355,666 366,336 377,326
Materia Prima 63,764 65,677 67,647 69,676 71,767
Promedio 10 10 10 10 10
Gastos de Venta 100,312 107,380 116,476 124,625 133,514
Costos Fijos 253,052 260,222 269,530 254,309 263,309
Unidades) 5,996 6,166 6,386 6,026 6,239
Soles) 312,486 321,341 332,834 314,039 325,152
210
Tabla 207
Punto de Equilibro – Labial.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 234,986 242,036 249,297 256,775 264,479
Materia Prima 27,351 28,172 29,017 29,888 30,784
Promedio 4 4 4 4 4
Gastos de Venta 70,311 75,266 81,641 87,353 93,584
Costos Fijos 183,692 188,718 195,242 180,126 186,434
Unidades) 6,211 6,381 6,602 6,091 6,304
Soles) 207,890 213,578 220,961 203,854 210,993
Tabla 208
Punto de Equilibro – Rímel.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 160,054 164,855 169,801 174,895 180,142
Materia Prima 25,311 26,070 26,852 27,658 28,487
Promedio 4 4 4 4 4
Gastos de Venta 47,890 51,265 55,608 59,498 63,742
Costos Fijos 127,360 130,783 135,227 123,352 127,649
Unidades) 5,363 5,507 5,694 5,194 5,375
Soles) 151,284 155,350 160,628 146,523 151,627
(costeo directo)
Realizamos un estado de resultados con el método de costeo directo para
cada uno de nuestros productos, en el cual podamos apreciar que nuestra utilidad
211
operativa sea 0, indicándonos que nuestras ventas fueron iguales a nuestros
costos.
Tabla 209
Estado de Resultados – Costeo Directo – KIT Besamu Beauty.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 327,772 337,381 349,853 337,423 349,482
(-) Costos Variables (85,280) (87,780) (91,025) (87,791) (90,929)
Margen de Contribución 242,492 249,601 258,828 249,631 258,553
(-) EBIT o Costos Fijos (242,492) (249,601) (258,828) (249,631) (258,553)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Tabla 210
Estado de Resultados – Costeo Directo – Polvos Compactos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 312,486 321,341 332,834 314,039 325,152
Tabla 211
Estado de Resultados – Costeo Directo – Labial.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 207,890 213,578 220,961 203,854 210,993
Tabla 212
Estado de Resultados – Costeo Directo – Rímel.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 151,284 155,350 160,628 146,523 151,627
Se muestra una tabla con las cantidades en unidades a producir para cada
uno de nuestros productos según el punto de equilibro.
212
Tabla 213
Punto de Equilibrio (En Unidades).
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
KIT Besamu Beauty 3,007 3,095 3,209 3,095 3,206
Labial 6,211 6,381 6,602 6,091 6,304
Rimel 5,363 5,507 5,694 5,194 5,375
Total 20,577 21,149 21,891 20,406 21,124
Se muestra una tabla con las cantidades en soles a vender para cada uno
de nuestros productos según el punto de equilibro.
Tabla 214
Punto de Equilibrio (En Soles)
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
KIT Besamu Beauty 327,772 337,381 349,853 337,423 349,482
Labial 207,890 213,578 220,961 203,854 210,993
Rimel 151,284 155,350 160,628 146,523 151,627
Total 999,432 1,027,649 1,064,276 1,001,838 1,037,254
En esta tabla se muestra la comparativa entre las ventas proyectadas y las

ventas de nuestro punto de equilibro, mostrando que nuestras ventas proyectadas
están por encima de la del punto de equilibrio.
Tabla 215
Ventas vs Punto de Equilibrio.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
KIT Besamu Beauty 99% 99% 99% 93% 93%
Polvos Compactos 93% 93% 94% 86% 86%
Labial 88% 88% 89% 79% 80%
Rimel 95% 94% 95% 84% 84%
213
Variables de entrada.
Para este análisis, utilizaremos las siguientes variables de entrada:
Tabla 216
Variables de Entrada.
Variable
Demanda
Precio
Costo Materia Prima
Costo de Mano de Obra
Costos Indirectos de Fabricación
Variables de salida.
Nuestro análisis, nos mostrará las siguientes variables como salida o
resultado:
Tabla 217
Variables de Salida.
Variable
VANE
TIRE
Análisis unidimensional.
Tabla 218
Análisis de sensibilidad de Demanda – KIT Besamu Beauty.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 3,049 3,140 3,234 3,331 3,431
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Porcentaje de disminución en la demanda (14.50)%
Nueva Demanda 2,607 2,685 2,765 2,848 2,934
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
214
Tabla 219
Análisis de sensibilidad de Demanda – Polvos Compactos.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 6,433 6,626 6,824 7,029 7,240
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nueva Demanda 5,508 5,673 5,844 6,019 6,199
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Tabla 220
Análisis de sensibilidad de Demanda – Labial.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 7,021 7,232 7,448 7,672 7,902
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nueva Demanda 5,581 5,749 5,921 6,099 6,282
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Tabla 221
Análisis de sensibilidad de Demanda – Rímel.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 5,674 5,844 6,019 6,200 6,386
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nueva Demanda 3,965 4,084 4,207 4,333 4,463
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Este análisis de la demanda nos indica las cantidades de producción que

