Prueba Asistente Contable

PRUEBA DE CONOCIMIENTOS CONTABLES
NOMBRE: Caren yinet Saavedra Mayorga
1. Coloque la base y el porcentaje a los siguientes conceptos de retención año

2020. (Vr.15%)
CONCEPTO UVT BASE %

Honorarios y comisiones (no declarante) 0 100% 11%
Arrendamiento de bienes muebles 27 980.000 3,5%
Servicios prestados por empresas de servicios 4 145.000 1%
temporales (sobre AIU)
Servicios de transporte de carga 4 145.000 4%
Servicios generales (declarantes) 4 145.000 4%
Servicios generales (no declarantes) 4 145.000 6%
Compras generales (declarantes) 27 980.000 2,5%
Compras generales (no declarantes) 27 980.000 2,5%
Compras con tarjeta débito o crédito 0 100% 1,50%
Intereses o rendimientos financieros 0 100% 2%
2. Frente a cada una de las cuentas, señale su naturaleza, Débito DB o Crédito CR

y si son de Balance BAL o de Resultado PyG. (Vr.15%)
CUENTA DB CR BAL PyG

Caja y Bancos x x
Sobregiros Bancarios x x
Deudores Comerciales x x
Proveedores x x
Devoluciones y dctos. en ventas x x
Acreedores Varios x x
Gastos Generales X X
Retención en la fuente – Honorarios x x
Muebles y enseres x x
Gasto depreciación x x
Inversiones x x
Cesantías Consolidadas x x
Costos y gastos por pagar x x
Costo de Ventas x x
Deudores Varios x x
Préstamos a socios x x
IVA Generado x x
Inventarios x x
Obligaciones Hipotecarias x x
Útiles, papelería y fotocopias x x
3. Escriba los requisitos de la factura electrónica de Venta. (Mínimo 6) (Vr.15%)
Nit de la empres
Denominación que lo conforma la empresa
Indicar la calidad de retenedor de iva
Razón social
Incluir firma digital
Forma de pago sea de contado o de credito
4. Realizar los siguientes asientos contables para LAGO DIST. S.A (Régimen
Responsable de IVA, Gran Contribuyente, NO Auto retenedor y aplicar las
retenciones a que haya lugar (Renta, IVA, ICA) (Vr. 30%)
Tarifa General ICA 10.4 x mil
a. LAGO DIST. S.A le compra a XXX Ltda. (Rég. Responsable de IVA, no

Gran Contribuyente), mercancía gravada por valor de $9.500.000:
(Tarifa ICA 7.4 x mil)
ASIENTOS CONTABLES
a. LAGO DIST. S.A le compra a XXX Ltda. (Rég. Responsable de IVA, no Gran Contribuyente),
mercancía gravada por valor de $9.500.000: (Tarifa ICA 7.4 x mil)

mercancía gravada por valor de $9.500.000: (Tarifa ICA 7.4 x mil)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
COMPRAS 7.983.193
2408 IVA 1.516.806
2368 ICA 59.076
2364 RETENCION 199.580
2205 PROVEEDORES 9.241.343
SUMAS IGUALES 9.499.999 9.499.999
b. LAGO DIST. S.A. compra a XYZ Ltda.(Responsable de IVA, GC,

Autorretenedor) papelería en general por valor de $600.000 más IVA.
Tarifa ICA 3.9 x mil. Rete iva 8%
ASIENTOS CONTABLES
a. LAGO DIST. S.A. compra a XYZ Ltda.(Responsable de IVA, GC, Autorretenedor)
papelería en general por valor de $600.000 más IVA. Tarifa ICA 3.9 x mil. Rete iva 8%


5195 PAPELERIA 504.201
2408 IVA 95.798
2368 ICA 19.663
2365 RETEIVA 7.663
2205 PROVEEDORES 572.673
SUMAS IGUALES 599.999 599.999
c. LAGO DIST. S.A. contrata a Jorge Gómez (Reg. responsable de IVA) para
reparar el conmutador de la oficina principal, por valor de $150.000
ASIENTOS CONTABLES
a. LAGO DIST. S.A. contrata a Jorge Gómez (Reg. responsable de IVA)
ara reparar el conmputador de la oficina principal, por valor de $150.000


1528 compra computador 126.050
2408 IVA 95.798
23 cuentas por pagar 221.848

d. LAGO DIST.S.A. contrata honorarios por Revisoría Fiscal al señor Jorge
Gómez (Responsable de IVA, no GC) por valor de $580.000 más IVA
ASIENTOS CONTABLES
a. LAGO DIST.S.A. contrata honorarios por Revisoría Fiscal al señor Jorge Gómez
(Responsable de IVA, no GC) por valor de $580.000 más IVA


511010 revisor fiscal 470.000
2408 IVA 110.200
2335 Honorarios 127.600
23 por pagar 452.600

e. Iván Hernández (No Responsable de IVA) le presta el servicio de alquiler

de un videobeam a LAGO DIST. S.A. durante 9 días, a razón de $70.000
día.
ASIENTOS CONTABLES
a. Iván Hernández (No Responsable de IVA) le presta el servicio de
alquiler de un videobeam a LAGO DIST. S.A. durante 9 días, a razón de $70.000 día.


615520 alquiler 70.000
23 por pagar 70.000

5. Enumere las Declaraciones Tributarias que conozca y su periodicidad de
presentación (Vr.15%)
DECLARACIÓN PERIODICIDAD
Retención en la fuente Cada mes
Impuestos sobre la venta iva Pago bimestral
6. Qué es el RUT y para qué es necesario? (Vr.10%)
Registro único tributario

Para identificar y clasificar las personas y entidades como grandes contribuyes
ante la Dian
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NOMBRE: Caren yinet Saavedra Mayorga

1. Coloque la base y el porcentaje a los siguientes conceptos de retención año

CONCEPTO UVT BASE %

2. Frente a cada una de las cuentas, señale su naturaleza, Débito DB o Crédito CR

CUENTA DB CR BAL PyG

a. LAGO DIST. S.A le compra a XXX Ltda. (Rég. Responsable de IVA, no

b. LAGO DIST. S.A. compra a XYZ Ltda.(Responsable de IVA, GC,

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

e. Iván Hernández (No Responsable de IVA) le presta el servicio de alquiler

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6. Qué es el RUT y para qué es necesario? (Vr.10%)

Registro único tributario

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