SALDOS A 30 ENERO 2019

Caja    150.000 
Bancos  17.000.000 
Equipo de oficin4.000.000 (15%plantadeconstrucción)
Muebles y ense8.000.000(30%plantadeconstrucción)
Maquinaria y eu 25.000.000(100%plantadeconstrucción)
Materias primas 80.000.000
Mate. Repuestos12,000,000
Proveedores 31,000,000
Utilidad del ejer 4.000.000

Las transacciones desarrolladas durante febrero de 2019 son las siguientes:

1.-Firma contrato con Corporación Universitaria Autónoma de Nariño Para construcción del conjunto habitacio
viviendas unifamiliares. Valor total del contrato $95.000.000. pagaderos en tres cuotas de igual valor, la primer
segunda el 28 de febrero y la última el 30 de marzo con la terminación de la obra . L Universidad efectúa retenc
estabilidad de la obra y cumplimiento de obligaciones contractuales por un 3% y 2% respectivamente sobre el v
única vez.

VALOR CONTRATO
VALOR CUOTA $ 3
RETENCION ESTABILIDAD DE LA OBRA $ 0
RETENCION CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES $ 0
CONTRACTUALES

FIRMA DEL CONTRATO

1305 CLIENTES $ 95,000,000

2380 ANTICIPOS Y AVANCES

FIRMA DEL CONTRATO

1110 BANCOS $ 26,916,667

135005 RETENCION ESTABILIDAD $ 2,850,000
135010 RETENCION OBLIGACIONES $ 1,900,000
1305 CLIENTES

2.- Recibe de la Corporación la entrega fisca de los lotes asignados para el conjunto habitacional, lotes que se e
avaluados en su totalidad en  $80.000.000
9415 BIENES RECIBIDOS POR 3ROS $ 80,000,000
9415 BIENES RECIBIDOS POR 3ROS

3.- Sn. Requisiciones se despacha materiales a la planta de construcción por $ 50.000.000 (80% directos y saldo

MP DESPACHADA A CONSTRUCCION
MP DIRECTA $ 1
MP INDIRECTA $ 0

7105 MP DIRECTA $ 40,000,000

7305 COSTOS INDIRECTOS DE $ 10,000,000
CONSTRUCCION
1405 MP DIRECTA
1455 MT REPUESTOS Y ACC

4.- Cancela sueldos de empleados directos por $ 10.000.000 de incluirse salud pensiones parafiscales prestacio
ARL.

SUELDO EMPLEADOS DIRECTOS $ 10,000,000

SALUD 4% $ 400,000
PENSIÓN 12% $ 1,200,000
ARL 6.96% $ 696,000
COMFAMILIAR 4% $ 400,000
CESANTÍAS 8.33% $ 833,000
INTERESES 1% $ 100,000
PRIMA 8.33% $ 833,000
VACACIONES 4.17% $ 417,000

7205 MO DIRECTA $ 14,479,000

SUELDOS $ 10,000,000
SALUD $ -
PENSION $ 1,200,000
ARL $ 696,000
COMFAMILIAR $ 400,000
CESANTIAS $ 833,000
INTERES $ 100,000
PRIMA DE SERVICIOS $ 833,000
VACACIONES $ 417,000
23 SALUD
PENSION
ARL
COMFAMILIAR
CESANTIAS
 INTERES
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
1110 BANCOS

5.- De la planta de construcción se devuelve a almacén de materias primas material indirecto por $ 3.000.0
corresponder a la solicitud.

