ANÁLISIS DEL PROYECTO:

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PRESENTADO A:
ING. Alvin Henao

PRESENTADO POR:
Natalia Martinez
Valeria Lopez
Maria Mercedes Serrano

UNIVERSIDAD DEL NORTE

BARRANQUILLA, COLOMBIA
Noviembre 2020
Contenido

Identificación del proyecto

1.1 Descripción del problema
1.2 Árbol causa y efecto.
1.3 Árbol de medios y fines.
1.4 Alternativas de solución.
1.4.1 Análisis alternativa escogida.

Análisis de viabilidad
2.1 Estudio de mercado
2.1.1 Análisis del entorno
2.12 Análisis del servicio
2.1.3 Clientes o Consumidores
2.1.4 Análisis de la Demanda
2.2 Estudio Técnico
2.2.1 Tamaño del proyecto
2.2.2 Localización del proyecto
2.2.3 Análisis del servicio
2.2.4 Insumos y materias primas
2.2.5 Análisis del proceso del servicio
2.2.6 Equipos herramientas y materiales
2.2.7 Análisis de mano de obra directa
2.2.8 Infraestructura física requerida

2.3 Estudio Organizacional

2.3.1 Entregables durante la fase de inversión del proyecto
2.3.2 Misión de la empresa
2.3.4 Departamentos de la empresa

2.4 Estudio Financiero:

2.4.1 Inversiones Requeridas:
2.4.2 Presupuesto costos operacionales
2.4.3 Presupuesto ingresos operacionales
2.4.4 Equilibrio operacional del proyecto
2.4.5 Financiamiento del proyecto
2.4.6 Evaluación financiera
Identificación del proyecto
1.1 Descripción del problema.

Para nadie es secreto que todo el mundo fue afectado por una pandemia que tomó a todos por
sorpresa. Todos los sectores económicos se vieron afectados de alguna forma como nunca se había
visto en la ciudad. Algunos de estos sectores fueron el turismo y el sector gastronómico de la ciudad
de Barranquilla. Millones de empleos se perdieron en cuestión de meses, y muchos
emprendimientos locales tuvieron que cerrar para poder aliviar deudas. Según estudios realizados
antes de la pandemia se podía estimar que el 75% de los barranquilleros afirmaba que salía a comer
a restaurantes una o dos veces por semana, lo cual hace que un hogar típico destine
aproximadamente el 7,2% de su presupuesto familiar en alimentos y bebidas consumidos fuera de
casa.

Esto nos deja ver un claro panorama de que el sector gastronómico era uno de los sectores más
crecientes en la ciudad. Pero todo esto cambió de un día para otro cuando se decretó el cierre de
todos los locales de comercio, y de todas las fronteras, nacionales como internacionales de el país.

Se estima que más de 150.000 empleos fueron degradados o perdidos durante estos últimos 6
meses en la ciudad (desde marzo hasta septiembre). Los restaurantes que permanecieron abiertos
tuvieron que luchar contra todo pronóstico para poder mantener sus trabajos y sus inversiones a
flote. Y el turismo se detuvo por completo. Si esto sigue así, millones de barranquilleros se verán
afectados, de tal forma que seguirán sin empleo y sin un sustento para sus familias, muchos
inversionistas de la ciudad perderán dinero al no poder recuperar sus inversiones. Otro factor
importante a tener en cuenta es que en la ciudad un gran número de restaurantes no poseen el
espacio necesario para atender a los clientes implementando las medidas de bioseguridad
necesarias, como lo es el distanciamiento social.

Teniendo en cuenta todos los datos vistos anteriormente se evidencia la necesidad de un lugar que
sea amplio, que tenga diferentes opciones de restaurantes y que ayude a mitigar las pérdidas
durante todos los meses de pandemia, dándole prioridad a los restaurantes que debieron cerrar sus
locales durante ese tiempo.
1.2 Árbol causa y efecto.

Gran impacto negativo en la economía tanto local

como nacional.

El cierre de locales gastronómicos

Pérdida de miles de empleos

Ingresos mensuales de locales

gastronómicos se reducen
excesivamente

No se permite a nadie salir de sus casas para La capacidad de venta se reduce a Miedo a infectarse a través
nada que no fuera estrictamente esencial. solamente domicilios. de la comida.

Covid - 19 llegá a Colombia Gobierno decreta aislamiento obligatorio

preventivo

Gráfico 1. Árbol Causa y Efecto.

1.3 Árbol de medios y fines.
Reactivación económica tanto local como
nacional, siguiendo protocolos de
bioseguridad.
Recuperación de empleos gracias
a la apertura económica, y a
nuevos proyectos destinados a
Nuevos proyecto que ofrecen la ayudar restaurantes cerrados
reapertura de locales de durante pandemia.
restaurantes que cerraron
durante la pandemia.

Ingresos mensuales de los locales

gastronómicos empiezan a aumentar y
mejorar.

Circulación por la ciudad sin Locales del comercio no esencial abren Personas se cuidan con
ninguna restricción. sus puertas al público. medidas de bioseguridad.

Gobierno decreta fin de el aislamiento

Covid-19 llega a Colombia
preventivo obligatorio

Gráfico 2. Árbol de medios y fines.

