UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DIS

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECON

PREPARACION, CONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN

NOMBRE ESTUDIANTE
Esmeralda Calderón Vergara

DOCENTE:
GRUPO:

MATRIZ 1 PREPARACIÓN ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS

NIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
S ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

IDENTIFICACION CENTRO
1077967089 Facatativá

Jackeline Xiomara Rojas

106006-_69
NAD
DE NEGOCIOS - ECACEN
OS FINANCIEROS

ROL
Revisor fiscal
 EMPRESA
NIT

REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR PUBLICO EXTERNO

OBJETO SOCIAL

POLITICAS CONTABLES
 SOCIEDAD PC LTDA

INSTRUCCIONES:
TENIENDO EN CUENTA EL BALANCE DE COMPROBACION COMPARATIVO DE LOS
DEBEN:

Seccion 1: Balance de comprobación

Verifican con los datos de los años 2019 y 2018, son el insumo para hacer la seccion 2,3,4,5.

Sección 2: Elaboracion del estado de situacion financiera lo debe hacer comparativo en los añ

Sección 3: Elaboracion del estado de resultado integral se debe hacer comparativo en los años

Sección 4: Elaboracion del estado de cambios en el patrimonio

Sección 5: Elaboracion de la politca contables y las notas a los estados financieros