1455 MT REPUESTOS Y ACC $ 3,000,000

7305 COSTOS INDIRECTOS DE
CONSTRUCCION

6.- Por ser fin de mes contabiliza depreciaciones

ELEMENTO DE SALDO DE
PPYE SALDO VIDA UTIL CONSTRUCCION
EQUIPO DE OFI 4,000,000 $ 10 $ 600,000
MUEBLES Y ENS 8,000,000 $ 10 $ 2,400,000
MAQUINARIA Y 25,000,000 $ 10 $ 25,000,000

5160 DEPRECIACION $ 75,000

COSTOS INDIRECTOS DE
7305 $ 233,333
CONSTRUCCION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA

7.- Recibe segundo abono sobre el contrato

1110 BANCOS $ 31,666,667

1305 CLIENTES

8.- Devuelve a proveedores materias primas directas por valor de $6.000.000, por encontrarse en mal estado c

2205 PROVEEDORES $ 6,000,000

1405 MP DIRECTA

9.- despacha a la construcción materiales por $ 14.000.000 (80% directos, saldo indirectos)

MP DESPACHADA
MP DIRECTA $ 1
MP INDIRECTA $ 0
7105 MP DIRECTA $ 11,200,000
7305 COSTOS INDIRECTOS DE $ 2,800,000
CONSTRUCCION
1405 MP DIRECTA
1455 MT REPUESTOS Y ACC

10.- La mano de obra del personal empleado bajo la modalidad de contrato de servicios se cancela por $ 4.800
afiliación ni prestaciones sociales  ( empleados indirectos)

COSTOS INDIRECTOS DE
7305 $ 4,800,000
CONSTRUCCION
2365 RF 6%
1110 BANCOS

11.- Registra depreciaciones del mes.

5160 DEPRECIACION $ 75,000

7305 COSTOS INDIRECTOS DE $ 233,333
CONSTRUCCION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA

12.- Para recomendarse con la Corporación, compra e instala por su cuenta y sin encontrarse contemplado en
conjunto habitacional por vrl de $2.600.000.

7305 COSTOS INDIRECTOS DE $ 2,600,000

CONSTRUCCION
2405 IVA $ 494,000
2365 RF 2,5%
2368 RETE ICA 6X 1000
1110 BANCOS

13.- Efectúa entrega del conjunto habitacional “LOS VACANTES” totalmente terminada, se legalizan los vrs. Cor

CIERRE DE CUENTAS

1420 CONTRATOS EN EJECUCION $ 83,345,667

7105 MP DIRECTA
7205 MO DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE
7305
CONSTRUCCION
6130 COSTO DE CONSTRUCCION $ 83,345,667
1420 CONTRATOS EN EJECUCION

IVA

ANTICIPOS Y AVANCES $ 95,000,000

COSTOS CONSTRUCCION $ 83,345,667
AIU $ 11,654,333
IVA $ 2,214,323

2380 ANTICIPOS Y AVANCES $ 95,000,000

4130 INGRESOS DE LA CONSTRUCCION
2408 IVA

PAGO CUOTA FINAL Y LEGALIZACION

1110 BANCOS $ 29,254,239

135515 RF $ 1,855,714
135518 RT ICA $ 556,714
1305 CLIENTES

DEVOLUCION DE RETENCIONES REALIZADAS EN LA FIRMA DEL CONTRATO

1110 BANCOS $ 4,750,000

135005 RETENCION ESTABILIDAD
135010 RETENCION OBLIGACIONES

NOTA: los gastos de admón. Cancelados en efectivo ascienden a $ 10.000.000 en febrero y $ 11.000.000 en ma

MES DE FEBRERO

5195 DIVERSOS $ 10,000,000

1110 BANCOS

MES DE MARZO

5195 DIVERSOS $ 11,000,000

1110 BANCOS
:

construcción del conjunto habitacional los vacantes. para cuatro

tres cuotas de igual valor, la primera a la firma del contrato la
a obra . L Universidad efectúa retención para garantizar la
3% y 2% respectivamente sobre el valor total del contrato y por

$ 95,000,000
$ 31,666,667
$ 2,850,000
$ 1,900,000

$ 95,000,000

$ 31,666,667

conjunto habitacional, lotes que se encuentra

 $ 80,000,000

r $ 50.000.000 (80% directos y saldos indirectos

$ 50,000,000
$ 40,000,000
$ 10,000,000

$ 40,000,000
$ 10,000,000

lud pensiones parafiscales prestaciones sociales

$ 400,000
$ 1,600,000
$ 696,000
$ 400,000
$ 833,000
 $ 100,000
$ 833,000
$ 417,000
$ 9,200,000

mas material indirecto por $ 3.000.000, por no

.