1.4 Alternativas de solución.

Con el fin de ayudar a reactivar la economía de la ciudad, especialmente el sector gastronómico de
la ciudad de Barranquilla, se generaron dos alternativas de solución que se presentan a
continuación:

● Se trata de un proyecto que consiste en el desarrollo de un espacio al aire libre que contará
con múltiples espacios privados ( kioscos ), para que grupos de personas, ya sean familias o
grupos de amigos, puedan alquilar para realizar asados, reuniones, etc. Adicionalmente se
ofrecerán distintos paquetes de carnes para el asado, tales como carne, pollo, entre otros,
que el cliente podrá escoger cual comprar dependiendo de sus preferencias y número de
personas que traiga. También se ofrecerá el servicio para contratar a uno de nuestros
parrilleros especialistas en asados para que cocine su comida. De esta manera nuestros
clientes tendrán la posibilidad de cocinar por su cuenta su comida o de contratar uno de
 nuestros parrilleros, todo esto con el fin de poder brindar una experiencia única y
entretenida de socialización en un espacio diferente, pero a su vez promoviendo las
medidas de bioseguridad.
● Este proyecto consiste en el desarrollo de un espacio al aire libre, donde se ofrecerá la
oportunidad a restaurantes locales que lamentablemente tuvieron que cerrar sus locales
durante los meses de pandemia de alquilar un espacio para ubicar su negocio a muy buen
precio y poder brindar sus comidas al público. El proyecto a su vez contará con diversas
áreas tales como mesas, y espacios para picnic, para que diferentes grupos de personas, así
como familias o grupos de amigos, puedan sentarse a consumir su comida o pasar el rato y
reunirse, respetando el distanciamiento social.

1.4.1 Análisis alternativa escogida.

La alternativa escogida fue la segunda, la de crear un espacio con diversas áreas y espacios,
ofreciendo la oportunidad a restaurantes afectados por la pandemia de brindar sus servicios a un
buen precio de alquiler.

Además de lo que se menciona anteriormente sobre este proyecto, se contará con qué cada mesa se
ubicará en un sector diferente y alejado del otro y debajo de un techo independiente para proteger
a las personas del sol o lluvia. Por mesa solo se permitirá un máximo de 6 personas. No se permitirá
el ingreso de comidas o bebidas del exterior.

Finalidad y objetivos:

Este proyecto tiene como objetivo brindar un espacio para que los restaurantes que tuvieron que
cerrar sus puertas y sus locales gracias a la pandemia puedan funcionar, pagando un alquiler mucho
más económico si se compara con los alquileres de un centro comercial en la ciudad, en un espacio
abierto siguiendo los protocolos de bioseguridad, y de esta manera ayudar a que el sector
gastronómico local pueda recuperarse.

Destinatarios:

El proyecto planea ayudar a todos esos restaurantes locales afectados por el Covid-19 ubicándose en
un área campestre a las afueras de la ciudad de Barranquilla. En este lugar se atenderá público de
diversas edades, desde niños de cualquier edad y adultos de todas las edades. Se ofrece así mismo
restaurantes variados para complacer los gustos de las diferentes edades. Se planea tener un horario
de atención de 11:00 am a 11:00 pm, días de semana, sábados, domingos y también días festivos,
para así poder acomodarnos y atender los diferentes horarios de los potenciales clientes. Los
espacios para los restaurantes se alquilaron a un precio aproximado de COP $3.500.0000. Teniendo
como máximo espacio para 15 locales.

Producto/Servicio:

El proyecto ofrece un servicio de alquiler de locales con un amplio espacio para que sus clientes
puedan disfrutar de una manera segura, cumpliendo con todos los protocolos de bioseguridad, para
los restaurantes más afectados por el Covid-19 en Barranquilla, Colombia.
Resultados esperados:

Se espera que este proyecto traiga beneficios para la ciudad de Barranquilla ya que ayudará a
reactivar la economía, brindará nuevas oportunidades de empleo y un nuevo lugar de socialización
para los habitantes o para turistas. Ya que se sabe que la gastronomía es uno de los sectores con
mayor dinamismo en la economía local, el cual, en el marco de la Asamblea BID 2020, cobrará aún
más importancia como factor de desarrollo y como atractivo turístico.

Análisis de viabilidad
A continuación, se realizará un análisis de la viabilidad del proyecto con un nivel de profundidad de
pre-factibilidad, analizada desde diferentes perspectivas y/o estudios la cuales son: Estudio de
Mercado - Estudio Técnico - Estudio Organizacional - Evaluación Financiera, con el fin de tener una
vista general de los componentes del proyecto y ver si este es viable realizarlo o no.

2.1 Estudio de mercado

El estudio del mercado es de vital importancia dado que tiene un gran impacto en el desarrollo de
cualquier tipo de proyecto. Ofrece información de cómo será el entorno en el cual el proyecto se
desarrollará, qué consumidores se deben tener en cuenta, cómo es la demanda del mercado, cómo
será ofrecido el producto/servicio, entre otros aspectos.

2.1.1 Análisis del entorno

El entorno donde se elaborará el proyecto será en la ciudad de Barranquilla, Colombia. La economía
de los países varía año tras año, en donde podemos ver momentos deseables o indeseables. Por tal
razón se debe analizar indicadores económicos de interés para tener conocimiento de cómo está la
situación económica del país y saber si esto será un problema para la viabilidad del proyecto. Para
esto se mirara el PIB del país después de la pandemia.

