Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados Balance General

No. Cuentas
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Gasto Ganancia Activo Pasivo
1 Caja y Bancos Q 162,128.93 Q 10,341.80 Q 8,467.20 Q 164,003.53 Q 164,003.53
2 Maquinaria Q 650,350.00 Q 650,350.00 Q 650,350.00
3 Mobiliario y Equipo Q 60,230.00 Q 8,540.00 Q 3,500.00 Q 65,270.00 Q 65,270.00
4 Vehiculos de Reparto Q 210,800.00 Q 210,800.00 Q 210,800.00
5 Herramientas Q 9,870.00 Q 9,870.00 Q 9,870.00
6 Gastos de Organización e Instalación Q 13,800.00 Q 13,800.00 Q 13,800.00
7 Marcas y Patentes Q 12,500.00 Q 12,500.00 Q 12,500.00
8 Materia Prima Q 75,132.00 Q 75,132.00 Q 75,132.00 Q 63,219.00 Q 63,219.00
9 Productos en Proceso Q 48,650.00 Q 48,650.00 Q 48,650.00 Q 40,714.00 Q 40,714.00
10 Productos Terminados Q 60,940.00 Q 60,940.00 Q 60,940.00 Q 46,390.00 Q 46,390.00
11 Capital Autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00 Q 400,000.00
12 Mano de Obra Directa Q 90,000.00 Q 90,000.00 Q 90,000.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 76,800.00 Q 76,800.00 Q 76,800.00
14 Sueldos Administración Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00
15 Sueldos Ventas Q 64,800.00 Q 64,800.00 Q 64,800.00
16 Bonificación Incentivo Fábrica Q 21,000.00 Q 21,000.00 Q 21,000.00
17 Bonificación Incentivo Administración Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
18 Bonificación Incetnivo Ventas Q 9,000.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
19 Compras de Materia Prima Q 135,768.00 Q 135,768.00 Q 135,768.00
20 Proveedores Q 67,010.00 Q 6,300.00 Q 60,710.00 Q 60,710.00
21 Repuestos y Accesorios Q 8,765.00 Q 5,259.00 Q 3,506.00 Q 3,506.00
22 Clientes Q 57,625.00 Q 57,625.00 Q 57,625.00
23 Ventas Q 1,246,107.12 Q 5,390.00 Q 1,251,497.12 Q 1,251,497.12
24 Dev. Y Reb. Sobre compras de materia prima Q 5,127.00 Q 5,127.00 Q 5,127.00
25 Seguros Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q -
26 Reserva Legal Q 34,180.00 Q 34,180.00 Q 34,180.00
27 Gastos por Pagar Q 8,450.00 Q 8,450.00 Q 8,450.00
28 Regalias Q 38,340.00 Q 38,340.00 Q 38,340.00
29 IVA acreedor Q 5,321.00 Q 764.40 Q 6,085.40 Q 6,085.40
30 Depreciación Acumulada Q 301,731.88 Q 2,079.00 Q 152,902.70 Q 452,555.58 Q 452,555.58
31 Amortización Acumulada Q 10,520.00 Q 5,260.00 Q 15,780.00 Q 15,780.00
32 Gastos sobre compras de materia prima Q 8,417.00 Q 8,417.00 Q 8,417.00
33 Dev. Y Reb. Sobre ventas Q 3,102.00 Q 3,102.00 Q 3,102.00
34 Corresponsal (deudor) Q 4,358.00 Q 4,358.00 Q 4,358.00
35 Impuesto sobre la Renta Q 56,971.07 Q 7,028.16 Q 63,999.23 Q 63,999.23
36 Estimación para Cuentas Incobrables Q 2,100.00 Q 371.25 Q 1,728.75 Q 1,728.75
37 Anticipo sobre Ventas Q 9,200.00 Q 2,695.00 Q 6,505.00 Q 6,505.00
38 Acciones por Suscribir Q 50,000.00 Q 10,000.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00
39 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 8,450.00 Q 8,450.00 Q 8,450.00
40 ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 6,850.00 Q 6,850.00 Q 6,850.00
41 Depreciación Maquinaria Q 106,285.00 Q 106,285.00 Q 106,285.00
42 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,981.39 Q 2,981.39 Q 2,981.39
43 Depreciación Mobiliario y Equipo Administración Q 4,173.94 Q 4,173.94 Q 4,173.94
44 Depreciación Mobiliario y Equipo Ventas Q 4,770.22 Q 4,770.22 Q 4,770.22
45 Depreciación Vehículos de Reparto Q 32,274.00 Q 32,274.00 Q 32,274.00
46 Depreciación Herramienta Q 2,418.15 Q 2,418.15 Q 2,418.15
47 Amortización Gastos de Organiación e Instalación Q 2,760.00 Q 2,760.00 Q 2,760.00
48 Amortización Marcas y Patentes Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
49 Seguros Vencidos Fábrica Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
50 Seguros Vencidos Ventas Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
51 Seguros Pagados por Anticipado Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
52 Créditos Recuperados Q 371.25 Q 371.25 Q 371.25
53 Prestaciones Laborales Fábrica Q 1,508.01 Q 1,508.01 Q 1,508.01
54 Prestaciones Laborales por Pagar Q 1,508.01 Q 1,508.01 Q 1,508.01
55 IVA por Cobrar Q 1,024.80 Q 1,024.80 Q 1,024.80
