UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

CONTABILIDAD AVANZADA

REGISTRO DE VENTAS
INVENTARIOS Y HOJA DE TRABAJO
BALANCES
REGISTRO DE COMPRAS

DIARIO BALANCE GENERAL

E. GANACIAS Y
DIARIO PERDIDAS
SIMPLIFICADO

E. CAMBIOS EN EL
PAT. NETO
MAYOR
E. FLUJOS DE
EFECTIVO

CLIENTES
CLIENTES -- PROVEEDORES --
PCGE OTROS
OTROS
TABLAS
PROVEEDORES PROVEEDOR

Elaborado por el CPCC Robert Hernández Mendoza

ORTE
A

AJO

RAL

SY

N EL

doza
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: NOVIEMBRE DEL 2009
R.U.C. :
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: Columna1

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL

CORRELATIVO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR CODIGO ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
DEL REGISTRO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS DE LA GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
O CÓDIGO COMPROBAN VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE Y NOMBRES, CTA
ÚNICO DE LA DE PAGO O FECHA (TABLA DEPENDENCIA LA DUA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN RELACIO BASE
OPERACIÓN O DE PAGO (1) 10) ADUANERA O DSI (TABLA 2) O RAZÓN NADA A IMPONIBLE IGV
DOCUMENTO (TABLA 11) NUMERO SOCIAL COMPRA
01 29/10/09 01 070 013530 6 20224305649 E.T. Turismo Directo Asegurado SA 6.72 1.28
02 30/10/09 01 540 024929 6 20438933272 Transportes LINEA SA 601 22.69 4.31
03 03/11/09 12 340 080507 6 20378890161 Rash Peru SAC 41.93 7.97
07 03/11/09 01 073 024192 6 20438933272 Transportes LINEA SA 5.04 0.96
04 07/11/09 01 003 000044 6 10105319750 Rabanal Pajares Norma Elizabeth 7.98 1.52
05 19/11/09 01 001 054022 6 20411033458 HyM Almacenes Generales SRL 6.30 1.20
06 -
08 -
09 -
10 -
-
-
-
-
TOTALES 90.66 17.23
 CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
ADQUISICIONES GRAVADAS VALOR DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS DE LAS OTROS IMPORTE TIPO N° DEL
GRAVADAS
ADQUISICIONES TRIBUTOS Y TOTAL FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
BASE BASE NO CARGOS NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV GRAVADAS EMISIÓN DOCUMENTO

8.00
27.00
49.90 2.923
6.00
9.50
7.50
-
-
-
-
-
-
-
-
107.89
z https://www.youtube.com/watch?v=ztVKwF_y6Jw

NOTAS 31/12/2018 31/12/2017

VARIACIONES

ACTIVO AUMENTOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 92,607 S/. 66,567S/. 26,040.00
Deudores S/. 24,210 S/. 16,140 S/. 8,070.00
Inventario S/. 499,331 S/. 332,888 S/. 166,443.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 616,148 S/. 415,595
###

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad Plata y Equipo S/. 1,533,300 S/. 1,022,200

S/. 511,100.00
Depreciacion acumulada S/. -25,555 S/. -17,037 S/. -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 1,507,745 S/. 1,005,163
###

###
###
###
###
###
###
TOTAL ACTIVO S/. 2,123,893 ###S/. 1,420,758
###

+
0
0
0
0
0
0
0
0

1.101232312E+15
 DISTRIMUEBLES LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(EXPRESADO EN SOLES)
NOTAS

VARIACIONES APLICACION AL
ESTADO DE TIPO DE
FLUJO DE ACTIVIDADES
DIMINUYE EFECTIVO PASIVO

PASIVO CORRIENTE
S/. - S/. -26,040.00 operativa Cuentas por Pagar Nota 10
S/. - S/. -8,070.00 operativa 42 Impuesto por pagar Nota 09 y 11
S/. - S/. -166,443.00 operativa Bonos a Corto Plazo Nota 12
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Documentos por Pagar L.P

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/. - S/. -511,100.00 inversion
S/. 8,518.00 S/. 8,518.00 operativa
TOTAL DE LOS PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital Nota 13
Utilidades Acumulados Nota 14
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 31/12/2018 31/12/2017 S/. 57,006.00 S/. -2,255.00