Según el DANE “en el tercer trimestre de 2020, el Producto Interno Bruto, en su serie original,
decrece 9,0% respecto al mismo periodo de 2019.”
 Gráfico 3. Tasa de crecimiento anual en volumen (2014-2020pr)

A partir de la gráfica anterior se puede observar que el PIB disminuyó de manera exponencial en el
segundo trimestre de este año, pero teniendo en cuenta que la propagación del Covid-19 y el
aislamiento obligatorio preventivo decretado desde marzo de este año afectó en gran magnitud la
economía colombiana, se debe tomar este año como un dato atípico algo que hace 10 meses ningún
analista o gremio habría podido pronosticar. Pero es también evidente en la gráfica que desde la
reapertura de casi todos los sectores del país a lo largo del tercer trimestre del 2020 el PIB ha
aumentado y se espera que siga aumentando hasta llegar a un valor porcentual estable como lo
venía teniendo los últimos 6 años.

“Con base en las cifras del Dane, Mauricio Hernández, economista de la firma BBVA Research,
explica que el gran comercio (incluye comercio, transporte, alojamiento y servicios de comida), la
construcción y la industria fueron los sectores que más contribuyeron a la caída del PIB, por una
combinación de su tamaño dentro de la economía y de sus fuertes caídas, que para los dos primeros
superó el 30 por ciento.” fuente de el Tiempo. Esto deja en evidencia que el sector gastronómico o
servicio de comida hace parte de los sectores que más contribuyen al alza del PIB y hace parte de los
tres grandes sectores del país.

Índices de precios al consumidor- Barranquilla (IPC)

El índice de precios al consumidor es el precio de elementos determinados de la canasta familiar. Se

estudia este índice dado que se necesita saber cómo la inflación ha afectado la economía y ver si
esta puede ser una amenaza para la elaboración del proyecto. En la siguiente gráfica se observa el
comportamiento del IPC en la ciudad de Barranquilla, desde diciembre del 2019 hasta octubre del
2020.

Gráfica 4. IPC Barranquilla, año corrido. Fuente: La República

De esta gráfica se puede deducir que el IPC de Barranquilla empezó el año con el porcentaje más
bajo, y este fue creciendo a lo largo del año, esto puede representar una amenaza en la elaboración
del proyecto.

2.1.2 Análisis del servicio

El servicio que se ofrecerá será el alquiler de 15 locales para los restaurantes de la ciudad que
tuvieron que cerrar sus puntos físicos en estos meses de pandemia. Se ofrecerá un lugar totalmente
adecuado para cada restaurante, que incluirá una cocina y todo lo que necesitan para prestar su
servicio, lo único en lo que tendría que invertir el restaurante sería en la adecuaciones del lugar
correspondientemente a su tipo de decoración y demás factores de su marca. La idea es brindarle a
los restaurantes un alivio económico al dar prioridad a dichos restaurantes y brindándoles un
excelente precio de alquiler comparado a los alquileres de centros comerciales o lugares conocidos
en la ciudad, también se pretende crear un ambiente que llame la atención de los consumidores con
un amplio espacio en donde puedan disfrutar de una manera segura, cumpliendo con todos los
protocolos de bioseguridad para que el lugar sea un éxito y los restaurantes tengan una alta tasa de
demanda diaria para que así se puedan recuperar de sus pérdidas en los últimos meses.

Precios y costo:

El servicio de alquiler de cada local estará disponible para todos los restaurantes de la ciudad o
cualquier nuevo restaurante que quiera abrir un local en la ciudad, dando prioridad a los
restaurantes locales afectados durante los meses de crisis. El precio de arriendo se estableció por
medio del análisis de los costos mensuales estimados que generaría el proyecto, las cuales se
muestran a continuación:

Tipo Costo

Empleado turno A x10 $858.116

Empleado turno B x10 $858.116

Administrador $1.788.000

Conexión a internet $1.200.000

Personal de limpieza $828.116

Mantenimiento $1.500.000

Servicios $4.600.790

Total $27.079.226
Tabla 1. Costos estimados mensuales
Con esto en mente se propuso un precio de arrendamiento por COP $4.800.000 mensual. Teniendo
en cuenta que son 15 locales para arrendar, se generará una ganancia del 47,7% . Este precio se
estableció para ayudar a los restaurantes a recuperarse ya que es un precio bajo comparado con los
de algún centro comercial o plazoleta de comida. En la evaluación financiera se realizará un análisis
de sensibilidad para saber el rango en el cual puede variar este precio, y se entrará en más detalle
acerca de los costos mensuales (tener en cuenta que los costos presentados en la tabla anterior son
costos estimados)

Servicio Sustituto:

Un servicio sustituto es el alquiler de locales en plazoletas de comida de centros comerciales de la

ciudad, o en plazas donde el volumen de clientes es muy alto gracias a su reconocimiento en la
ciudad.

Regulaciones y legislaciones:

Para la construcción de los locales para restaurantes y los kioscos en donde compartirá la gente de
su comida, en la localidad determinada, se necesitarán los siguientes permisos:
● Licencia de construcción.
● Planeamiento de orden territorial (POT); para determinar el uso que se le puede dar al
suelo en la localización escogida.
También se necesitarán inscripción de la empresa en el RUT y en el RIT, matrícula mercantil,
certificado Sayco y Acinpro, registro nacional de turismo, concepto sanitario, registro de publicidad
exterior visual o certificación de intensidad auditiva.