podríamos disminuir en nuestra demanda por cada producto, por ejemplo, la
demanda del Kit puede bajar de 3,049 a 2,607 unidades, esto nos daría un VANE
de 0 soles y un TIRE de 18%, por lo que el este producto aun seguiría siendo
rentable. Entre nuestros productos, el que tiene una mayor sensibilidad en esta
variable es el polvo compacto, ya que, a un menor cambio porcentual, sus valores
cambian en mayor proporción.
215
Tabla 222
Análisis de sensibilidad - Variable Precio – Kit Besamu.
Concepto Precio
Precio 109
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Porcentaje de disminución del precio (14.50)%
Nuevo Precio 93
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Tabla 223
Análisis de sensibilidad - Variable Precio - Polvos Compactos.
Concepto Precio
Precio 52
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DEL
PRECIO (14.37)%
Nuevo Precio 45
NUEVO VANE S/. 0
NUEVO TIRE 18.00%
Tabla 224
Análisis de sensibilidad - Variable Precio – Labial.
Concepto Precio
Precio 33
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nuevo Precio 27
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Tabla 225
Análisis de sensibilidad - Variable Precio – Rímel.
Concepto Precio
Precio 28
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nuevo Precio 20
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
216
Este análisis de precios nos indica hasta cuanto podríamos disminuir
nuestros precios por cada producto, por ejemplo, el precio del Kit puede bajar de
109 a 93 soles, esto nos daría un VANE de 0 soles y un TIRE de 18%, por lo que el
este producto aun seguiría siendo rentable. Entre nuestros productos, el que tiene
una mayor sensibilidad en esta variable es el polvo compacto, ya que, a un menor
cambio porcentual, sus valores cambian en mayor proporción.
Tabla 226
Análisis de sensibilidad – Costos Materia Prima.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Costo Materia Prima (239,420) (246,603) (254,001) (261,621) (269,470)
S/.
VANE 193,666
TIRE 41.16%
Porcentaje de disminución en la demanda 23.75%
Nuevo Costo Materia Prima (296,281) (305,169) (314,324) (323,754) (333,467)
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Este análisis de los costos de Materia Prima, nos indica que podríamos
aumentar dichos costos hasta en un 23.75% y aun seguiríamos siendo rentables.
Tabla 227
Análisis de sensibilidad - Costo MOD.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Costo MOD (44,243) (44,243) (44,243) (44,243) (44,243)
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nuevo Costo MOD (104,036) (104,036) (104,036) (104,036) (104,036)
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Este análisis de los costos de Mano de Obra Directa, nos indica que
podríamos aumentar dichos costos hasta en un 135.15% y aun seguiríamos siendo
rentables.
217
Tabla 228
Análisis de sensibilidad - Costo CIF.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Costo CIF (200,286) (200,667) (201,458) (201,862) (202,277)
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Nueva Costo CIF (259,826) (260,319) (261,346) (261,869) (262,408)
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
Este análisis de los costos de costo indirecto de fabricación, nos indica que
podríamos aumentar dichos costos hasta en un 29.73% y aun seguiríamos siendo
rentables.
Análisis multidimensional.
Tabla 229
Análisis multidimensional.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda KIT Besamu Beauty 3,049 3,140 3,234 3,331 3,431
Demanda Labial 7,021 7,232 7,448 7,672 7,902
Demanda Rimel 5,674 5,844 6,019 6,200 6,386
Precio KIT Besamu Beauty 109 109 109 109 109
Precio Polvos Compactos 52 52 52 52 52
Precio Labial 33 33 33 33 33
Precio Rimel 28 28 28 28 28
Costo MOD (44,243) (44,243) (44,243) (44,243) (44,243)
Costo CIF (200,286) (200,667) (201,458) (201,862) (202,277)
VANE S/. 193,666
TIRE 41.16%
Porcentaje de disminución (2.84)%
Demanda KIT Besamu Beauty 2,962 3,051 3,142 3,237 3,334
Demanda Labial 6,821 7,026 7,237 7,454 7,677
Demanda Rimel 5,512 5,678 5,848 6,023 6,204
Precio KIT Besamu Beauty 106 106 106 106 106
Precio Polvos Compactos 51 51 51 51 51
Precio Labial 33 33 33 33 33
Precio Rimel 27 27 27 27 27
Costo MOD (42,984) (42,984) (42,984) (42,984) (42,984)
Costo CIF (194,591) (194,960) (195,729) (196,121) (196,524)
Nuevo VANE S/. 0
Nuevo TIRE 18.00%
218
Tabla 230
Comparativo de escenarios.
Escenario
Concepto Escenario Pesimista Escenario Normal Optimista
VANE 0 193,666 373,978
TIRE 18.00% 41.16% 60.22%
Demanda Variación % en Unidades
Kit (14.50)% 0% 14.50%
Besamu Comparativo Unidades 1er año
Beauty 2,607 3,049 3,491
Variación % en Unidades
Demanda (14.37)% 0% 14.37%
Polvos
Compactos Comparativo Unidades 1er año
5,508 6,433 7,357
Demanda (20.51)% 0% 20.51%
Labial Comparativo Unidades 1er año
5,581 7,021 8,461
Demanda (30.11)% 0% 30.11%
Rímel Comparativo Unidades 1er año
3,965 5,674 6,496
Precio Kit (14.50)% 0% 14.50%
Besamu
Beauty Comparativo Precio
93 109 125
Precio (14.37)% 0% 14.37%
Polvos
Compactos Comparativo Precio
45 52 60
Precio (20.51)% 0% 20.51%
Labial Comparativo Precio
27 33 40
Precio (30.11)% 0% 30.11%
Rímel Comparativo Precio
20 28 37
Costo 23.75% 0% (23.75)%
Materia
Prima Comparativo Precio
(296,281) (239,420) (182,560)
135.15% 0% (100.00)%
Costo MOD
Comparativo Precio
(104,036) (44,243) 0
29.73% 0% (29.73)%
Costo CIF
Comparativo Precio
(259,826) (200,286) (140,747)
219
Este análisis nos indica los posibles escenarios que tendríamos en nuestro
proyecto. En el caso del escenario Pesimista, cuando aumentan nuestros costos y
bajan nuestros precios y demanda, aún seguimos rentables ya que nuestro TIRE
sigue siendo positivo.
Variables críticas del proyecto.