56 Perdida de Capital Q 441.00 Q 441.00 Q 441.00
57 Suscriptores de Acciones Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
58 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 5,259.00 Q 5,259.00 Q 5,259.00
59 Corresponsal (acreedor) Q 6,300.00 Q 6,300.00 Q 6,300.00
60 ISR por Pagar Q 7,028.16 Q 7,028.16 Q 7,028.16
61 Sumas Cuentas de Producción Q 584,218.55 Q 109,060.00
62 Costo de Producción Q 475,158.55 Q 475,158.55
63 Sumas Cuentas de Resultado Q 904,258.94 Q 1,298,258.37
64 Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 393,999.43
65 Reserva Legal Q 19,699.97
66 Utilidad del Ejercicio Q 374,299.46
67 Sumas Iguales Q 2,098,197.00 Q 2,098,197.00 Q 236,750.72 Q 236,750.72 Q 2,266,276.27 Q 2,266,276.27 Q 584,218.55 Q 584,218.55 Q 1,298,258.37 Q 1,298,258.37 Q 1,403,280.33 Q 1,403,280.33
 Fábrica de Cinchos "Los Cocodrilos"
Estado de Costo de Producción del ejercicio del 01 de marzo al 31 de diciembre 2016
Movimiento de Materia Prima
Materia Prima I Q 75,132.00
Compras de Materia Prima Q 135,768.00
(+) Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 8,417.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 144,185.00
(-) Dev. y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 5,127.00
Compras Netas de Materia Prima Q 139,058.00
Materia Prima Disponible Q 214,190.00
(-) Materia Prima II Q 63,219.00
Materia Prima Consumida Q 150,971.00
(+) Mano de Obra Directa Q 90,000.00
Costo Primo o Costo Primario Q 240,971.00
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q 76,800.00
Bonificación Incentivo Fábrica Q 21,000.00
Depreciación Maquinaria Q 106,285.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,981.39
Depreciación Herramientas Q 2,418.15
Seguros Vnecidos Fabrica Q 10,000.00
Prestaciones Laborales Fabrica Q 1,508.01
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 5,259.00 Q 226,251.55
Total de Cargos Q 467,222.55
(+) Artículos en Proceso I Q 48,650.00
Subtotal Q 515,872.55
(-) Artículos en Proceso II Q 40,714.00
Costo de Producción Q 475,158.56
 Fábrica de Cinchos "Los Cocodrilos"
Estado de Resultados del ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre 2017
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 1,251,497.12
(-) Dev. Y Reb sobre Vetas Q 3,102.00
Ventas Netas Q 1,248,395.12
Costo de Ventas
Artículos Terminados I Q 60,940.00
(+) Costo de Producción Q 475,158.56
Artículos Diponibles Q 536,098.56
(-) Artículos Terminados II Q 46,390.00
Costo de Ventas Q 489,708.56
Utilidad Bruta Q 758,686.56
Gastos de Operación
Gastos de Administración
Suledos Administración Q 120,000.00
Bonificación Incentivo Administración Q 12,000.00
Impuesto Sobre la Renta Q 63,999.23
Depreciación Mobiliario y Equipo Administracion Q 4,173.94
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 32,274.00
Amortización Gastos de Organización e Instalación Q 2,760.00
Amortización Marcas y Patentes Q 2,500.00 Q 237,707.17
Gastos de Ventas
Sueldos Ventas Q 64,800.00
Seguros Vencidos Q 10,000.00
Bonificación Incentivo Ventas Q 9,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Ventas Q 4,770.22 Q 88,570.22 Q 326,277.39
Utilidad de Operación Q 432,409.17
(+) Otros Ingresos
Créditos Recuperados Q 371.25
Subtotal Q 432,780.42
(-) Otros Gastos
Regalias Q 38,340.00
Perdida de Capital Q 441.00 Q 38,781.00
Utilidad Antes de Impuesto y Reserva Q 393,999.42
(-) Reserva Legal Q 19,699.97
Utilidad del Ejercicio Q 374,299.45
Pda 1 31-Dec
Costo de Produccion Q 584,218.55
A: Materia Prima Q 75,132.00
Productos en Proceso Q 48,650.00
Mano de Obra Directa Q 90,000.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 21,000.00
Mano de Obra Indirecta Q 76,800.00
Compras de Materia Prima Q 135,768.00
Gastos sobre compras de materia prima Q 8,417.00
Depreciacion Maquinaria Q 106,285.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 2,981.39
Depreciacion Herramientas Q 2,418.15
Seguros Vencidos Fabrica Q 10,000.00
Prestaciones Laborales Fabrica Q 1,508.01
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 5,259.00
Por cierre de las cuentas del debe. Q 584,218.55 Q 584,218.55