2.1.3 Clientes o Consumidores

El mercado objetivo al cual el proyecto apuntaría, sería el mercado del sector gastronómico tanto
local como nacional. No se quisiera segmentar el mercado por tipo de comida, ya que es de vital
importancia que se tenga variedad de comida para ofrecer a las personas que lleguen al lugar, por lo
tanto cualquier tipo de restaurante es apto para alquilar en el proyecto. Porque se sabe que este
mercado es muy amplio, se decidió por segmentar en un grupo el mercado objetivo.

1. Restaurantes que ya habían tenido local en la ciudad de barranquilla, pero debido a la

situación de la pandemia, cerraron sus puertas.

2.1.4 Análisis de la Demanda

Tal y como se dice en Rueda la Prensa “En la ciudad de Barranquilla hay una tendencia creciente del
sector gastronómico, tanto así que se estima que en los últimos años la región Caribe y sobre todo
Barranquilla ha sobresalido por ostentar de un crecimiento superior al doble del promedio nacional,
alrededor de un 40%” Por lo tanto se analizará el impacto de la pandemia en el sector gastronómico
del país y de la ciudad de Barranquilla con el fin de estudiar datos importantes para realizar el
proyecto.
Impacto de la pandemia en el sector gastronómico tanto local como nacional.

Gráfica 4. Impacto de la pandemia en el cierre de locales.

De esta información se puede decir que los restaurantes son uno de los sectores más afectados en
medio de la pandemia, con el cierre de los locales y únicamente operación a domicilio los márgenes
de venta solo llegan a 18% con respecto a los que se tenían pre pandemia. Según cifras de Acodres,
de 90.000 restaurantes que había operando para fines de 2019, más de 22.000 han anunciado que
cerrarán sus puertas.
Gráfica 6. Cifras sobre la industria gastronómica nacional afectada.

Según Jorge Rausch, reconocido chef Colombiano, quien tuvo que cerrar algunos de sus locales en
Cartagena y Bogotá, confirmó que los arriendos son lo más difícil de manejar. “Tener las cocinas
cerradas y pagar un arriendo es insostenible”.

También Harry Sasson, chef y dueño de Balzac, uno de los restaurantes que cerró durante la
pandemia, afirmó que sin lugar a dudas los arriendos sí son para muchos restauranteros la causa de
cierre en medio de la pandemia porque son costos muy altos con los que los que es muy difícil
sobrevivir.

De acuerdo a todo lo visto anteriormente se hizo una subclasificación de la demanda, es decir,

restaurantes en la ciudad de Barranquilla que cerraron sus puertas desde enero del 2020. El total de
estos restaurantes es 214, por lo tanto esta sería la demanda objetivo con el cual empezaría el
proyecto. Y de acuerdo a esto la capacidad del proyecto es de 15 locales.
Pero con solo estos datos no se podría realizar la proyección de la demanda, por lo tanto se
tomarán datos históricos de cuantos restaurantes existen anualmente en la ciudad de barranquilla
con el fin de entender una proporción de la demanda.
 n=5

Año Demanda

2016 3.420

2017 3.502

2018 3.760

2019 3.814

2020 3.600

2021 3.619

2022 3.659

2023 3.690

2024 3.677

2025 3.649
Tabla 2. Proyección y datos históricos de la demanda.
Fuente: Cámara de Comercio Barranquilla

Gráfica 7. Datos históricos de la demanda.

Como podemos observar en la gráfica anterior, el sector gastronómico en la ciudad de Barranquilla

iba en crecimiento, hasta el año 2020 en donde se observa el decrecimiento de la curva, en lo que se
considera un año atípico en donde nadie se esperaba lo que iba a suceder ni a qué magnitud iba a
suceder lo de la pandemia del COVID-19. Es por esto que se concluye satisfacer el 6% de la demanda
del mercado del año 2020 como se mencionó anteriormente, ya que se dará prioridad a los
restaurantes afectados.
Gráfica 8. Demanda proyectada

2.2 Estudio técnico:

2.2.1 Tamaño del proyecto:
Teniendo en cuenta que la capacidad del proyecto es de 15 locales, y que el pronóstico de la
demanda mostró un comportamiento de aumento en los años futuros teniendo en cuenta el
crecimiento de la población de la ciudad, el proyecto debe tener una expansión basada en
proyectos, ya que al aumentar la demanda y ante la necesidad de aumentar la capacidad, no se
puede expandir el proyecto en la misma localidad, habría que crear un proyecto nuevo.
2.2.2 Localización del proyecto:
Para la ubicación de nuestros locales para restaurantes es necesario un espacio bastante amplio, al
aire libre, pero que también cuente con una buena accesibilidad para nuestros clientes, y en un
punto que también sea visible para potenciales clientes. Otro punto importante que se necesitaría
tener en cuenta sería que en el lugar se debe poder garantizar la seguridad y tranquilidad de los
visitantes. Cabe resaltar que es necesario un servicio y acompañamiento personalizado para
nuestros clientes, por lo cual nuestras oficinas de ventas estarán ubicadas en la misma localidad. Se
escogió el método de ponderación para decidir la mejor opción de localización y se tuvieron en
cuenta los siguientes criterios y las siguientes ponderaciones. Se tuvieron en cuenta 3 localidades en
Barranquilla y zonas aledañas. Las calificaciones serán del 1 al 100, siendo 1 lo peor y 100 lo mejor.
Las ponderaciones de cada criterio y las calificaciones obtenidas se muestran a continuación.