Sección 6: Elaboracion de Informe Gerencial Financiero

 BALANCE DE PRUEBA
SOCIEDAD PC LTDA
CUENTA
1
11
1105
1110
1120
1125
1135
1140
12
1205
1210
1215
13
1305
1325
1330
1335
1350
1330
133005
133010
1335
1355
135505
135510
135515
 135516
135517
135518
135520
13552001
13552005
13552010
13552015
135599
1360
1370
1380
1399
14
1401
1405
1410
1415
1428
1430
1435
1440
1455
1460
1465
15
1501
1504
1508
 1516
1520
1524
1528
1540
1580
1590
1592
159216
159220
159224
159228
159240
159280
159290
16
1601
1605
1610
1615
1620
1625
1630
1635
1650
1698
169805
169810
169815
169820
169825
169830
169835
169850
17
1705
1710
18
1805
1810
1850
1890
19
1905
190510
190510
1910
190510
190510
2
21
22
2205
2210
23
2315
2335
2345
 2355
2357
2360
2365
2367
2368
2370
2380
24
2404
2405
2408
2410
2415
25
2505
2510
251005
251010
251020
251030
251040
2520
252005
2530
2540
26
2605
2610
2620
27
28
2805
2890
3
31
3105
3115
3120
32
3205
33
3305
3310
3320
34
3405
3410
3420
35
3505
3510
3520
3530
4
41
4120
412064
410510
4155
415550
4160
4170
4180
42
4205
4210
4220
4230
43
4315
4350
435005
435010
435015
435020
4390
5
51
5105
5110
5115
5120
5125
5130
5135
5140
5145
5150
5155
5160
5165
5195
52
5205
5210
5215
5220
5225
5230
5235
5240
5245
5250
5255
5260
5265
5295
53
5305
5310
5320
5330
54
5405
540501
540502
540503
5410
541005
541010
541015
541020
541030
541030
541040
5490
55
5505
5510
5515
6
61
62
64
65
7
71
72
73
7305
7310
7315
7320
7325
7330
7335
7340
7345
7350
7355
7360
7365
7395
74
 BALANCE DE PRUEBA
SOCIEDAD PC LTDA
DETALLE CUeNTA
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Bancos
Cuentas de ahorro
Fondos
Fiducia de inversión
Otras inversiones de liquidez
Activos Financieros
A valor razonable con efecto en resultados
A costo amortizado
Al costo
Deudores clientes y otras cuentas por cobrar
Clientes
Socios y accionistas
Otras partes relacionadas
Depósitos
Retención sobre contratos
Empleados
Personal clave de la gerencia
Otro personal
Depósitos
Anticipos de impuestos y contribuciones
Anticipo de impuesto de renta
Anticipo de CREE
Retenciones en la fuente renta
Autorretenciones de renta
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Sobrantes en liquidación privada de impuestos
Impuesto a las ventas
Impuesto a la renta
CREE
Impuesto de industria y comercio
Autorretención CREE
Reclamaciones
Préstamos a terceros
Deudores varios
Deterioro de deudores
Inventarios
Anticipos
Materias primas
Productos en proceso
Obras y proyectos en curso
Productos agrícolas
Productos terminados
Mercancias
Inmuebles para la venta
Repuestos, suministros y otros
Envases y empaques
Inventarios en tránsito
Propiedades, planta y equipo
Anticipos
Terrenos
Construcciones en curso
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de cómputo y comunicación
Flota y equipo de transporte
Propiedades de inversión al costo
Mejoras en propiedades ajenas
Depreciación acumulada
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de cómputo y comunicación
Flota y equipo de transporte
Propiedades de inversión al costo
Mejoras en propiedades ajenas
Activos intangibles
Anticipos
Crédito mercantil -Plusvalía
Marcas
Patentes
Franquicias
Derechos
Software
Licencias
Otros
Amortización acumulada
Crédito mercantil -Plusvalía
Marcas
Patentes
Franquicias
Derechos
Software
Licencias
Otros
Propiedades de inversión al valor razonable
Terrenos
Edificaciones
Otros activos
Pagos anticipados
Bienes de arte
Activo por Impuesto de renta y CREE diferido
Otros
Activos biológicos
Al costo
Ganado
Plantación
Al valor razonable
Ganado
Plantación
Pasivo
Obligaciones financieras
Proveedores
Nacionales
Del exterior
Cuentas por pagar
Partes relacionadas
Costos y gastos por pagar
Acreedores oficiales
Socios y accionistas
Deudas con personal clave de la gerencia
Dividendos o participaciones por pagar
Retención en la fuente
Iva retenido
Ica retenido
Retenciones y aportes de nómina
Otras
Impuestos, gravámenes y tasas
Impuesto de renta
CREE
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto de industria y comercio
Otros
Obligaciones laborales
Salarios por pagar
Beneficios de corto plazo
Cesantias
Intereses a las cesantías
Prima
Vacaciones
Otras
Beneficios de largo plazo
Prima de antigüedad
Beneficios postempleo
Beneficios por terminación
Provisiones
Para demandas
Para garantías
Para desmantelamiento
Pasivo por impuesto de renta y CREE diferido
Otros pasivos
Anticipos y avances recibidos
Ingresos diferidos
Patrimonio
Capital
Capital suscrito y pagado
Aportes sociales
Capital asignado
Superavit de capital
Prima en colocación de acciones
Reservas
Obligatorias
Estatutarias
Voluntarias
Ganancias (perdidas) acumuladas
Ganancia (pérdida) por adopción inicial de las NIIF
Ganancia (pérdida) del período
Ganancia (pérdida) de períodos anteriores
Otras partidas patrimoniales
Ganancias y pérdidas por conversión
Ganancias y pérdidas actuariales
Cambios en el valor razonable de coberturas
Cambios en el valor razonable de propiedades, planat y equipo
Ingresos
Ingresos de actividades ordinarias
Ventas
Elaboracion de prodcutos Metálicos
Descuentos, rebajas y similares
Actividades de consultoria en Informática
Comercio de Articulos en Yeso
Cambios en valoración de activos biológicos
Cambios en valoración de propiedades de inversión
Cambios en valoración de instrumentos financieros
Financieros
Intereses
Diferencia en cambio
Valoración de instrumentos financieros
Otros
Otros ingresos
Dividendos
Ganancias en disposición y valoración de activos
En venta de propiedades, planta y equipo
En venta de propiedades de inversión
En venta de intangibles
En venta de instrumentos financieros
Otros
Gastos
Gastos de administración
Beneficios al personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Viajes
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Gastos de ventas y distribución
Beneficios al personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Viajes
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
No Operacionales
Financieros
Diferencia en cambio
Valoración de instrumentos financieros
Otros
Otros gastos
Deterioro de activos
Deterioro de deudores
Deterioro de valor de propiedades, planta y equipo
Deterioro de otros activos
Pérdida en disposición y valoración de activos
En venta de propiedades, planta y equipo
En venta de propiedades de inversión
En venta de intangibles
En venta de instrumentos financieros
Cambios en valoración de instrumentos financieros
Cambios en valoración de activos biológicos
Cambios en valoración de propiedades de inversión
Otros
Impuesto a las ganancias
Impuesto de renta
Impuesto CREE
Impuesto diferido
Costo de ventas
Costo de ventas
Deterioro (reversión) de valor de inventarios
Costos anormales de desperdicios
Otros costos
Costos de producción
Materia prima consumida
Mano de obra directa
Otros costos de producción
Mano de obra indirecta
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Viajes
ds
Amortizaciones
Diversos
Traslado a inventarios
Prueba
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
RENTA
CREE
UTIIDA ANTES DE IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO DIFERIDO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

PROVISION IMPUESTO RENTA Y CREE

INGRESOS
GASTOS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDA ANTES TAX
TAX
NETA
 2018 2019
11,865,436 26,605,739
386,979 3,010,938
386,979 3,006,505
- 4,433
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
7,089,000 17,374,818
- 7,697,818
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
7,089,000 9,677,000
- 210,000
- -
- -
 - -
- -
- -
7,089,000 9,467,000
7,089,000 9,467,000
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
1,489,457 3,257,935
- -
1,489,457 3,257,935
- -

- -
- -

- -
- -
- -
2,900,000 2,962,048
- -
- -
- -
 - -
2,000,000 2,000,000
- 624,500
1,500,000 1,500,000
- -
- -
- -
600,000 1,162,452
- -
200,000 400,004
- 62,448
400,000 700,000
- -

