A Y A DE COLOMBIA

CUADRO No.1 periodo1 periodo2 periodo3

ESTADISTICAS DE VENTAS: 2014 2015 2016
TON. T. VTAS.MILL$ PREC.VTA.X TON. TON. T. VTAS.MILL$ PREC.VTA.X TON. TON. T. VTAS.MILL$
PRODUCTO A NAL. 60 114 1,900 73 166 2,275 89 220
EXP. 55 121 2,200 67 161 2,400 82 220
TOTAL 115 235 2,043 140 327 2,335 171 440
PRODUCTO A2 NAL. 76 161 2,122 97 238 2,450 124 341
EXP. 54 132 2,450 66 172 2,600 80 228
TOTAL 130 294 2,258 163 409 2,511 204 569
T.VTAS.AÑO 245 529 303 736 375 1,009

TASA REPRESENTATIVA 2012 1,768 recibe el rango

2013 1,935 y los datos
2014 2,392
2015 3,149
2016 3,000

TASA REPRESETATIVA
PRESUPUESTADA 2017 3,016 se recibe por teclado

CUADRO No.2
PROYECCION DE LAS VENTAS TONELADAS TON. PPTO. TON. PPTO.
INCREM.22% AÑO 2017 dato de incremento en valor porcentual debe ser ingresdo por el aprendiz
PRODUCTO A NACIONAL 20 109
EXPORTAC. 18 100
PRODUCTO A2 NACIONAL 38 162
EXPORTAC. 27 107
TOTAL PROYECCIÓN VENTAS EN EL AÑO 478
PROYECCIÓN VENTAS MES 40

CUADRO No.3
PROYEC. PRECIO DE VTA.X TON. ULT.PREC. INCREM.16% PREC. PROM.VTA. dato de incremento precio de venta debe ser ingresado
NACIONAL 22% ULTIMO PRECIO
PRODUCTO A 2,475 396 2,871 preciovtaA X totalProdANal/12
PRODUCTO A2 2,750 440 3,190 preciovtaB X totalProdA2Nal/12

EXPORTACIONES ULT.PREC.USD INCREM.USD$ PREC.PROM.USD PREC.PROM COL$

PRODUCTO A 893 209 1,102 3,325 guardar dato preciovtacolA
PRODUCTO A2 950 294 1,244 3,752 guardar dato preciovtacolB

CUADRO No.4
PROYEC. MATERIA PRIMA
REQUERIMIENTO DE PRODUC. TON. MENS. COSTO X TON.USD$ COSTO MENS.COL$ COSTO X TONEL.
MATERIA PRIMA:
ALAMBRE IMPORTADO PPTO.VTAS. 40
DESPERDICIO 1K x TON 0.04
TOTAL MES 52 40 $ 737 $ 88,071.04 2,211
guardar dato guardar

CUADRO No.5
PROYEC. PRESUPUESTO DE INSUMOS ingresar datos antes de
INSUMOS: CANTIDADES UNIDAD T.PROD.REQUER. COSTO UNITARIO COSTO TOTAL MES COSTO X TONEL.
INSUMOS:
PROCESO DE LAVADO:
INSUMO 1 20 KLS.X TON. 796.66 $ 572 $ 455.69 $ 11.44 0
INSUMO 2 2 KILO X TON 79.67 $ 1,030 $ 82.06 $ 2.06 1
GAS 100 % FACT. 3,983.31 $ 200.84 $ 800.00 $ 20.08 2 costo total agua
AGUA 100 % FACT. 3,983.31 $ 120.50 $ 480.00 $ 12.05 3 costo total gas
PROCESO DE CORTE: coto total energia
INSUMO 3 6 GLN X TON 239.00 $ 8,900 $ 2,127.09 $ 53.40 4
INSUMO 4 0.8 K X TON. 31.87 $ 5,110 $ 162.84 $ 4.09 5
ENERGIA 3/4. VR.FACT. 29.87 $ 45,188.50 $ 1,350.00 $ 33.89 6
PROCESO DE MOLDEAR:
INSUMO 3 0.09 GLN X T. 3.58 $ 8,900 $ 31.91 $ 0.80 7
INSUMO 5 0.6 KLS X TON 23.90 $ 1,910 $ 45.65 $ 1.15 8
ENERGIA 1/4. VR. FACT. 9.96 $ 450.00 $ 11.30 9
EMPAQUES:
CARRETAS DE MADERA 1 TON. C/U 22 $ 125,000 $ 2,801.04 $ 70.32 10