Criterios Ponderación Villa Campestre Via Puerto Zona Norte

Colombia Barranquilla

Accesibilidad y 0,20 90 80 100

proximidad

Bajos costos de 0,20 90 65 80

servicios y
valorización m2
 Ambientación 0,20 95 90 80

Seguridad 0,15 80 70 80

Transporte 0,10 70 40 90

Disponibilidad de 0,15 100 90 100

energía eléctrica

Totales 1,00 89 75 88
Tabla 3. Calificación para localidades

Teniendo en cuenta los resultados obtenidos en la tabla se escogió como localidad para los locales,
Villa Campestre, ya que presentó la calificación más alta (89) en comparación con las otras
localidades, teniendo en cuenta los criterios establecidos. Como segunda opción se tendría la
localidad de Barranquilla Norte con una calificación de 88.

2.2.3 Análisis del servicio:

Como se mencionó anteriormente, existen muchos restaurantes que todavía no han podido volver a
abrir sus puertas después de la pandemia, o que están funcionando en condiciones que no son las
más adecuadas para la seguridad y el bienestar de sus clientes debido a que no poseen un espacio
apto.

El proyecto trata de dar solución a esta problemática brindando a la comunidad de Barranquilla un

servicio de alquiler de locales y un espacio al aire libre, con todas las medidas de bioseguridad,
donde los dueños de restaurantes puedan vender sus productos de la mejor manera. El servicio de
alquiler proveerá un local totalmente adaptado para su propósito de restaurante y abierto para
posteriores adaptaciones especiales requeridas por cada cliente. A su vez se ofrecerá también el
servicio de limpieza de las áreas comunes de los locales y el área de comida, donde los visitantes
comerán los alimentos que compren.

2.2.4 Insumos y materias primas:

Como en este caso el proyecto es un servicio de al alquiler de locales las materias primas serían:

● Locales listos para arrendar

● Recursos humanos, que atienden a nuestros clientes en todo el proceso previo y posterior.
● Publicidad y marketing, para dar a conocer el proyecto y así conseguir clientes.

2.2.5 Análisis del proceso del servicio:

Dado que el proyecto es un servicio su proceso es mostrado por medio de un diagrama de flujo
ANSI. El proceso comienza cuando el cliente se acerca o llama a nuestras oficinas para pedir
información acerca de locales y termina cuando este no está interesado en alquilar, no hay locales
disponibles o en el mejor de los casos cuando realiza el alquiler del local. A continuación se
muestra el diagrama ANSI.
 Gráfica 9. Diagrama ANSI del proceso de alquiler de locales

2.2.6 Equipos, herramientas y materiales:

Para llevar a cabo las actividades y procedimientos del servicio de arrendamiento de locales se
utilizará como equipo y herramientas elementos de oficina, tales como, computadores, impresoras,
teléfono, plataforma digital, entre otros, ya que con la ayuda de estos se le podrá brindar una mejor
y más eficiente atención a nuestros clientes.
2.2.7 Análisis de mano de obra directa:
De acuerdo con el procedimiento para el alquiler de los locales mostrado en el diagrama ANSI, es
necesario el personal listado a continuación, con el nivel de preparación también mencionado a
continuación. También se mostrará la función o labores que estos deben llevar a cabo.

● Asesores de ventas: debe tener un nivel de escolaridad técnico o tecnológico en

administración de empresas, ventas o administración de bienes raíces. Su función es
acompañar a los clientes en todo el proceso, responder todas sus dudas e inquietudes y
brindar asesoría.
● Analista de cartera: debe debe tener un nivel de escolaridad profesional en contaduría o
administración de empresas. Su función es administrar la cartera de clientes e implementar los
procesos de recaudo de la compañía, a través de la generación y análisis de la información.
● Gerente: debe tener un nivel de escolaridad profesional en administración de empresas o
ingeniería industrial, con experiencia previa en el área de bienes raíces y buenas capacidades
de liderazgo y manejo de personal. Su función principal es dirigir a los demás empleados,
fijar objetivos, tomar decisiones para el buen desempeño de la organización.
● Asistente administrativo: debe tener un nivel de escolaridad tecnico o tecnologico en áreas
afines. Se encarga de las labores administrativas en la oficina tales como, archivar, planificar,
y coordinar actividades generales, así como también escribir los reportes correspondientes.
● Personal de limpieza general: debe tener un nivel de escolaridad de bachiller. Se encargará
de la limpieza general de las áreas comunes ( no de los locales ) y de la zona de comidas.

