ASIENTO CONTABLE

TALLER DE CICLO CONTABLE

LOS ANDES LTDA

1.    La empresa los Andes LTDA se dedicará a la compra y venta de muebles para hogar al por
por mayor y detal, tiene su sede en la ciudad de Riohacha, el capital social es de $14.000.000

donde el socio Carlos Gaviria, aporta en efectivo $10.000.000 y la socia Margarita Trujillo $4.000.000.
CODIGO CUENTA DEBE
1101 CAJA CARLO GAVIRIA $ 10,000,000
1101 CAJA MARGARITA TRUJILLO $ 4,000,000
3103 APORTE SOCIAL
$ 14,000,000

2.     Apertura cuenta corriente número 074506070-09 de Bancolombia según recibo de consignación por $4

CODIGO CUENTA DEBE

110201 BANCOLOMBIA # 074506070-09 $ 4,000,000
1101 CAJA
$ 4,000,000

3.     Apertura cuenta corriente número 0300-12345-7 de banco de occidente, .

según recibo de consignación por $10.000.000

CODIGO CUENTA DEBE

110202 BANCO OCCIDENTE # de cuenta 0300-12345-7 $ 10,000,000
1101 CAJA
$ 10,000,000

4. Se paga $500.000 como honorarios al DR. Benjamín Franco por elaboración de escritura
de la sociedad por concepto de honorarios, retención en las fuentes, según la tabla,
comprobante de pago 001.    cheque N. 7161811, del banco de Colombia

CODIGO CUENTA DEBE

5102 HONORARIO (DR. Benjamin Franco) $ 500,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
110201 BANCO COLOMBIA cheque # 7161811
$ 500,000
Se paga matricula de registro mercantil en camara de comercio por valor se $142.700
comprobante de pago numero 02, cheque 121221 del banco de occidente

CODIGO CUENTA DEBE

5108 REGIATRO MERCANTIL $ 142,700
110202 BANCO OCCIDENTE cheque # 121221
$ 142,700

5. Compra 10 neveras por transferencia HACEB a $500.000 cada una, IVA 19% según factura 2010,
retención en las fuentes según tabla, comprobante de pago número 007,
cheque número 124 de banco de occidente

CODIGO CUENTA DEBE

1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 5,000,000
2404 IVA $ 950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
110202 BANCO OCCIDENTE cheque # 124
$ 5,950,000

6.    Compra a crédito 10 lavadoras MABE, según factura, numero 3540 por $700.000
cada una IVA 19%, retención en las fuentes.

CODIGO CUENTA DEBE

1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 7,000,000
2404 IVA $ 1,330,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2201 PROVEDORES NACIONALES
$ 8,330,000

7. Vende 2 lavadoras al contado a varios clientes, personas naturales, facturas 001 002,
a $950.000 cada una IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE

1101 CAJA $ 2,261,000
2404 IVA

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR

1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
6107 COSTO COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 1,400,000
$ 3,661,000

8. Consiga en el banco de occidente $1.400.000, según recibo de consignación

CODIGO CUENTA DEBE

 110202 BANCO OCCIDENTE consignacion $ 1,400,000
1101 CAJA

$ 1,400,000

9. Consigna en Bancolombia $1.000.000 según recibo de consignación

CODIGO CUENTA DEBE

110201 BANCO COLOMBIA consignacion $ 1,000,000
1101 CAJA
$ 1,000,000

10. Se vende 3 neveras a crédito almacén san Fernando según factura 003 a $650.000 cada una,
IVA 19% retención según tabla

CODIGO CUENTA DEBE

1301 CLIENTE X COBRAR $ 2,271,750
1355 ANTICIPO DE RETEFUENTE $ 48,750
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
2404 IVA
1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
6107 COSTO COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 1,500,000
$ 3,820,500

11. El almacén san Fernando abona $700.000 a la factura 003 recibo de caja numero 003

CODIGO CUENTA DEBE

1101 CAJA $ 700,000
1301 CLIENTE X COBRAR factura 003
$ 700,000

12.    La empresa abona $3.500.000 a la factura 3540 MABE comprobante de pago numero 08
cheque número 814 del Bancolombia.