Como resultado de nuestro análisis, se detectó que nuestras variables más
críticas, son el Precio y la demanda, ya que están vinculadas entre ellas, y el
producto más sensible es el polvo compacto, ya que cualquier variación de estas
demandas, provoca un cambio mayor en la rentabilidad del proyecto.
Perfil de riesgo.
Se ha logrado encontrar después de estos análisis, que nuestras variables

críticas son de alta sensibilidad, ocasionando un alto riesgo en sus cambios, por lo
que se recomienda no reducir los precios, ni disminuir nuestras demandas a más de
lo indicado en su respectivo análisis, de llegar a esos escenarios, se recomendaría
tomar otras alternativas como disminuir costos en mano de obra, o campañas de
marketing para incrementar nuestra demanda.
Finalmente, el riesgo de que cambien estas variables es baja, ya que este

es un mercado con tendencia creciente, por lo tanto, el riesgo de este proyecto es
bajo ya que resulta muy rentable.
220
Conclusiones
Con respecto al proyecto:
Requiere un monto de inversión de los accionistas de S/. 246,970 y una deuda de

S/. 85,000 para el activo fijo financiado por el ScotiaBank, que representan el 74.40 % y
el 25.60 % del financiamiento respectivamente.
El proyecto es rentable económica y financieramente al obtener los siguientes

indicadores: un VANE S/193,666 y VANF S/188,139, un TIRE 41.16 % y TIRF 46.97%
superior al WACC (18.00%) y al COK (19.31%).
El periodo de recuperación sería de 2 años con 10 meses para los flujos

económicos y financieros respectivamente, lo que nos hace atractivos ante los ojos de
otros accionistas que deseen invertir en nuestro proyecto.
Ya que somos una nueva empresa con un concepto nuevo con respeto a los
materiales que utilicemos en nuestros procesos de producción todos con beneficios
altamente favorables para el cuidado de la piel y su regeneración.
Si bien nuestro producto es innovador, tenemos un poder de negociación con los

clientes bajo, ya que en el mercado existen otras marcas que ofrecen cosméticos, pero
nuestra ventaja es que somos amigables con el medio ambiente a diferencia de ellos.
En relación a la negociación con los proveedores tenemos un alto poder de

negociación, ya que nuestros insumos se pueden encontrar fácilmente en el mercado.
221
Recomendaciones
• Lograr alianzas estratégicas con empresas relacionadas con productos naturales.