ITEMS PRECIO UNITARIO UNIDADES PRECIO TOTAL

Asesores de venta $ 1.000.000 3 $3.000.000

Analista de cartera $1.790.874 1 $1.790.874

Gerente $3.300.000 1 $3.300.000

Asistente $990.786 1
administrativo $990.786

Personal de limpieza $877.803 3 $2.633.409

general

Empleados por $990.780 2 $1.981.560

turno
Tabla 4. Mano de obra directa

2.2.8 Infraestructura física requerida:

Utilizando el método SLP se realizó la distribución de planta para definir en qué lugar se van a ubicar
las distintas infraestructuras del proyecto. El proyecto va a contar con un área de comidas al aire
libre, con unas mesas denominadas “kioscos”, con el fin de que cada mesa tenga su espacio
distanciado. Contará también con baños y parqueadero. La oficina de ventas estará ubicada en la
misma locación, para así poder atender más personalmente y más efectivamente a los clientes. Las
obras principales vendrían siendo los locales, mientras que la oficina, parqueadero, baños y kioscos
vendrían siendo obras complementarias. A continuación se muestran los análisis del método
utilizado y el plano que resultó de estos.

Gráfico 10. Diagrama de relación

Gráfico 11. Diagrama de hilos

De los diagramas anteriores se puede concluir que es absolutamente necesario que los kioscos y los
locales se encuentren cerca y lo mismo pasa con los kioscos y los baños, estos dos aspectos para
asegurar la comodidad de los visitantes. Por otro lado es importante que los locales y los baños se
encuentren cerca y que los kioscos esten cerca del parqueadero. Por último se puede ver que no es
importante que la oficina se encuentre tan cerca de ninguna de las demás áreas.

Gráfico 12. Plano de distribución

2.3 Estudio Organizacional:

 2.31 Identifique los principales entregables durante la fase de
inversión del proyecto
- Equipos: Sillas, comedores, estructura para cada kiosko, sombrillas, lavamanos,
inodoros.
- Licencias y permisos: Licencia de construcción, Inscripción de la empresa en el RUT
y en el RIT, matrícula mercantil, certificado Sayco y Acinpro, registro nacional de
turismo, concepto sanitario, registro de publicidad exterior visual o certificación de
intensidad auditiva.
- Adecuaciones/obras civiles: Adecuación del terreno, Aplicación de pisos,
construcción de cocinas, construcción de oficinas de administración, pintura,
construcción de kioskos, adecuación de tuberías de agua, gas y adecuación de luz,
construcción de baños.

Gráfico 13. Entregables

2.3.2 Defina la Misión de la empresa que el proyecto daría lugar.

 Somos una empresa que vela por el bienestar de nuestros restaurantes socios y
junto con ellos brindarle a nuestros clientes las mejores experiencias culinarias y
momentos felices de sus vidas junto a la mejor calidad.

2.3.3 Convierta en objetivos la Misión de la empresa.

Los objetivos de la empresa es brindarle a los restaurantes un sitio donde los clientes
se sientan a gusto y puedan disfrutar de su comida desconectandose de la ciudad, y
así mismo que el cliente pase un momento agradable entre amigos o familia

2.3.4 Considere crear departamentos que agrupan actividades afines.

Operaciones o Función específica

áreas dentro de la
empresa

Gerencia Tiene como función realizar las

actividades administrativas de la
empresa, tales como, planear el
crecimiento y gestionar los recursos
para la operación de la misma ,
además de dirigir y controlar las
operaciones anteriores.

Mercadeo Tiene como función la venta de los

productos de la empresa

Recursos Humanos Tiene como función gestionar los

recursos humanos de la
organización.

Financiero Tiene como función gestionar los

fondos de capital para el
funcionamiento de la empresa.

Técnica u operativa Tiene como función encargarse de

las instalaciones para que todo esté
en buen estado , limpio.

Tabla 5. Operaciones de la empresa

 Cantidad
de
Departamento Cargo Funciones funciones Salario asociado

Dirección Gerente Planear las actividades 1 $3.300.000

General que se van a
desarrollar dentro de
la empresa y definir a
dónde se va a dirigir la
empresa en un corto,
medio y largo plazo,
entre otras muchas
tareas
Debe ir de la mano
con los directores de
cada áreas de la
empresa para
administrar los
recursos con los que
se llevan a cabo cada
tarea.

Secretaria Asistir al gerente 1 $990.786

general

Mercadeo Jefe de Preparar planes y 1 $3.000.000

Ventas presupuesto de
ventas, y gestionar
estrategias para el
reconocimiento de la
empresa en el
mercado
Financiero Jefe de Es responsable de la 1 $1.790.874
finanzas planificación,
ejecución,
información
financieras, además
de administrar los
recursos de la
empresa.

Contador Documentar 1 $1.450.000

informes financieros
para los clientes:
Revisar los libros
contables de los
clientes.
Analizar las ganancias
y los gastos.
Elaborar el balance
de los libros
financieros.
Redactar informes
sobre el estado
financiero de la
empresa

Recursos Jefe de Lleva un control 1 $1.470.985

humanos recursos sobre el personal
humanos

TOTAL $12.002.618
Tabla 6. Salarios por departamento

2.4 Estudio Financiero:

2.4.1 Inversiones Requeridas:

Inversiones fijas:
 Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un año y cuya finalidad es proveer las
condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus actividades.