CODIGO CUENTA DEBE

110201 BANCO COLOMBIA cheque # 814
2201 PROVEDORES NACIONALES $ 3,500,000
$ 3,500,000
LE
1101 CAJA
D C
es para hogar al por $ 10,000,000 $ 4,000,000
es de $14.000.000 $ 4,000,000 $ 10,000,000
$ 2,261,000 $ 1,400,000
argarita Trujillo $4.000.000. $ 700,000 $ 1,000,000
CREDITO $ 16,961,000 $ 16,400,000
$ 561,000

$ 14,000,000
$ 14,000,000

ecibo de consignación por $4.000.000. 1102 BANCO OCCIDENTE

D C
CREDITO $ 10,000,000 142700
$ 1,400,000 $ 5,825,000
$ 4,000,000 $ 11,400,000 $ 5,967,700
$ 4,000,000 $ 5,432,300

e, .

CREDITO

$ 10,000,000 3103 APORTE SOCIAL

$ 10,000,000 D C
$ 14,000,000
$ 14,000,000
ración de escritura
n la tabla,

CREDITO
1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
$ 50,000 D C
$ 450,000 $ 5,000,000 $ 1,400,000
$ 500,000 $ 7,000,000 $ 1,500,000
$ 12,000,000 $ 2,900,000
 e $142.700 $ 9,100,000

CREDITO

142700
142700
2365 RETECION EN LA FUENTE
D C
A 19% según factura 2010, $ 125,000
$ 50,000

$ 175,000
CREDITO $ 350,000

$ 125,000
$ 5,825,000
$ 5,950,000

r $700.000

CREDITO

$ 175,000
$ 8,155,000
$ 8,330,000

es, facturas 001 002,

CREDITO

$ 361,000

$ 1,900,000
$ 1,400,000

3661000

ación

CREDITO
 $ 1,400,000

$ 1,400,000

CREDITO

$ 1,000,000
$ 1,000,000

3 a $650.000 cada una,

CREDITO

$ 1,950,000
$ 370,500
$ 1,500,000

3820500

aja numero 003

CREDITO

$ 700,000
$ 700,000

de pago numero 08

CREDITO
$ 3,500,000

$ 3,500,000
 CUENTAS T
110201 BANCOLOMBIA 6107 COSTO COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
D C D C
$ 4,000,000 $ 450,000 $ 1,400,000
$ 1,000,000 $ 3,500,000 $ 1,500,000
$ 5,000,000 $ 3,950,000 $ 2,900,000
$ 1,050,000

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 1301 CLIENTE X COBRAR

D C D C
$ 1,900,000 $ 2,271,750 $ 700,000
$ 1,950,000 $ 2,271,750 $ 700,000
$ 3,850,000 $ 1,571,750

2201 PROVEDORES NACIONALES 1355 ANTICIPO DE RETEFUENTE

D C D C
$ 3,500,000 $ 8,155,000 $ 48,750
$ 3,500,000 $ 8,155,000 $ 48,750
$ 4,655,000

2404 IVA 5108 REGIATRO MERCANTIL

D C D C
$ 950,000 $ 361,000 $ 142,700
$ 1,330,000 $ 370,500 $ 142,700
$ 2,280,000 $ 731,500
$ 1,548,500

5102 HONORARIO
D C D C
$ 500,000
$ 500,000
 ESTADO DE COMPROBACION
CODIGO CUENTAS
1101 CAJA
110201 BANCOLOMBIA
110202 BANCO OCCIDENTE
1301 CLIENTE O CUENTA POR COBRAR
1355 ANTICIPO DE RETEFUENTE
1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2201 PROVEDORES NACIONALES
2365 RETENEDOR DE LA FUENTE
2404 IVA
3103 APORTE SOCIAL
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
5102 HONORARIO
5108 REGIATRO MERCANTIL
6107 COSTO COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