• Aumentar la variedad de tonalidades de los cosméticos.
• Ingresar a nuevos mercados en otras ciudades importantes en el país.
• Encontrar nuevos canales de distribución.
• Iniciar redes comerciales a través de las ventas por catálogo mediante consultoras
de belleza.
222
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.pdf
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(Empresas). Recuperado de
https://sid.sunarp.gob.pe/sid/informa.htm?method=goConstEmp
227
Anexos
Anexo 1: Formulario de encuesta
228
229
230
231
232
233
Anexo 2: Planificación y diseño del cuestionario para el Focus Group
Anexo 3: Planificación y diseño del cuestionario para el entrevista al Especialista 1
Anexo 4: Planificación y diseño del cuestionario para el entrevista al Especialista 2
234
Anexo 5: Solicitud de Registro de Marca de Producto
235
236
Anexo 6: Solicitud de Registro de Nombre Comercial
237
238
Anexo 7: Solicitud de Licencia Municipal de Funcionamiento
239
240
Anexo 8: Solicitud de Defensa Civil
241
Anexo 9: Solicitud de NSO (Notificación Sanitaria Obligatoria) DIGEMID
242
243
244
245
246
247
248
Anexo 10: Acta de Inspección para establecimientos de fabricación de cosméticos.
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
Anexo 11: Preparación de cosméticos.
Preparación de Rimel
267
Preparación de Polvos Compactos
268
Preparación de Polvos Labial
269
270
Anexo 12: Fichas Técnicas de Fórmula y preparación revisadas.
271
272
273
Anexo 13: Tablas de necesidad de materias primas por producto
Anexo 14: Tabla de Costo de Empaque
274
Anexo 15: Gráficos de Puntos de Equilibrio
275
Punto de Equilibrio Rimel
(Unid.)
Venta en Unidades Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
8,000
7,500
7,000
6,500
6,000
5,500
5,000
4,500
4,000
2020 2021 2022 2023 2024
276

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

HUGO NICANOR ALARCÓN ZAMORA

JESÚS ALBERTO LÁZARO QUISPE

MARTHA JULIA REYES CUBAS

LUIS WAGNER RIVERA CÓRDOVA

BILANGIE BRIGITTE MILDRED VIDAL CANALES

Capítulo I: Información General ............................................................................................ 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................. 3

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 11

2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 11

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 34

3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 34

Capítulo IV: Estudio de Mercado ........................................................................................ 37

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 37

Capítulo V: Estudio legal y organizacional.......................................................................... 77

Capítulo VI: Estudio técnico ................................................................................................ 99

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 99

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero .................................................................. 164

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 164

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 201

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ................................................................. 206

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 206

Conclusiones ..................................................................................................................... 221

Recomendaciones ............................................................................................................. 222

Bibliografía ......................................................................................................................... 223

Anexos ............................................................................................................................... 228

Anexo 1: Formulario de encuesta.................................................................................. 228

Tabla 1 Composición de la manteca de cacao por 100 gr. .................................................. 6

Figura 1. Logo de Besamu Beauty........................................................................................ 3

La industria de los cosméticos es un sector de rápido crecimiento, Nuestro producto

Nuestro proyecto tiene como razón social Compañía de Cosméticos Naturales

Nuestros productos van dirigidos a mujeres de 18 a 55 años de los sectores

Nuestros canales de distribución serán a través de tiendas por departamentos,

En la entrevista de profundidad presentada, tuvimos las opiniones de una

En el Focus Group presentado en el segundo informe, nuestro producto fue

El Estudio Económico Financiero se determinó que se necesitaba un monto de

El Estado de Ganancias y Pérdidas, muestra una tendencia positiva, empezando

Del Análisis Financiero, obtenemos los siguientes indicadores:

• VANE S/. 193,666 y VANEF S/. 188,139

Nombre del Producto:

Figura 1. Logo de Besamu Beauty. Elaboración propia.

Presentaciones de nuestro producto:

Figura 2. Besamu Beauty. Elaboración propia.

La Actividad Económica a la cual nos vamos a dirigir es la producción y

Nuestros insumos se destacan por la variedad de beneficios que brindan a las

Características del producto

Labial. - Está compuesto por la manteca de cacao, el aceite de oliva, la

Rímel. - Está compuesto por la sábila, capsula de vitamina E, el carbón

Figura 4. Carbón Activado. Denda.

El carbón activado, se obtiene a partir de cáscaras de coco, madera de

Polvos Compactos. - Están compuestos por la maicena, la canela en polvo,

• Al ser insumos 100% naturales, no dañan la piel con el uso continuo.

De acuerdo a nuestro relevamiento y análisis de información, hemos identificado

Nuestra oportunidad de negocio está enfocada en la miopía del marketing, ya que

Nuestra estrategia genérica se basa en la diferenciación desde el 100% natural de

El informe presentado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática

Figura 5. Censo 2017. Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).