Tipo de
Equipos/Máquinas/Herr Inversión Vida útil
Propiedad y Cantidad Inversión total Depreciación
amientas unitaria (Años)
Equipo
$
Terreno 1 $ 300,000,000 0
300,000,000
Terreno
Adecuación Terreno/ $
1 $ 30,000,000 0
Piso 30,000,000
$
Kioscos (infraestructura) 6 $ 60,000,000 20 $ 3,000,000
10,000,000
Baños 2 $ 4,000,000 $ 8,000,000 20 $ 400,000
Construcción y
Cocinas de Restaurantes 15 $ 2,000,000 $ 30,000,000 20 $ 1,500,000
Edificación
Infraestructura de
Locales (Acabados, 15 $ 3,500,000 $ 52,500,000 20 $ 2,625,000
adecuación luces )

Aire Acondicionado 1 $ 755,900 $ 755,900 5 $ 151,180

Televisores 6 $ 1,300,000 $ 7,800,000 8 $ 975,000

Equipos
Computadores 6 $ 1,900,000 $ 11,400,000 4 $ 2,850,000

Impresora 1 $ 150,000 $ 150,000 4 $ 37,500

Muebles y
Escritorios 6 $ 450,000 $ 2,700,000 10 $ 270,000
Enseres

Total Inversión Fija $ 503,305,900 $ 11,808,680

Tabla 7. Inversión fija

Inversión diferida:

Se refiere a las inversiones en activos intangibles, los cuales se realizan sobre activos constituidos
por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto, pero no
tienen un efecto directo en la producción.

Periodo de
Descripción de inversiones diferidas Cantidad Inversión total Amortización
amortización

Sistema de información ( Contable, 5 $ 1,007,200

comercial: Bases de datos) 1 $ 5,036,000
Uniformes de trabajo Adtivo 1 $ 60,000
11 $ 60,000
Capacitación de los funcionarios
11 $ 5,500,000 5 $ 1,100,000
(Atención al cliente)

Licencias y Permisos (Construccion, 10 $ 2,551,607 5 $ 510,321

sonido, etc.)
Licencia Office 1 $ 1,000,000 5 $ 200,000
Total $ 14,147,607 $ 2,877,521
Tabla 8. Inversión diferida

2.4.2 Presupuestos Costos Operacionales:

A continuación, se pueden ver los costos que genera poner el proyecto en marcha. El presupuesto
de los costos operacionales se analiza por medio de los costos directos, costos indirectos y gastos
operacionales.

Costos operacionales:

Cantida
Costos Operacionales
Descripción d Valor Mensual
Costos Directos
Materia Prima directa -
Asesores de venta 3 $ 3,000,000
Gerente 1 $ 3,300,000
Mano de obra directa (salario,
Personal de limpieza
prestaciones sociales y todo lo del
general 3 $ 2,633,409
personal)
Empleados por turno
(supervisores) 2 $ 1,981,560

Mano de obra indirecta - - -

Subtotal costos directos fijos $ 10,914,969

Costos Indirectos fijos

Electricidad, Agua,
Servicios públicos Internet - Wifi, Telefonía, - $ 1,600,000
Tv cable
Mantenimientos Mantenimientos de - $ 500,000
baños, equipos e
 instalaciones
Depreciación de Activos
Fijos $ 984,057
Depreciación Amortización $ 239,793

Subtotal costos fijos $ 3,323,850

Total costos de la operación $ 14,238,819
Tabla 9. Costos operacionales

Gastos operacionales:

Gastos
Descripción Valor total
Salarios:
Analista de cartera $ 1,790,874
Asistente administrativo $ 990,867
$ 2,781,741

Instalaciones de seguridad $ 550,000

Total de gastos $ 3,331,741
Tabla 10. Gastos operacionales

2.4.3 Presupuesto Ingresos operacionales:

Se sabe que la oferta del proyecto está dada por el servicio de alquiler de 15 locales para
restaurantes. Para la elaboración del presupuesto de los ingresos operacionales, se tuvo en cuenta la
capacidad o la oferta que se le brindará a la demanda insatisfecha de estos. En el análisis de
mercado se pudo evidenciar que no se podrá satisfacer toda la demanda pronosticada, por lo tanto
se usará el supuesto de que el proyecto usará toda su capacidad durante toda su vida útil. (El valor
más alto de la oferta).

Alquiler Oferta de Ingresos Ingresos Ingresos

Presupuesto Mensual Locales anuales mensuales diarios
Alquiler (15 Clientes ) $ 4,800,000 15 $ 864,000,000 $ 72,000,000 $ 2,400,000
Tabla 11. Ingresos operacionales

2.4.4 Equilibrio operacional del proyecto:

Costo fijo $ 14,238,819

Gastos operacionales $ 3,331,741
Amortización - Depreciación $ 14,686,201
CF (Costo fijo + Gastos operacionales + Amorti-Depreci)
$ 32,256,762
Tabla 12. Resumen Costos
 Valor del Alquiler Costo x Local
Servicio
Mensual mensual
Alquiler (15 Clientes ) $ 4,800,000 $ 2,150,451
Tabla 13. Resumen Valor de alquiler y costo de local

% de Contribución
Contribución Cantidad de
Servicio participación marginal
marginal unitaria equilibrio
en Ingresos ponderada
Alquiler (15 Clientes ) $ 2,649,549 100.0% $ 2,649,549.2 12.17
Total 100% $ 2,649,549.2
Tabla 14. Cantidad de Equilibrio

De la tabla anterior se puede resumir que la utilidad por cada local en alquiler es de $2,649,549
pesos mensuales. Y que la cantidad de equilibrio es de 12.17 es decir que al alquilar 13 locales ya se
llega al punto de equilibrio por lo tanto todos los ingresos cubrirán todos los costos fijos.