TOTAL COSTOS INSUMOS MENSUAL $ 9,203.55 $ 196,931.84 $ 8,786.26 $ 220.58

revisar cuadro 5 proceso de guardado modificacion.
CUADRO No.6

PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA: COSTO MENSUAL

LAVADO OPERARIO 1 900 Se debe ingresar el valor de el slario de cada perfil

CORTE OPERARIOS 2 2,200
MOLDEADO OPERARIO 1 900
EMPAQUES EMPACADOR 1 1,600
 AUXILIAR 1 1,550
SUPERVISOR
SUPERVISORES GENERAL 1 1,600

DIRECTOR DE PLANTA DIRECTOR GENERAL 1 3,100

TOTAL M.O.D. EN EL MES $ 11,850.00

COSTO POR TONELADA 297

CUADRO No.7
PRESUPUESTO DE GASTOS
PRESUPUESTO GTS. OPERAC. Y CÓDIGO
GASTOS DE VENTAS: CUENTA Detalle Valor ANUAL MENSUAL

GTS. OPERAC.DE ADMINISTRAC. 51

GASTOS DE PERSONAL 5105 Sueldos personal admtvo. $ 16,000,000.00 192,000 16,000
HONORARIOS 5110 Asesor contable y Abogado $ 45,000,000.00 45,000 3,750
ARRENDAMIENTO 5120 Oficinas y bodega $ 36,000,000.00 36,000 3,000
SEGUROS 5130 Seguro incendio y robo $ 18,000,000.00 18,000 1,500
SERVICIOS 5135
VIGILANCIA 513505 Oficinas y bodega $ 24,000,000.00 24,000 2,000
TELEFONOS 513535 Oficinas y bodega $ 1,050,000.00 1,050 88
CORREOS 513540 varios $ 1,000,200.00 1,000 83
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 513550 varios $ 3,600,000.00 3,600 300
GASTOS LEGALES 5140
NOTARIALES 514005 varios $ 71,000.00 852 71
REGISTRO MERCANTIL 514010 varios $ 90,000.00 90 8
DIVERSOS 5195
ELEMENTOS DE CAFETERIA Y ASEO 519525 varios $ 7,200,000.00 7,200 600
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 519530 varios $ 8,600,000.00 8,600 717
TAXIS Y BUSES 519545 varios $ 1,600,000.00 1,600 133
PARQUEADEROS 519565 varios $ 1,500,000.00 1,500 125
SUB-TOTAL 340,492 28,374
OPERACIONALES DE VENTAS 52
IMPUESTOS 5215 Industria y Cio (6 x 1000 vtas) $ 0.006 9,374 781 tiene que estar calculada la proyeccion del p
SEGUROS 5230 Exp.(1% sobre exp.) Nal.(0,5% vta.nal 11,488 957 dos constantes
SERVICIOS 5235
TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS 523550 Oficinas y bodega $ 250.00 51,830 4,319 constante
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 523560 Seguro incendio y robo $ 20,000,000.00 20,000 1,667 constante
OTROS SERVICIOS DEL EXTERIOR 523595
TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS 52359501 Fletes maritimos $450 k $ 450.00 93,294 7,775
GASTOS LEGALES 5240
ADUANEROS DEL EXTERIOR 524020 pago a Sias. $ 36,000,000.00 36,000 3,000
SUB-TOTAL 221,986 18,499
TOTAL GASTOS 562,478 46,873
 datos historicos de las ventas de la compañía
2016 no se cambian
PREC.VTA.X TON.
2,475 Dato de toneladas del 2016 seran suceptibles a cambios
2,680
2,573
2,750
2,850 boton de modificar solo modifica los datos en el modulo activo
2,789 boton de guardar
boton de continuar

2573.30409356725

x 12

X totalProdAExp/12
x12
X totalProdA2Exp/12 x12

preguntar a profesora como saber costo unitario gas y agua

preguntar como se calcula vr fac 3/4 ? Energia

ue estar calculada la proyeccion del presupuesto 2.88
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PRESUPUESTO DE VENTAS 2013