TOTAL
PROBACION LOS ANDES LTDAS
DEBE CREDITO ESTADO FINACIERON
$ 561,000 DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE XXXX
$ 1,050,000 INGRESOS
$ 5,432,300 (-) COSTO DE VENTA
$ 1,571,750 (=) UTILIDAD BRUTA
$ 48,750
$ 9,100,000 (-) GASTO DE ADMINISTRATIVOS
$ 4,655,000 (-) GASTO DE VENTA
$ 350,000 (=) UTILIDAD OPERACIONAL
$ 1,548,500
$ 14,000,000 (-) GASTO FINANCIERO
$ 3,850,000
$ 500,000 (=) UTILIDAD ANTE DE IMPUESTO
$ 142,700 (-) IMPUESTO DE RENTA 31 %
$ 2,900,000 GANANCIA DE EJERCICIO

ingreso-gasto-costo cta 4-5-6-

$ 22,855,000 $ 22,855,000

$ -
 estado de comprobacion activo - pasivo- patrimonio cta
LTDAS LOS ANDES LTDAS
CIERON ESTADO SITUACION FINACIERON
DICIEMBRE XXXX A 31 DE DICIEMBRE XXXX
$ 3,850,000 1 ACTIVO
$ 2,900,000 ACTIVO CORRIENTE
$ 950,000 1101 CAJA
110201 BANCOLOMBIA
$ 642,700 110202 BANCO OCCIDENTE
$ - 1301 CLIENTE O CUENTA POR COBRAR
$ 307,300 1408 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
o ACTIVO NO CORRIENTE
1355 ANTICIPO DE RETEFUENTE
$ 307,300 PROPIEDADES PLANTA EQUIPO
$ 95 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 307,205 TOTAL

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

$ 17,763,800 $ 17,763,800

o-costo cta 4-5-6-

 activo - pasivo- patrimonio ctas 1-2-3
S 2
IERON 3
XX 2 PASIVO
PASIVO CORRIENTE

$ 561,000 2201 PROVEDORES

$ 1,050,000 TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
$ 5,432,300 ACTIVO NO CORRIENTE
$ 1,571,750 2365 RETENEDOR DE LA FUENTE
$ 9,100,000 2404 IVA
$ 17,715,050 IMPUESTO DE RENTA 31 %
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 48,750 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$ 48,750 3103 APORTE SOCIAL
$ 17,763,800 GANANCIA DE EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 4,655,000
$ 4,655,000

$ 350,000
$ 1,548,500
$ 95
-$ 1,198,405
$ 3,456,595

$ 14,000,000
$ 307,205
$ 14,307,205

$ 17,763,800
BANCOLOMBIA
Nit. No. 900501256-9
CONSIGNACION EN EFECTIVO
UNICAMENTE No. 0300-12345-7
MARQUE UNA X SI ES
CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORRO PUEDE CONSIGNAR
NUMERO DE CUENTA EN CUALQUIER SUCURSAL
0 7 4 5 0 6 0 7 0 _ 0 9 Y PARACUALQUIER TIPO
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA DE CUNTA EN EL PAIS
Los Andes LTDA
NOMBRE DEL DEPOSITANTE
yalile Sanchez

TOTAL.
CUIDAD TELEFONO FECHA EFECTIVO
AÑOS MES DIA

Riohacha 3017027146 2021 7 23 $ 4,000,000

 BANCO OCCIDENTE
Nit. No. 900501256-9
ACION EN EFECTIVO CONSIGNACION
No. 0300-12345-7 UNICAMENTE No. 03
MARQUE UNA X SI ES
CONSIGNAR CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORRO
UIER SUCURSAL NUMERO DE CUENTA
ALQUIER TIPO 0 3 0 0_ 1 2 3 4 5 _ 7
TA EN EL PAIS NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA
Los Andes LTDA
NOMBRE DEL DEPOSITANTE
yalile Sanchez

OTAL.
ECTIVO CUIDAD TELEFONO FECHA
AÑOS MES DIA
4,000,000 Riohacha 3017027146 2021 7 23
 CONSIGNACION EN EFECTIVO
UNICAMENTE No. 0300-12345-7

PUEDE CONSIGNAR
EN CUALQUIER SUCURSAL
Y PARACUALQUIER TIPO
DE CUNTA EN EL PAIS

TOTAL.
EFECTIVO

$ 10,000,000
BANCO DEL OCIDENTE CHEQUE No. 1212121
Cl. 3 # 6 - 66 Riohacha
$ 142,700
CIUDAD Y FECHA: Riohacha, julio 20 2021
PAGUESE A LA ORDEN DE: Camara de Comercio
LA SUMA DE: ciento cuarenta y dos mil sesiento pesos M/c.

CUENTA No. 0300-12345-7 Yalile R. Sanchez