2.4.5 Financiamiento del Proyecto:

El proyecto se financia principalmente por un préstamo del banco y por inversionistas.

Activos corrientes 142,722,805

Pasivos no corrientes - 73,800,000

Capital de Trabajo 68,922,805

Tabla 15. Capital de trabajo

El capital de trabajo son los recursos disponibles de forma inmediata o el dinero con el que cuenta
la empresa para poder operar.

Préstamo $ 570,891,222 Total Banco (80%) Inversionistas (20%)

Inversión $ 142,722,805 $ 713,614,027 $ 570,891,222 $ 142,722,805
Tabla 16. Planteamiento de préstamo e inversiones

El banco que ofrecerá el préstamo del 80%, tiene una tasa de interés de 14.13% anual con un plazo
de pago de 10 años.

Préstamo
Monto $ 570,891,222
Pago anual $ 110,000,000
 Tasa 14.13%
Periodos 10 años
Tabla 17. Información sobre préstamo

Periodos Saldo inicial Intereses Pago Abono Saldo final

0 $ 570,891,221.60 $ 570,891,221.60
$
1 $ 570,891,221.60 $ 80,662,385.05 110,000,000.00 $ 29,337,614.95 $ 541,553,606.65
$
2 $ 541,553,606.65 $ 76,517,213.60 110,000,000.00 $ 33,482,786.40 $ 508,070,820.24
$
3 $ 508,070,820.24 $ 71,786,362.42 110,000,000.00 $ 38,213,637.58 $ 469,857,182.66
$
4 $ 469,857,182.66 $ 66,387,079.62 110,000,000.00 $ 43,612,920.38 $ 426,244,262.29
$
5 $ 426,244,262.29 $ 60,224,921.16 110,000,000.00 $ 49,775,078.84 $ 376,469,183.44
$
6 $ 376,469,183.44 $ 53,192,098.75 110,000,000.00 $ 56,807,901.25 $ 319,661,282.19
$
7 $ 319,661,282.19 $ 45,165,594.52 110,000,000.00 $ 64,834,405.48 $ 254,826,876.71
$
8 $ 254,826,876.71 $ 36,005,009.14 110,000,000.00 $ 73,994,990.86 $ 180,831,885.84
$
9 $ 180,831,885.84 $ 25,550,105.96 110,000,000.00 $ 84,449,894.04 $ 96,381,991.80
$
10 $ 96,381,991.80 $ 13,618,008.20 110,000,000.00 $ 96,381,991.80 -0
Tabla 18. Movimientos del préstamo

En la tabla anterior se pueden ver los intereses que se generan cada año, a medida que se va
abonando el pago de $110,000,00 millones de pesos anualmente, y el saldo final de cada año.

2.4.6 Evaluación Financiera:

Para la evaluación financiera del proyecto se realizó el flujo de caja para observar su rentabilidad y
determinar si es viable o no realizarlo. En la siguiente tabla se muestra el resumen de todos los
factores del proyecto que influyen en el flujo de caja:

Descripción Valor Unidades

No. Locales para alquilar 15 und.
Precio del Alquiler $ 4,800,000 $
Gastos Operacional $ 39,980,892 $
Costos directos $ 130,979,628 $
Costos indirectos $ 25,200,000 $
Inversión Fija $ 503,305,900 $
Inversión diferida $ 14,147,607 $
Capital de Trabajo $ 68,922,805 $
Préstamos $ 570,891,222 $
Plazo del préstamo 10 Años
Tasa de interés 14.13% %
Tasa de impuesto de renta 34% %
Depreciación $ 11,808,680 $
Amortización $ 2,877,521 $
Tabla 20. Resumen del proyecto

Flujo de caja:

Tabla 21. Flujo de caja

TIO 14.13%
VPN $1,024,603,994
TIR 56%
Tabla 22. Evaluación del proyecto

En la tabla anterior podemos ver, que la Tasa Interna de Oportunidad (TIO) es de 14.13% lo que
quiere decir que es la rentabilidad mínima que debe tener el proyecto para que los inversionistas
tomen la decisión de invertir en él.

También vemos que el Valor Presente Neto (VPN) es mucho mayor que 0 por lo tanto indica que los
dineros invertidos en el proyecto rentan a una tasa superior a la TIO, y que el proyecto incrementará
su valor y gracias a esto se puede concluir que el proyecto será rentable y es viable, ya que lo que se
recibe del proyecto es mayor a la tasa de oportunidad por invertir.

Y por último se puede concluir de la Tasa Interna de Retorno (TIR) que los dineros que permanecen
durante la vida útil del proyecto crecen a una tasa de 56%

Análisis de sensibilidad:
Se realizó el análisis de sensibilidad para saber cómo afectaría la variación del precio del producto,
tener un intervalo en el cual el proyecto siga siendo rentable. El resultado del análisis fue el
siguiente:

Variación del precio

VPN $1,024,603,994 $2,000,000 $3,200,000 $4,800,000 $4,900,000 $5,200,000

Demanda 15 -$612,138,852 $89,322,368 $89,322,368 $1,083,059,096 $1,258,424,401

Tabla 23. Análisis de sensibilidad