NACIONAL UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRODUCTO A TONELADA 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 9.05 108.58
PRODUCTO A2 TONELADA 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 13.47 161.62
T.NACIONAL 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 270.20
EXPORTACIONES UNIDAD
PRODUCTO A TONELADA 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 8.34 100.04
PRODUCTO A2 TONELADA 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 107.28
T.EXPORTAC. 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 17.28 207.32
T.PPTO.VTAS. 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 39.79 477.52

PRESUPUESTO VENTAS COL$

NACIONAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRODUCTO A 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 25,978 311,733
PRODUCTO A2 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 42,964 515,568
TOTAL VENTAS NALES. COL$ 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 68,942 827,301
EXPORTACIONES
PRODUCTO A 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 27,716 332,597
PRODUCTO A2 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 33,542 402,504
TOTAL VENTAS X EXPORTAC.COL$ 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 61,258 735,101
TOTAL PREUPUESTO DE INGRESOS 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 $ 1,562,402

PRESUPUESTO PRODUCCION 2013

MATERIA PRIMA (ALAMBRE IMPORT.) TONELADAS 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 39.83 478.00
MAT.PRIMA COSTO MENSUAL 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 1,056,853
INSUMOS COSTO MENSUAL 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 105,435
MANO DE OBRA DIRECTA MENS. 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 142,200
COSTOS INDIRECTOS COSTO MENS. 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 38,326
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 111,901 $ 1,342,813

UTILIDAD BRUTA PRESUPUESTADA 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 18,299 $ 219,589

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

OPERACIONALES 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 28,374 340,492
VENTAS 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 18,499 221,986
TOTAL GASTOS 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 $ 562,478

UTILIDAD OPERACIONAL PRESUP. -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 -28,574 $ (342,889)

IMPUESTO DE RENTA 33% -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 -9,429 $ (113,154) definir si el impuesto de renta es una constante
UTILIDAD NETA -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 -19,145 $ (229,736)
una constante
 A Y A DE COLOMBIA

EL SALDO DE CAJA A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 $ 18,500

Los clientes pagan el 50% a la fecha de factura y el 50% a 30 días, el saldo a diciembre 31 de 2012
El saldo de clientes a 31 de dic. De 2012 era de $44,815,000

Las compras de materia prima y de insumos opera igual que las ventas se paga el 50% con la factura del proveedor y el 50% a 30 días.

Los costos indirectos, mano de obra directa y gastos generales el pago es a final de cada mes.

12/31/2012 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO CLIENTES 44,815
TOTAL PREUPUESTO DE INGRESOS 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200

INGRESOS MENSUALES SALDO 2012 44,815 SALDO 31/12/2013

INGRESOS POR FACTURACION 65,100 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 65,100

TOTAL INGRESOS A CAJA 109,915 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200

PAGO MATERIA PRIMA SALDO 2012 23,000

PAGOS POR COMPRAS 2013 44,036 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 88,071 44,036
PAGO INSUMOS SALDO 2012 2,500
PAGO FACTURAS PROVEEDORES 2013 6,893 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 8,786 4,393
COSTOS INDIRECTOS 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194 3,194
MANO OBRA DIRECTA 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850 11,850
GASTOS GENERALES 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873 46,873
TOTAL EGRESOS DE CAJA 138,346 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774

FLUJO DE CAJA 2013

SALDO INICIAL $ 18,500 $ (9,931) $ (38,505) $ (67,079) $ (95,653) $ (124,227) $ (152,801) $ (181,375) $ (209,949) $ (238,524) $ (267,098) $ (295,672)
MAS: INGRESOS MENSUALES 109,915 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200 130,200
MENOS: EGRESOS MENSUALES 138,346 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774 158,774
SALDO AL FINAL DEL MES $ (9,931) $ (38,505) -67,079 -95,653 -124,227 -152,801 -181,375 -209,949 -238,524 -267,098 -295,672 $ (324,246)

SALDO DE LA CUENTAS DEL BALANCE

ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ (324,246)
CLIENTES $ 65,100
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $ 48,429