DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO COLABORATIVO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

Marleny Alfonso Vega

Yeimmy Juliana Rey

Vicky Consuelo Caycedo Rodriguez

L EQUIPO COLABORATIVO

GRUPO No. 81

DOC. DE IDENTIDAD

1,049,798,048

1,007,135,645

36285562
 INTRODUCCION

Este trabajo tuvo como objetivo dar a conocer la retencion en la fuente, la aplicacion de tarifas, bases y
conceptos, el desarroollo del diligenciamiento de los formularios que es de suma importancia para la vida
cotidiana. El impuesto sobre la renta se divide en dos grandes grupos los contribuyentes y los no
contribuyentes, dentro de los contribuyentes existen tres regimenes, el oridnario, especial y el de las
retenciones en la fuente, en el regimen ordinario estan los declarantes y los no declarantes, por norma
los contribuyentes estan sometidos al impuesto sobre la renta estan obligados a presentar declaracion,
es decir son contribuyentes declarantes y los no obligados a presentar declaracion del impuesto sobre la
renta so los que cumplen con la totalidad de los requisitos que se encuentran en cada articulo, tienen la
denominacion de ser contribuyentes no declarantes
ENERO SOCIEDAD UNADISTA S.A.S

DEDUCCIONES DE LEY
TOTAL
EMPLEADO SUELDO FONDO DE DEDUCCIONES
PENSION
SALUD 4% SOLIDARIDAD DE LEY
4%
1%
José Pereira 7,350,000 294,000 294,000 73,500 661,500
Salma Samur 6,500,000 260,000 260,000 65,000 585,000
Virginia Peredo 7,350,000 294,000 294,000 73,500 661,500
Gonzalo Jiménez 8,337,000 333,480 333,480 83,370 750,330

FEBRERO SOCIEDAD UNADISTA S.A.S

DEDUCCIONES DE LEY
TOTAL
EMPLEADO SUELDO FONDO DE DEDUCCIONES
PENSION
SALUD 4% SOLIDARIDAD DE LEY
4%
1%
José Pereira 7,350,000 294,000 294,000 73,500 661,500
Salma Samur 6,500,000 260,000 260,000 65,000 585,000
Virginia Peredo 7,350,000 294,000 294,000 73,500 661,500
Gonzalo Jiménez 8,337,000 333,480 333,480 83,370 750,330
UNADISTA S.A.S

RENTA DE MAXIMO
SALDO A OTRAS VALOR A CIFRA
TRABAJO PERMITIDO 420
PAGAR DEDUCCIONES PAGAR CONTROL 40%
EXCENTA 25% UVT

6,688,500 1,837,500 4,851,000 1,212,750 2,675,400 3,050,250

5,915,000 2,275,000 3,640,000 910,000 2,366,000 3,185,000
6,688,500 735,000 5,953,500 1,488,375 2,675,400 2,223,375
7,586,670 1,667,400 5,919,270 1,479,818 3,034,668 3,147,218

UNADISTA S.A.S

RENTA DE MAXIMO
SALDO A OTRAS VALOR A CIFRA
TRABAJO PERMITIDO 420
PAGAR DEDUCCIONES PAGAR CONTROL 40%
EXCENTA 25% UVT

6,688,500 1,837,500 4,851,000 1,212,750 2,675,400 3,050,250

5,915,000 2,275,000 3,640,000 910,000 2,366,000 3,185,000
6,688,500 735,000 5,953,500 1,488,375 2,675,400 2,223,375
7,586,670 1,667,400 5,919,270 1,479,818 3,034,668 3,147,218
 DEPURACION
BASE PARA VALOR DE
RETENCION UVT 2021 $36.308 RETENCION

4,013,100 111 16 3 107,130

3,549,000 98 3 1 18,951
4,465,125 123 28 5 193,014
4,552,002 125 30 6 209,521
16,579,227 528,616

DEPURACION
BASE PARA VALOR DE
RETENCION UVT 2021 $36.308 RETENCION

4,013,100 111 16 3 107,130

3,549,000 98 3 1 18,951
4,465,125 123 28 5 193,014
4,552,002 125 30 6 209,521
16,579,227 528,616
 Taller de retención en la fue

La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones

febrero de 2021, y tiene las siguientes responsabilid

Código de responsabilidad

14

42

48

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades sujetas a retención mes de enero de 2021

1.   Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”

(Declarante), por valor de $12.500.000, IVA 19%.

2.   Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1.300.000

declarante).
3.   Se cancelan servicios generales por valor de $144.000 a la señora Norma Paredes l
no es declarante.

4.   Se cancelan servicios generales por valor de $145.000 al señor Juan Perna el cual e
declarante.

5.   Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (No declar

por valor de $6.800.000, IVA 19%.