- -
- -

- -

- -
- -

- -

- -
 - -
- -

- -
- -
- -
- -
- -

- -

11,288,927 21,061,666
- -
- -
- -
- -
10,660,927 19,190,666
- -
- -
- -
10,000,000 18,902,000
- -
- -
660,927 235,842
- -
- 52,824
- -
- -
628,000 1,871,000
628,000 1,858,000
- -
- -
- 13,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
 - -
- -
- -
- -
- -
576,509 5,544,073
1,288,000 1,288,000
1,288,000 1,288,000
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 711,491 4,256,073
- -
- 711,491 4,967,564
- - 711,491
- -
- -

nat y equipo
162,734,680 174,107,661
162,731,631 174,088,468
162,731,631 174,088,468
162,731,631 174,088,468
- -
- -
- -
- -

- -
3,049 19,193
3,049 16,513
- 2,680
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
34,020,573 33,433,466
32,997,646 30,156,347
- -
- 4,848,000
10,000 452,034
15,805,000 -
- -
- -
12,812,646 23,331,723
3,770,000 424,530
- -
- -
- -
600,000 562,452
- -
- 537,608
- -

- 676,764
- 583,743

- -
- 93,021
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
1,022,927 2,600,355
1,022,927 2,600,355
- -
- -
129,425,598 135,706,631
129,425,598 135,706,631
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
311,436 7,567,919
77,859 1,891,980
28,029 681,113
205,548 4,994,827

- 711,491 4,967,564
- -

162,734,680 174,107,661
- 32,997,646 - 30,833,111
- 129,425,598 - 135,706,631
311,436 7,567,919
- 1,022,927 4.35%
- 711,491
1,022,927
-
 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

VARIACION VARIACION
ACTIVO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA PASIVOS Y PATRIMONIO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA
ACTIVOS CORRIENTES 6,268,873 1,876,436 4,392,437 PASIVOS CORRIENTES
1 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4 3,010,938 386,979 2,623,959 21 OOBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES -
ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES ACREEDORES COMERCIALES
1 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 5 22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 8 19,190,666 10,660,927 8,529,739
INVENTARIOS 6 3,257,935 1,489,457 1,768,478 23 CIMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 9 1,871,000 628,000 1,243,000
1 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,268,873 1,876,436 4,392,437 24 I BENEFICIOS A EMPLEADOS - - -
14 INVENTARIOS 25 OTOTAL PASIVO CORRIENTE 21,061,666 11,288,927 9,772,739

PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES 26 PPASIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FINANCIEROS - - 28 OTOTAL PASIVO NO CORRIENTE - - -
DEUDORES 17,374,818 7,089,000 10,285,818
PROPIEDADES DE INVERSION 7 TOTAL PASIVO 21,061,666 11,288,927 9,772,739
1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,962,048 2,900,000 62,048 28 OTROS PASIVOS
ACTIVOS INTANGIBLES - - PATRIMONIO
1 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS CAPITAL SOCIAL 10 1,288,000 1,288,000 -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 20,336,866 9,989,000 10,347,866 RESERVA LEGAL
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION GANANCIAS POR ADOPCION NIIF PYMES - -
31 CRESULTADOS DEL EJERCICIO 11 4,967,564 (711,491) 4,256,073
1536 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 31 CRESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES (711,491) - (711,491)
TOTAL PATRIMONIO 5,544,073 576,509 4,967,564

TOTAL ACTIVOS 26,605,739 11,865,436 14,740,303 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 26,605,739 11,865,436 14,740,303

###

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO

 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Notas 2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias 174,107,661 162,734,680

Costo de ventas 135,706,631 129,425,598
Ganancia bruta 38,401,030 33,309,082

Otros ingresos
Gastos de ventas y distribución - -
Gastos de administración 30,156,347 32,997,646
Gastos financieros 583,743 -
Otros gastos - -
Ganancia antes de impuesto a la renta 7,567,919 311,436
Gasto por impuesto a la renta 2,600,355 1,022,927
Ganancia del período 4,967,564 - 711,491

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO

 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Ganancias
Capital suscrito Superavit de acumuladas Ganancias
y pagado capital Reservas adopción NIIF acumuladas
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000 - - - - 711,491
Aportes de los accionistas 1,288,000
Ganancia del período - 711,491
Apropiaciones
Dividendos decretados
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000 - 711,491
Aportes de los accionistas 1,288,000
Ganancia del período 4,967,564
Apropiaciones
Dividendos decretados
Saldo al 31 de diciembre de 2019 1,288,000 4,256,073

0 0
GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO
Total
576,509

576,509

5,544,073
 SOCIEDAD PC LTDA
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
1. Información general
0

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs

3. Resumen de políticas contables

 0 -
GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO
 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
INFORME FINANCIERO GERENCIAL

INSTRUCTIVO INFORME GERENCIAL FINANCIERO

1. FECHA
2. A QUIEN VA DIRIGIDO
3. REFERENCIA
4. ESTADOS FINANCIEROS
5. GRAFICAS
6. COMENTARIOS,CONCLUSIONES
 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
INFORME FINANCIERO GERENCIAL

L FINANCIERO

CIUDAD, DIA,MES Y AÑO

Señores Junta Directiva
Informe financiero periodo intemredio
Se presentan los estados financieros de la empresa
Donde se presente la realidad d ela empresa
Comentarios y conclusion de la situacion financiera