Libro Diario

Empresa Mafer, C.A. Portafolio de Inversiones Empresa Mafer , C.A.

Inversion Empresa Valor Nominal unitario Costo Total
Fecha Ref. cuenta Cuenta Debe Haber 100 Acciones Compañia Catina, C.A. 3.000,00 394.000,00
-1- 80 Acciones Compañía ZZ,C.A 5.000,00 440.000,00
02-02-2021 001 Inversiones Compañía Catina, C.A 85.000,00 60 Bonos B.de la Deuda Publica 13.000,00 780.000,00 *** OJO: LOS BONOS PRODUCEN 22% DE INTERES ANUAL
002 Banco 85.000,00
85.000,00 85.000,00
-2-
02-03-2021 002 Banco 120.000,00 Operaciones (Acciones)
003 Inversiones Compañía ZZ, C.A 110.000,00 Empresa N° de acciones Costo total Costo Unitario Costo de Ventas Ganancias en ventas
004 Ganacia Vta. De acciones Compañía ZZ, C.A 10.000,00 Compañia Catina, C.A. 20 85.000,00 4.250,00 - -
120.000,00 120.000,00 Compañía ZZ,C.A (20) 120.000,00 5.500,00 20 x 5.500,00= 110.000,00 10.000,00
-3- Compañia Catina, C.A. (40) 260.500,00 3.991,67 40 x 3.991,67= 159.666,67 100.833,33
30-04-2021 002 Banco 260.500,00 Compañía ZZ,C.A 10 57.000,00 5.700,00 - -
001 Inversiones Compañía Catina, C.A 159.666,67 Compañía ZZ,C.A (20) 130.000,00 5.528,57 20 x 5.528,57= 110.571,40 19.428,60
005 Ganacia Vta. De acciones Compañía Catina, C.A 100.833,33 - -
260.500,00 260.500,00 Operaciones (Bono de la deuda Publica)
-4-
25-05-2021 003 Inversiones Compañía ZZ, C.A 57.000,00 *** Cobro de los intereses de los bonos de la deuda publica
002 Banco 57.000,00 Bonos 780.000
57.000,00 57.000,00 Interes Anual 22% 171.600
-5- Trimestre I (180 dias) 85.800
01-07-2021 002 Banco 85.000,00
006 Ganacia de Intereses bono de deuda publica 85.000,00 *** Ventas de los Bonos de la deuda Publica
85.000,00 85.000,00 Empresa N° de acciones Costo total Costo Unitario
-6- Bonos (20) 280.000,00 14.000,00
15-08-2021 002 Banco 130.000,00 Intereses 280.000 x 22% /360= 171,11
003 Inversiones Compañía ZZ, C.A 110.571,40 9 meses +2 dias = 9 x30 = 270 + 2 = 272 dias x 171,11 = 46.541,92
004 Ganacia Vta. De acciones Compañía ZZ, C.A 19.428,60 Interese pendiente x cobrar de los 20 bonos
130.000,00 130.000,00 3 meses +2 dias = 92 dias x 171,11= 15.742,12
-7- 30.799,80
02-10-2021 002 Banco 326.541,92 *** Cobro de los intereses de los bonos de la deuda publica
007 Inversiones Bono de la deuda publica 295.742,12 Bonos 520.000
006 Ganacia de Intereses bono de deuda publica 30.799,80 Interes Anual 22% 114.400
326.541,92 326.541,92 Trimestre II (180 dias) 57.200
-8-
31-12-2021 002 Banco 160.000,00 Cobro de los dividendos
008 Dividendos de inversiones Compañía Catina, C.A. 160.000,00 Empresa N° de Acciones Valor Total acciones Total Inversion Dividendos a Cobrar
160.000,00 160.000,00 Compañia Catina, C.A. 100+20-40= 80 $4.198,33 80 $335.866,40 160.000,00
-9- Compañía ZZ,C.A 80-20+10-20=50 $3.991,67 50 $199.583,25 160.000,00
31-12-2021 002 Banco 160.000,00 Bonos de la D. Publica 40 $13.000,00 40 $520.000,00 -
009 Dividendos de inversiones Compañía ZZ, C.A. 160.000,00
160.000,00 160.000,00
-10-
31-dic 002 Banco 57.200,00 Nuevo Portafolio de Inversiones de la Empresa Mafer
006 Ganacia de Intereses bono de deuda publica 57.200,00 Empresa N° de Acciones Valor Total acciones Total Inversion
57.200,00 57.200,00 Compañia Catina, C.A. 80 $4.198,33 80 $335.866,40
Compañía ZZ,C.A 50 $3.991,67 50 $199.583,25
1.441.241,92 1.441.241,92 Bonos de la D. Publica 40 $13.000,00 40 $520.000,00
Monto Total de la Inversion en nuevo Portafolio $1.055.449,65