VARIACIONES APLICACION
AL ESTADO DE TIPO DE
FLUJO DE ACTIVIDADES
AUMENTOS DIMINUYE EFECTIVO

S/. 4,577 S/. 6,832 S/. - S/. 2,255.00 S/. -2,255.00 operativa
S/. 190,909 S/. 133,903 S/. 57,006.00 S/. - S/. 57,006.00 operativa
S/. 18,158 S/. 12,105 S/. 6,053.00 S/. - S/. 6,053.00 financiamiento
S/. 213,644.00 S/. 152,840.00

S/. 208,811 S/. 139,208 S/. 69,603.00 S/. - S/. 69,603.00 financiamiento
S/. 208,811.00 S/. 139,208.00

S/. 422,455.00 S/. 292,048.00

S/. 467,000 S/. 467,000 S/. - S/. - S/. - financiamiento

S/. 661,710.00 S/. 260.000
S/. 572,728.00 S/. 401,710
S/. 1,701,438.00 S/. 1,128,710.00
S/. 2,123,893 S/. 1,420,758.0
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
2018
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR FUNCION)

2,018 2,017
Ventas 2,017,500 1,345,000
Costo de ventas en ventas -1,109,625 -739,750
Utilidad bruta 907,875 605,250

Gastos de operación 141,225 67,250

gastos de depreciación 2,556 1,704
gastos intereses 458 683
Utilidad antes de impuestos 763,636 535,613

Impuesto a la renta 30% -190,909 -133,903

Utilidad neta 572,727 401,710

2017
 DISTRIMUEBLES LTDA
HOJA DE TRABAJO MÈ TODO INDIRECTO
Al 31-12-2017
EXPRESADO EN SOLES
E.S.F. VARIACIÓN
PARTIDAS APERTURA AUMENTA /
31/12/2018
31/12/2017 DISMINUYE
ACTIVO

Efectivo y Eq. de Efectivo 66,567 92,607 26,040

Inventario 16,140 24,210 8,070
Deudores 332,888 499,331 166,443
Propiedad planta y equipo 1,022,200 1,533,300 511,100
Depreciación acumulada -17,037 -25,555 -8,518

Total 1,420,758 2,123,893 703,135

PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas por pagar 6,832 4,577 -2,255

Impuesto por pagar 133,903 190,909 57,006
Bonos a corto plazo 12,105 18,158 6,053
Documentos por pagar L.P 139,208 208,811 69,603
Capital 467,000 467,000
Utilidades acumuladas 260,000 661,710 401,710
Utilidades del ejercicio 401,710 572,728 171,018
Total 1,420,758 2,123,893 703,135
APLICACIÓN TIPO DE
ESTADO DE
FLUJO DE ACTIVIDAD INCREMENTO DESCREMENTO
EFECTIVO
ACTIVOS - +
PASIVOS + -
-26,040 PATRIMONIO + -
-8,070 Operativa
-166,443 Operativa
-511,100 Inversion
8,518 Operativa

703,135

-2,255 Operativa
57,006 Operativa
6,053 Financiamiento
69,603 Financiamiento
Financiamiento
401,710
171,018
703,135
 DISTRIMUEBLES LTDA
Estado de Flujo de Efectivo
Al año terminado el 31 de diciembre de 2016
(EXPRESADO EN SOLES)

METODO INDIRECTO

Flujos de efectivo de las actividades de operación:

Utilidad neta 535613.00
Depreciacion
Depreciacion del Ejercicio 8518.00
provisiones de Cobranza Dudasa
Cargas y abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento de Inversiones Financieras
Cobranza a los Clientes -8070.00
Existencias -166443.00
Otros cobros en efectivo relativos a la actividad
Pago de tributos -2255.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago a proveedores de bienes y servicios 57006.00
Impto R. pagado #NAME?
Efectivo neto provisto por las actividades de operación #NAME?

Flujos de efectivo de las actividades de inversión:

Inversiones Moviliarias
Cobranza de compra Inmuebles Maquinaria y Equipo -511100.00
Compra de Muebles y Enseres
Compra de Equipo diverso
Intangibles
Disminución en otros activos no corrientes 0.00
Efectivo neto provisto por las actividades -511100.00

Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento:

Disminucion en prestamos de corto plazo 6053.00
Aumento de prestamos de largo plazo 69603.00
Aporte de capital 0.00
Pago de dividendos #NAME?
Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento #NAME?

Equivalente de Efectivo del Eje #NAME?

Efectivo al inicio del Ejercicio 66567.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio #NAME?