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    El documento describe las operaciones iniciales de una nueva empresa de vigilancia llamada "EL CANDAMO S.A.". Los tres socios aportaron $7,500 cada uno. Se retiró $3,200 para caja chica. Se compraron útiles de oficina por $520 e IGV. El 31 de mayo se cobró $65,000 por servicios prestados a otra empresa. Se pagaron sueldos al personal de $2,900. También se pagaron recibos de servicios públicos, alquiler y publicidad.

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    El documento describe las operaciones iniciales de una nueva empresa de vigilancia llamada "EL CANDAMO S.A.". Los tres socios aportaron $7,500 cada uno. Se retiró $3,200 para caja chica. Se compraron útiles de oficina por $520 e IGV. El 31 de mayo se cobró $65,000 por servicios prestados a otra empresa. Se pagaron sueldos al personal de $2,900. También se pagaron recibos de servicios públicos, alquiler y publicidad.

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    El documento describe las operaciones iniciales de una nueva empresa de vigilancia llamada "EL CANDAMO S.A.". Los tres socios aportaron $7,500 cada uno. Se retiró $3,200 para caja chica. Se compraron útiles de oficina por $520 e IGV. El 31 de mayo se cobró $65,000 por servicios prestados a otra empresa. Se pagaron sueldos al personal de $2,900. También se pagaron recibos de servicios públicos, alquiler y publicidad.

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    El documento describe las operaciones iniciales de una nueva empresa de vigilancia llamada "EL CANDAMO S.A.". Los tres socios aportaron $7,500 cada uno. Se retiró $3,200 para caja chica. Se compraron útiles de oficina por $520 e IGV. El 31 de mayo se cobró $65,000 por servicios prestados a otra empresa. Se pagaron sueldos al personal de $2,900. También se pagaron recibos de servicios públicos, alquiler y publicidad.

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    CURSO: CONTABILIDAD

    GENERAL Y FINANCIERA

    DOCENTE: Dr. Ing. Carlos I. Gallo Aguila

    1.1.1 se construye la empresa de servicio de Vigilancia “EL CANDAMO S.A.” Los socios que
    integran la sociedad son los siguientes:

    Narda Alva Alcántara, aporte en efectivo s/. 2500


    Rina Ramírez García, aporte en efectivo s/. 2500
    Saúl Huamani Huarcaya aporte en efectivo s/. 2500

    Operaciones del Periodo

    1. Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son depositados en
    una cuenta corriente Scotiabank.
    2. Se retira con cheque, fondo para caja chica por s/. 3200
    3. Se compra útiles de escritorio en efectivo por s/. 520 más IGV, se consume s/. 260
    (costo del servicio 100%)
    4. El 31.05.10 se cobra con cheque a la empresa DISEÑO S.A el importe de s/. 65000 más
    IGV por el servicio brindado. El cheque se deposita en una cuenta corriente de la
    empresa.
    5. Se paga sueldos al personal con transferencia de cuentas, importe bruto, s/. 2900,
    afecto al SNP (costo de servicio, 40%, ya gastos de administración, 60%)
    6. En el periodo se pagaron con cheque no negociable del Scotiabank los siguientes
    conceptos:
    a. Recibos de luz y agua por s/. 1350 y s/. 690 respectivamente más IGV (costo de
    servicio 40% y gastos de administración 60%)
    b. Recibo de arrendamiento por alquiler de local a la Sra. Juana Valladolid s/.
    4000(costo del servicio 40% y gastos de administración 60%)
    c. Recibo de teléfono e internet por s/. 1550 y s/. 900 más IGV (costo del servicio
    40% y gastos de administración 60%)
    d. Factura por publicidad al DIARIO CHINO S.A por s/. 3800mas IGV (gastos de
    administración 100%)
    ASIENT
    01 14
    OS , directores y gerentes
    01
    Cuentas por cobrar al personal a los accionistas 7500.00

