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    01 Planilla de Deficiencias de Pago de Nóminas

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    El documento describe dos problemas encontrados en el gobierno municipal de Laja: 1) No solicitan la certificación presupuestaria para pagos como sueldos, lo que causa incertidumbre sobre la disponibilidad de fondos. 2) Tienen un saldo en la caja pagadora de sueldos debido a la falta de un reglamento de caja que establezca los procedimientos adecuados. Se recomienda capacitar al personal sobre la normativa de certificación presupuestaria y elaborar e implementar un reglamento de caja.

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    El documento describe dos problemas encontrados en el gobierno municipal de Laja: 1) No solicitan la certificación presupuestaria para pagos como sueldos, lo que causa incertidumbre sobre la disponibilidad de fondos. 2) Tienen un saldo en la caja pagadora de sueldos debido a la falta de un reglamento de caja que establezca los procedimientos adecuados. Se recomienda capacitar al personal sobre la normativa de certificación presupuestaria y elaborar e implementar un reglamento de caja.

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    El documento describe dos problemas encontrados en el gobierno municipal de Laja: 1) No solicitan la certificación presupuestaria para pagos como sueldos, lo que causa incertidumbre sobre la disponibilidad de fondos. 2) Tienen un saldo en la caja pagadora de sueldos debido a la falta de un reglamento de caja que establezca los procedimientos adecuados. Se recomienda capacitar al personal sobre la normativa de certificación presupuestaria y elaborar e implementar un reglamento de caja.

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    REF.

    ATRIBUTOS CONTROL
    A INSTRUCCIONES
    P/T CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN SUPERVISOR

    Inexistencia de la Al respecto, los Principios La falta de conocimiento Ocasiona una incertidumbre Se recomienda a la MAE que
    Certificación Normas Generales y Básicas de la normativa en porque en determinados capacite y difunda la normativa
    presupuestaria. de Control Interno relación a la obligación gastos puede que no exista el para el conocimiento del
    Gubernamental aprobadas de pedir la certificación presupuesto necesario para personal del municipio
    mediante Resolución Nº CGR- presupuestaria para todo cubrir estas obligaciones
    El Gobierno Municipal de 1/070/2000 de fecha 21 de tipo de desembolso
    Laja no tiene la práctica septiembre de 2000 estipula en
    habitual de solicitar la la Norma 2313 Aseguramiento
    certificación presupuestaria de la integridad “…Toda
    por el desembolso1 por actividad pierde efectividad en
    concepto de sueldos y tanto no cumpla el requisito de
    salarios. asegurar la integridad de los
    elementos que constituyen el
    objeto de control”.

    No existe el reglamento La falta del reglamento de Se recomienda a la MAE la


    Las normas vigentes referidas
    Existe saldo en la Caja de caja para que el caja ocasiono un manejo elaboración e implantación del
    al manejo de los recursos
    pagadora por no devolución personal cumpla con el discrecional en relación al reglamento de caja en el
    públicos, señalan en el inciso
    de saldos de sueldos procedimiento adecuado. manejo de caja que a fin de Municipio.
    c) del artículo 27 de la Ley
    pagados. gestión no deben reflejar
    N° 1178 (Ley SAFCO) que:
    saldo.
    “Toda entidad, funcionario o
    El gobierno Municipal de
    persona que recaude, pague o
    Laja, al 31 de diciembre de
    custodie fondos, valores o
    2006 tiene un saldo de Bs. .
    bienes del Estado, tiene la
    1.000 en la caja pagadora de
    obligación de rendir cuenta
    sueldos
    de la administración a su
    cargo por intermedio del
    sistema contable
    especificando la
    documentación sustentatoria
    y las condiciones de su
    archivo”.

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