$ 3,000,000

SALDO DE
DEPRECIACION ADMINISTRACION DEPRECIACION
$ 5,000 $ 3,400,000 28,333
$ 20,000 $ 5,600,000 46,667
$ 208,333 $ -
VIDA UTIL
$ 10 AÑOS
$ 120 MESES

$ 308,333

$ 31,666,667

00, por encontrarse en mal estado cargan a la cuenta.

$ 6,000,000

saldo indirectos)

$ 14,000,000
$ 11,200,000
$ 2,800,000
 $ 11,200,000
$ 2,800,000

o de servicios se cancela por $ 4.800.000 sin ningún tipo de

$ 288,000
$ 4,512,000

$ 308,333

a y sin encontrarse contemplado en el contrato, 4 lámparas para el

$ 65,000
$ 15,600
$ 3,013,400

e terminada, se legalizan los vrs. Correspondientes y pendientes.

$ 51,200,000
$ 14,479,000
$ 17,666,667
 $ 83,345,667

$ 92,785,677
$ 2,214,323

$ 29,254,239

$ 31,666,667

$ 2,850,000
$ 1,900,000

000 en febrero y $ 11.000.000 en marzo.

$ 10,000,000

$ 11,000,000
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

No MES

CODIGO CUENTAS Y DETALLE DEBE HABER

1110 BANCOS 92,587,572 3,013,400
1305 CLIENTES 95,000,000 95,000,000
135005 RETENCION ESTABILIDAD 4,750,000 4,750,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2,412,428 29,254,239
1405 MATERIAS PRIMAS 57,200,000
1420 CONTRATOS EN EJECUCION $ 83,345,667 $ 83,345,667
1455 MT REPUESTOS Y ACC $ 3,000,000 12,800,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 616,667
2205 PROVEEDORES 6,000,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 353,000
2368 RETE ICA 6X 1000 15,600
2380 ANTICIPOS Y AVANCES $ 95,000,000 $ 95,000,000
2405 IVA $ 494,000
2408 IVA $ 2,214,323
4130 INGRESOS DE LA CONSTRUCCION $ 92,785,677
5160 DEPRECIACION $ 150,000
5195 DIVERSOS $ 21,000,000
6130 COSTO DE CONSTRUCCION $ 83,345,667
7105 MP DIRECTA $ 51,200,000 $ 51,200,000
7205 SUELDOS $ 10,000,000
7205 SALUD $ -
7205 PENSION $ 1,200,000
7205 ARL $ 696,000
7205 COMFAMILIAR $ 400,000
7205 CESANTIAS $ 833,000
7205 INTERES $ 100,000
7205 PRIMA DE SERVICIOS $ 833,000
7205 VACACIONES $ 417,000
7205 MO DIRECTA $ 14,479,000
7305 COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION $ 20,666,667 $ 20,666,667
9415 BIENES RECIBIDOS POR 3ROS $ 80,000,000
9415 BIENES RECIBIDOS POR 3ROS $ 80,000,000

ELABORO: DIEGO JURADO ERASO

 CONSTRUCTORA LA VICTORIA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 FEBRERO AL 31 DE MARZO 2019.

INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS CONSTRUCCION 92,785,677
COSTOS DE LA CONSTRUCCION 83,345,667

UTILIDAD BRUTA 9,440,010

GASTOS OPERACIONALES 21,150,000

GASTOS DE DEPRECIACION 150,000
GASTOS FEBRERO 10,000,000
GASTOS MARZO 11,000,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (11,709,990)

CONTADOR REVISOR FISCAL