# Folio

COMERCIAL LA REINA, S.A

RIF J-30634590-6
LIBRO DIARIO 1

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER

-1-

1/7/2021 CAJA 1 2,552,000.00

VENTA 2 2,200,000.00

DEBITO FISCAL 3 352,000.00

P/REG. VENTA AL CONTADO SEGÚN FACTURA Nº 001

1/9/2021 -2-

CAJA 1 2,477,760.00

BANCO BANESCO CUENTA CORRIENTE 4 2,477,760.00

VENTA 2 4,272,000.00

DEBITO FISCAL 3 683,520.00

P/REG. VENTA AL CONTADO SEGÚN FACTURA Nº 002

1/11/2021 -3-

BANCO BANESCO CUENTA CORRIENTE 4 5,029,760.00

CAJA 1 5,029,760.00

P/REG. DEPOSITO BANCARIO SEGÚN PLANILLA Nº 02040874

1/15/2021 -4-

CAJA CHICA 5 8,000,000.00

BANCO BANESCO CUENTA CORRIENTE 4 8,000,000.00

P/REG. AUMENTO DE CAJA CHICA

-5-

1/28/2021 GASTOS DE CAFETERIA 6 3,560,000.00 0.00

ARTICULOS DE LIMPIEZA 7 1,325,000.00 0.00

ARTICULOS DE OFICINA 8 400,000.00 0.00

SUMINISTROS DE MANTENIMIENTO 9 1,200,000.00 0.00

CREDITO FISCAL 10 468,000.00 0.00

CAJA 1 6,953,000.00

P/REG. REEMBOLSO DE CAJA CHICA

SUMAS IGUALES 27,490,280.00 27,490,280.00

 NUESTROS LIBROS ESTADO DE CUENTA
Nº CONCEPTOS DEBE HABER DEBE
1 Saldos al fin del mes 677,174.85
2 Cheques pendientes 122,494.95
3 Dep. ultima hora
4 Comisiones bancarias 1,418.25
5 Cheque errorr en monto 186.00
6 Interes a favor de la empresa 697.50
TOTALES 677,872.35 1,604.25 122,494.95
SALDOS CORRECTOS 676,268.10 676,268.10
SUMAS IGUALES 677,872.35 677,872.35 798,763.05

Asientos contables derivados de la Conciliacion Bancaria:

Amor, C.A.
RIF J-30634590-7
LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER

-1-

5/31/2020 BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO 1 697.50

INGRESOS POR INTERESES 2 697.50

P/REG. AJUSTES SEGÚN CONCILIACIÓN

5/31/2020 -2-

COMISIONES BANCARIAS 3 1,418.25

BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO 1 1,418.25

P/REG. AJUSTES SEGÚN CONCILIACIÓN

ESTADO DE CUENTA
HABER
743,869.80

54,893.25

798,763.05

798,763.05

# Folio

1
Ejercicio #3- Métodos de Evaluación de Inventarios. Parte I.

Nombre: Eugenia Romero Método Utilizado: PEPS

CONTROL DE EXISTENCIAS Artículo: MERCANCIA RJ0028 Ref.: MER 001

Ubicación: ALMACEN Unidad: UNIDADES Mínimo: Máximo:
Proveedor: OPQ, C.A
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Fecha
Comprobante Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total

1-Aug Inv. Inicial 380 25,000.00 9,500,000.00

3-Aug Orden 2408 230.00 25,000.00 5,750,000.00 150 25,000.00 3,750,000.00

10-Aug Fact. 1619 205.00 24,000.00 4,920,000.00 150 25,000.00 3,750,000.00

205 24,000.00 4,920,000.00

14-Aug Orden 2418 150.00 25,000.00 3,750,000.00

195 24,000.00 4,680,000.00
10.00 24,000.00 240,000.00

20-Aug Fact. 1624 230.00 26,000.00 5,980,000.00 195 24,000.00 4,680,000.00

230 26,000.00 5,980,000.00

24-Aug Fact. 1636 180.00 25,500.00 4,590,000.00 195 24,000.00 4,680,000.00

230 26,000.00 5,980,000.00

180 25,500.00 4,590,000.00

30-Aug Orden 2428 195.00 24,000.00 4,680,000.00 215 26,000.00 5,590,000.00

15.00 26,000.00 390,000.00 180 25,500.00 4,590,000.00

ASIENTOS CONTABLES METODO PEPS.

XYZ, C.A.
RIF J-30634590-8
LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER

-1-

8/30/2020 INVENTARIO DE MERCANCIA 1 15,490,000.00

CREDITO FISCAL 2 2,478,400.00

CUENTAS POR PAGAR 3 17,968,400.00

P/REG. COMPRA DE MERCANCIA

8/30/2020 -2-

8/30/2020 CAJA 1 17,179,600.00

INVENTARIO DE MERCANCIA 2 14,810,000.00

DEBITO FISCAL 3 2,369,600.00

P/REG. VENTA DE MERCANCIA

Ejercicio #3- Métodos de Evaluación de Inventarios. Parte II.

Nombre: Eugenia Romero Método Utilizado: PROMEDIO PONDERAD

CONTROL DE EXISTENCIAS Artículo: MERCANCIA RJ0028 Ref.: MER 001

Ubicación: ALMACEN Unidad: UNIDADES Mínimo: Máximo:
Proveedor: OPQ, C.A
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Fecha
Comprobante Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total

1-Aug Inv. Inicial 380 25,000.00 9,500,000.00

3-Aug Orden 2408 230.00 25,000.00 5,750,000.00 150 25,000.00 3,750,000.00

10-Aug Fact. 1619 205.00 24,000.00 4,920,000.00 355 24,422.54 8,670,000.00

14-Aug Orden 2418 160.00 24,422.54 3,907,606.40 195 24,422.54 4,762,395.30

20-Aug Fact. 1624 230.00 26,000.00 5,980,000.00 425 25,276.22 10,742,393.50

24-Aug Fact. 1636 180.00 25,500.00 4,590,000.00 605 25,342.80 15,332,394.00

30-Aug Orden 2428 195.00 25,342.80 4,941,846.00 410 25,342.80 10,390,548.00

ASIENTOS CONTABLES METODO PROMEDIO PONDERADO

XYZ, C.A.
RIF J-30634590-8
LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER

-1-

8/30/2020 INVENTARIO DE MERCANCIA 1 15,490,000.00

CREDITO FISCAL 2 2,478,400.00

CUENTAS POR PAGAR 3 17,968,400.00

P/REG. COMPRA DE MERCANCIA

8/30/2020 -2-

8/30/2020 CAJA 1 16,935,364.78

INVENTARIO DE MERCANCIA 2 14,599,452.40

DEBITO FISCAL 3 2,335,912.38

P/REG. VENTA DE MERCANCIA