6.   Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $2.400.000 (No es declara

7.   Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.700.000 a la empresa

“Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es declarante.

8.   Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” po

de $4.650.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI.

9.   Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.240.000 a al señor Bonifacio

González, no es declarante.

10. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (N

declarante), por valor de $980.000, IVA 19%.

11. Se cancelan servicios generales por valor de $148.000 a la señora Emelina Navarro
no es declarante.
12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor d
$145.500, la cual es declarante.

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” por valor d
$3.700.000 la cual es declarante.

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”, po

de $55.100.000, IVA 19%.

15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducciones a d
de su base de retención por salarios;

Nombre y apellido

José Pereira

Salma Samur

Virginia Peredo

Gonzalo Jiménez

Actividades sujetas a retención mes de febrero de 2021:

1.   Se compran mercancías generales a la empresa “Inversiones Macondo S.A.S” (Dec

por valor de $22.400.000, IVA 19%.

2.   Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1

(Declarante).
3.   Se cancelan servicios generales por valor de $148.000 a la señora Esperanza Orteg
no es declarante.

4.   Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 al señor Juan Perna el cu
declarante.

5.   Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (No dec

por valor de $7.500.000, IVA 19%.

6.   Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $2.700.000 (No es declara

7.   Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.900.000 a la

“Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es declarante.

8.   Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S”

de $4.850.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI.

9.   Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.540.000 a al señor

González, no es declarante.

10. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas

(Declarante), por valor de $988.000, IVA 19%.

11. Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 a la señora Emelina Navarr
no es declarante.

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por

$156.900, la cual es declarante.
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” por
$3.900.000 la cual es declarante.

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones el diamante S.A.S”,

de $64.600.000, IVA 19%.

15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducciones a
de su base de retención por salarios;

Nombre y apellido

José Pereira

Salma Samur

Virginia Peredo

Gonzalo Jiménez
nte

ujetas a retención durante los meses de enero y

ades fiscales:

Responsabilidad

Impuesto de renta y complementario

régimen ordinario.

Retención en la fuente a título de renta.

Retención en la fuente en el impuesto

sobre las ventas.

Informante de exógena.

Obligado a Llevar Contabilidad.

Impuesto sobre las ventas

Valor A.I.U

12,500,000 -

1,300,000 -
 144,000 -

145,000 -

6,800,000 -

2,400,000 -

2,700,000 -

4,650,000 465,000

2,240,000 -

980,000 -

148,000 -
 145,500 -

3,700,000 -

55,100,000 -

16,579,227 -

Valor devengado Deducción

Aportes cuentas AFC (de
$7.350.000. ahorro para el fomento a la
construcción). 

Intereses para el préstamo

$6.500.000.
de Vivienda.

2 Hijos dependientes
$ 7.350.000.
económicos.
Aportes a Fondos de
$8.337.000.
Pensión voluntaria.

Valor A.I.U

22,400,000 -

1,400,000 -
 148,000 -

155,000 -

7,500,000 -

2,700,000 -

2,900,000 -

4,850,000 485,000

2,540,000 -

988,000 -

155,000 -

156,900 -
 3,900,000 -

64,600,000 -

16,579,227 -

Valor devengado Deducción

Aportes cuentas AFC (de
$7.350.000. ahorro para el fomento a la
construcción). 

Intereses para el préstamo

$6.500.000.
de Vivienda.

2 Hijos dependientes
$ 7.350.000.
económicos.

Aportes a Fondos de
$8.337.000.
Pensión voluntaria.
 Retencion en la
IVA Retencion de Iva Valor pagar
Fuente

2,375,000 312,500 - 14,562,500

- 130,000 - 1,170,000
 - - - 144,000

- 5,800 - 139,200

1,292,000 238,000 - 7,854,000

- 240,000 - 2,160,000

513,000 94,500 - 3,118,500

88,350 9,300 - 4,729,050

- 89,600 - 2,150,400

186,200 34,300 - 1,131,900

- 8,880 - 139,120
 - 1,455 - 144,045

703,000 407,000 - 3,996,000

10,469,000 1,377,500 - 64,191,500

- 528,616 - 16,050,611

Valor deducción

25% del valor del

ingreso.

35% del valor del ingreso.

10% del valor del ingreso.

20% del valor del ingreso.

Retencion en la
IVA Retencion de Iva Valor pagar
Fuente

4,256,000 560,000 - 26,096,000

- 154,000 - 1,246,000
 - 8,880 - 139,120

- 9,300 - 145,700

1,425,000 262,500 - 8,662,500

- 270,000 - 2,430,000

551,000 101,500 - 3,349,500

92,150 9,700 - 4,932,450

- 101,600 - 2,438,400

187,720 24,700 - 1,151,020

- 9,300 - 145,700

- 1,569 - 155,331
 741,000 429,000 - 4,212,000

12,274,000 1,615,000 - 75,259,000

- 528,616 - 16,050,611

Valor deducción

25% del valor del

ingreso.