Pda 2 31-Dec
Materia Prima Q 63,219.00
Productos en Proceso Q 40,714.00
Dev. Y Reb. Sobre compras de materia prima Q 5,127.00
A: Costo de Produccion Q 109,060.00
Por cierre de las cuentas del haber. Q 109,060.00 Q 109,060.00

Pda 3 31-Dec
Perdida y Ganacia Q 429,100.39
A: Productos Terminados Q 60,940.00
Sueldos Administracion Q 120,000.00
Sueldos Ventas Q 64,800.00
Bonificacion Incentivo Administracion Q 12,000.00
Bonificacion Incentivo Ventas Q 9,000.00
Regalias Q 38,340.00
Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 3,102.00
Impuesto sobre la Renta Q 63,999.23
Depreciacion Mobiliario y Equipo Administracion Q 4,173.94
Depreciacion Mobiliario y Equipo Ventas Q 4,770.22
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 32,274.00
Amortización Gastos de Organización e Instalacion Q 2,760.00
Amotización Marcas y Patentes Q 2,500.00
Seguros Vencidos Ventas Q 10,000.00
Perdida de Capital Q 441.00
Por cierre de las cuetas de gasto. Q 429,100.39 Q 429,100.39
Pda 4 31-Dec
Productos Terminados Q 46,390.00
Ventas Q 1,251,497.12
Créditos Recuperados Q 371.25
A: Perdida y Ganancia Q 1,298,258.37
Por cierre de las cuetas de Ganancia Q 1,298,258.37 Q 1,298,258.37
Pda 5 31-Dec
Perdida Y Ganancia Q 393,999.44
A: Reserva Legal Q 19,699.97
Utilidad del Ejercicio Q 374,299.47
Por cierre de las cuetas de reserva y utilidad Q 393,999.44 Q 393,999.44

Pda 6 31-Dec
Capital Autorizado Q 400,000.00
Proveedores Q 60,710.00
Reserva Legal Q 53,879.97
Gastos por Pagar Q 8,450.00
IVA Acreedor Q 6,085.40
Depreciacion Acumulada Q 452,555.58
Amortizacion Acumulada Q 15,780.00
Estimacion Para Cuentas Incobrables Q 1,728.75
Anticipo sobre Ventas Q 6,505.00
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 8,450.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 1,508.01
Corresponsal (acreedor) Q 6,300.00
ISR por Pagar Q 7,028.16
Utilidad del Ejercicio Q 374,299.46
A: Caja y Bancos Q 164,003.53
Maquinaria Q 650,350.00
Mobiliario Y Equipo Q 65,270.00
Vehiculos de Reparto Q 210,800.00
Herramientas Q 9,870.00
Gastos de Organización e Instalacion Q 13,800.00
Marcas y Patentes Q 12,500.00
Materia Prima Q 63,219.00
Productos en Proceso Q 40,714.00
Productos Terminados Q 46,390.00
Repuestos y Accesorios Q 3,506.00
Clientes Q 57,625.00
Corresponsal (deudor) Q 4,358.00
Acciones por Suscribir Q 40,000.00
ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 6,850.00
Seguros Pagados Por Anticipado Q 10,000.00
IVA por Cobrar Q 1,024.80
 Suscriptores de Acciones Q 3,000.00
Por cierre de las cuetas de activos y pasivos Q 1,403,280.33 Q 1,403,280.33
 Fábrica de Cinchos "Los Cocodrilos"
Balance General al 31 de diciembre 2016
Activo
Corriente
Caja y Bancos Q 164,003.53
Seguros Pagados Por Anticipado Q 10,000.00
IVA por Cobrar Q 1,024.80
Corresponsal Deudor Q 4,358.00
Clientes Q 57,625.00
Materia Prima Q 63,219.00
Productos en Proceso Q 40,714.00
Productos Terminados Q 46,390.00 Q 387,334.33
No Corriente
Repuestos y Accesorios Q 3,506.00
Maquinaria Q 650,350.00
Mobiliario y Equipo Q 65,270.00
Vehiculo de Reparto Q 210,800.00
Herramientas Q 9,870.00
(-) Depreciacion Acumulada Q 452,555.58 Q 483,734.42
Gastos de Organización e Instalacion Q 13,800.00
Marcas y Patentes Q 12,500.00
(-) Amortización Acumulada Q 15,780.00 Q 10,520.00 Q 497,760.42
SUMA TOTAL ACTIVO Q 885,094.75
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 60,710.00
Gastos por Pagar Q 8,450.00
IVA Acreedor Q 6,085.40
ISR por Pagar Q 7,028.16
(-) ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 6,850.00 Q 178.16
Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,728.75
Anticipo sobre Ventas Q 6,505.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 8,450.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 1,508.01
Corresponsal Acreedor Q 6,300.00 Q 99,915.32
SUMA TOTAL PASIVO Q 99,915.32
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones por Suscribir Q 40,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 3,000.00
(+) Reserva Legal Q 53,879.97
(+) Utilidad del Ejercicio Q 374,299.46 Q 785,179.43
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 885,094.75