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    Taller TET

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    Alison Barreto
    La empresa Los Tunjos generó $500 millones en ingresos en 2020. Sus costos totalizaron $350 millones, dejando una utilidad bruta de $150 millones. Tras deducir $90 millones en gastos, la utilidad antes de impuestos fue de $60 millones. Con una tasa efectiva de impuestos del 54%, la empresa debería pagar $24,4 millones en impuestos de renta después de $8 millones en retenciones de clientes.

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    La empresa Los Tunjos generó $500 millones en ingresos en 2020. Sus costos totalizaron $350 millones, dejando una utilidad bruta de $150 millones. Tras deducir $90 millones en gastos, la utilidad antes de impuestos fue de $60 millones. Con una tasa efectiva de impuestos del 54%, la empresa debería pagar $24,4 millones en impuestos de renta después de $8 millones en retenciones de clientes.

    Descripción original:

    Ejercicio de contabilidad

    Título original

    Taller TET (1)

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    La empresa Los Tunjos generó $500 millones en ingresos en 2020. Sus costos totalizaron $350 millones, dejando una utilidad bruta de $150 millones. Tras deducir $90 millones en gastos, la utilidad antes de impuestos fue de $60 millones. Con una tasa efectiva de impuestos del 54%, la empresa debería pagar $24,4 millones en impuestos de renta después de $8 millones en retenciones de clientes.

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    La empresa Los Tunjos generó $500 millones en ingresos en 2020. Sus costos totalizaron $350 millones, dejando una utilidad bruta de $150 millones. Tras deducir $90 millones en gastos, la utilidad antes de impuestos fue de $60 millones. Con una tasa efectiva de impuestos del 54%, la empresa debería pagar $24,4 millones en impuestos de renta después de $8 millones en retenciones de clientes.

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    Ejercicio

    La empresa LOS TUNJOS generó los siguientes ingresos durante el 2020


    Los costos suman un total de
    Dentro de los costos, la empresa incurrió en unos pagos en efectivo totales en el año a varias personas naturales así:
    JUANA PEREZ
    DAVID GAITAN
    KAREN NIEVES
    JUAN GUEVARA
    LINA RODRÍGUEZ
    MARTHA HUERTAS

    En cuanto a los costos de administración y venta, cerraron el año así:


    GASTOS DE ADMIN
    GASTOS DE VENTAS

    Al cierre del año se encontró que adicional al pago de salarios del gerente, se estaba pagando la
    universidad de sus hijos y se reconoció el gasto como respresentación y ventas. El valor semestral total
    era de:

    Los clientes le certificaron a la empresa LOS TUNJOS un total de retenciones para el 2020 por el siguiente
    valor

    Calcule la tasa efectiva de tributación de LOS TUNJOS para el año 2020 y cuál sería el valor a pagar en el
    impuesto de renta despues de retenciones
    500,000,000 UVTS PERMITIDAS 2020
    ESTADOS FINANCIEROS "LOS TUNJO
    350,000,000 1 UVT 35,607
    arias personas naturales así: 100 UVT 3,560,700 INGRESOS TOTALES
    6,000,000 $ 2,439,300
    4,500,000 $ 939,300 Costos totales
    4,800,000 $ 1,239,300 COSTO NETO
    3,000,000 NO alcanza las UVTS requeridas
    3,600,000 $ 39,300 UTILIDAD BRUTA
    4,200,000 $ 639,300
    26,100,000 5,296,500 Gastos administrativos
    Gastos de ventas
    TOTAL DE GASTOS
    70,000,000
    20,000,000 Utilidad antes de los impuestos

    Utilidad neta
    18,000,000 36,000,000

    TASA EFECTIVA DE "LOS TUNJOS"


    8,000,000
    □(64&32414880/6
    0000000)= 0,54=
    54%
    ESTADOS FINANCIEROS "LOS TUNJOS" 2020 IMPUESTO DE RENTA 2020

    ESOS TOTALES $ 500,000,000 INGRESOS TOTALES $ 500,000,000

    s totales $ 350,000,000 COSTO NETO $ 350,000,000


    O NETO $ 350,000,000
    GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 70,000,000
    DAD BRUTA $ 150,000,000 Gastos por representación $ 36,000,000
    Gastos en efectivo $ 5,296,500
    Gastos administrativos $ 70,000,000
    Gastos de ventas $ 20,000,000 GASTOS DE VENTAS $ 20,000,000
    TOTAL DE GASTOS $ 90,000,000
    TOTAL $ 440,000,000.00
    d antes de los impuestos $ 60,000,000
    UTILIDAD ANTES DEL % $ 60,000,000
    Utilidad neta $ 60,000,000 UTILIDAD TOTAL

    RETENCIONES DE CLIENTES
    EFECTIVA DE "LOS TUNJOS"
    IMPUESTO TOTAL
    64&32414880/6
    00000)= 0,54=
    %
    NTA 2020 CONFIGURACIÓN FISCAL PARTE FISCAL

    $ 500,000,000 $ 500,000,000

    $ 350,000,000 $ 350,000,000

    $ 70,000,000 $ 41,296,500 $ 28,703,500


    $ 36,000,000
    $ 5,296,500

    $ 20,000,000 $ 20,000,000.00

    $ 440,000,000.00 $ 398,703,500.00

    $ 60,000,000 101,296,500
    $ 32,414,880

    $ 8,000,000

    $ 24,414,880

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