    141 Personal
    50
    CONTA
    501
    Capital
    Capital social
    7500.00

    x/x Aporte de los socios

    10 BLES
    104
    02
    Efectivo y equivalentes de efectivo
    Ctas corrientes en inst. financieras
    7500.00

    14 Cuentas por cobrar al personal a los accionistas 7500.00


    , directores y gerentes
    142 Accionistas o socios
    x/x Por ingreso de apuntes a cta. corriente
    02 01
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 3200.00
    103 Efectivo en tránsito
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 3200.00
    104 Ctas corrientes en inst. financieras
    x/x Retiro de cta corriente fondo a caja chica
    03 01
    60 Compras 520.00
    603 Materiales auxiliares y sumin. Y repuestos
    6032 suministros
    40 Tributos, contraprestaciones por pagar 93.60
    401 Gobierno central
    4011 impuesto general a las ventas
    42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 613.60
    421 Fac. Boletas y otros comp. por pagar
    x/x Por la compra de suministros
    02
    42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 613.60
    421 Fac. Boletas y otros comp. por pagar
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 613.60
    103 Efectivo en tránsito
    x/x Por la cancelación de la fact. y caja sumin.
    03
    25 Materiales auxiliares suministros y equipos 520.00
    252 Suministros
    61 Variación de existencias 520.00
    613 Materiales auxiliares y sumin. Y repuestos
    x/x Por el ingreso del almacén
    04
    79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos 260.00
    26 Envases y embalajes 260.00
    x/x Por el consumo de suministros

    Van
    Vienen
    05
    95 Gastos de venta 260.00
    79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos 260.00
    x/x Por la carga a cuenta de costos
    04 01
    12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 76700.00
    121 Fac, boletas y otros comp. por pagar
    40 Tributos, contraprestaciones por pagar 11700.00
    401 Gobierno central
    4011 impuesto general a las ventas
    70 Ventas 65000.00
    x/x Por el registro de servicio prestado
    02
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 76700.00
    101 Caja
    12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 76700.00
    121 Fac, boletas y otros comp. por pagar
    x/x Por el cobro de factura
    03
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 76700.00
    104 Ctas corrientes en inst. financieras
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 76700.00
    101 Caja
    x/x Por el depósito de la cta corriente
    05 01
    62 Gastos de personal direc. Y gerentes 2900.00
    621 Remuneraciones
    40 Tributos, contraprestaciones por pagar 558.19
    403 Instituciones publicas
    4031 ESSALUD
    4032 ONP
    41 Remuneraciones y particip. por pagar 2341.81
    411 Remuneraciones por pagar
    x/x Por la provisión de pantalla
    02
    94 Gastos de administración 1740.00
    95 Gastos de venta 1160.00
    79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos 2900.00
    x/x Destino de planilla
    03
    41 Remuneraciones y particip. por pagar 2341.81
    411 Remuneraciones por pagar
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 2341.81
    104 Ctas corrientes en inst. financieras
    x/x Por la transferencia para el pago de
    planillas

    Van
    Vienen
    06 01
    63 Gastos de servicio prestado por terceros 12290.00
    635 Alquileres
    636 Servicios básicos
    6361 energía eléctrica
    6363 agua
    6364 teléfono
    6365 internet
    637 Publicidad, publicaciones, relaciones publi.
    40 Tributos, contraprestaciones por pagar 2212.20
    401 Gobierno central
    4011 impuesto general a las ventas
    42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 14502.20
    421 Fac. Boletas y otros comp. por pagar
    x/x Por la provisión de los serv. del mes
    02
    42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 14502.20
    421 Fac. Boletas y otros comp. por pagar
    10 Efectivo y equivalentes de efectivo 14502.20
    104 Ctas corrientes en inst. financieras
    x/x Por la cancelación de los servicios
    03
    94 Gastos de administración 7374.00
    95 Gastos de venta 4916.00
    79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos 12290.00
    x/x Por gastos administrativos
    LIBRO
    10 MAYOR 12

    (1) 7500 (2) 32000 (4) 76700 (4) 76700


    (2) 32000 (3) 613.60
    (4) 76700 (4) 76700
    (4) 76700 (5) 2341.81
    (6) 14502.20

    14 25

    (1) 7500 (1) 7500 (3) 520

    26 40
    (3) 260 (3) 93.60 (4) 11700
    (6) 2212.20 (5) 558.19
    41 42

    (5) 2341.81 (3) 613.60 (3) 613. 60


    (5) 2341.81 (6) 14502.20 (6) 14502.20

    50 60

    (1) 7500 (3) 520

    61 62
    (3) 520 (5) 2900
    63 70

    (6) 12290 (4) 65000

    79 94
    (5) 1160
    (3) 260 (3) 260
    (5) 2900 (6) 7374

    (6) 12290

    95
    (3) 260
    (5) 1160
    (6) 4916

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