35% del valor del ingreso.

10% del valor del ingreso.

20% del valor del ingreso.

Concepto

Compras
Total Retenciones

Honorarios Base
 No aplica Compras 20,280,000
-

Servicios Honorarios 5,000,000

Compras Servicios 5,088,500

Comisiones Arrendamientos 4,940,000

Arrendamientos Rentas de Trabajo 16,579,227

Servicios Comisiones 2,400,000

Arrendamientos Ventas 55,100,000

Compras

Servicios
 Servicios

Honorarios

Ventas

Rentas de trabajo

Concepto

Compras

Honorarios
Total Retenciones
Servicios Base

Servicios Compras 30,888,000

Compras Honorarios 5,300,000

Comisiones Servicios 5,464,900

Arrendamiento Arrendamientos 5,440,000

Servicios Rentas de Trabajo 16,579,227

Arrendamiento Comisiones 2,700,000

Compras Ventas 64,600,000

Servicios

Servicios
Honorarios

Ventas

Rentas de Trabajo
ones

Retencion en la fuente
584,800

537,000

25,435

184,100

528,616

240,000

220,400
ones
Retencion en la fuente

847,200

583,000

38,749

203,100

528,616

270,000

258,400
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 2 1 0 1
4. Número de formularo

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5 6

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 0 9 9 9 5 5 5 4
12. Cod
11. Razón social
Direccion
seccional
Sociedad Unadistas S.A.S
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0.40%
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 16,579,000 52 529,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -

Honorarios 29 5,000,000 54 537,000

Comisiones 30 2,400,000 55 240,000

Servicios 31 5,089,000 56 25,000

Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 4,940,000 58 184,000

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -

Dividendos y participaciones 35 - 60 -

Compras 36 20,280,000 61 585,000

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -

Contratos de construcción 38 - 63 -

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -

Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -

Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 55,100,000 67 220,000

Ventas 43 - 68 -
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -

Comisiones 45 - 70 -

Servicios 46 - 71
-
Rendimientos financieros 47 - 72
-
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros Conceptos 49 - 74
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78

2,320,000
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

.A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80
-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retenciones Impuesto nacional al consumo 84

Retención contribución laudos arbitrales 85

Total retenciones 86 2,320,000

Total

Más Sanciones 87
-
Total retenciones más sanciones 88
2,320,000
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,320,000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina

registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional
 Declaración Mensual de Retenciones en la

1. año 2 0 2 1 0 2

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

9 0 0 9 9 9 5 5 5 4
11. Razón social

Sociedad Unadistas S.A.S

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras
Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos miner

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto s

.A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o result

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retenciones Impuesto nacional al consumo

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones
Total

Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo pa

981. Código Representación de la entidad recauda
(Fecha efectiva de la tra
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
 www.accounter.co

enciones en la Fuente Privada 350

4. Número de formularo

5 6
gundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional

90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de

aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0.40%
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 16,579,000 52 529,000

28 - 53 -

29 5,300,000 54 583,000

30 2,700,000 55 270,000

31 5,465,000 56 39,000

32 - 57 -

33 5,440,000 58 203,000

34 - 59 -

35 - 60 -

36 30,888,000 61 847,000
 37 - 62 -

38 - 63 -

e tránsito 39 - 64 -

40 - 65 -

41 - 66 -

42 64,600,000 67 258,000

43 - 68 -

44 - 69 -

45 - 70 -

46 - 71
-
47 - 72
-
emás productos mineros) 48 73

49 - 74
-
50 - 75

51 - 76
s, rescindidas o
77

asilla 77) 78
2,729,000
tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

79 -
80
-
s, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83
 84

85

86 2,729,000
87
-
88
2,729,000

Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,729,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

tradora al dorso de este formulario
350
 CONCLUSIONES

La retencion en la fuente no es un impuesto; sino un mecanismo que es de recaudo de un impuesto en el

momento que ocurre el hecho generador del mismo
La retencion en la fuente tiene como finalidad facilitar, acelerar y asegurar el recaudo del impuesto

Mediante la retencion en la fuente, el estado ya no hay que esperar todo el año para recaudar el
impuesto de renta, sino que cada mes lo conra, de esta forma se asegura un flujo constante de recursos.
El impuesto sobre la renta tiene como fuente, objetivo y base de calculo los ingresos netos percibidos
por las personas naturales, juridicas y otras entidades economicas