Finanzas Publicas

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UNIVERSIDAD LIBRE

PROGRAMA DE DERECHO

CONTENIDO PROGRAMÁTICO DE LA ASIGNATURA

ASIGNATURA FINANZAS PÚBLICAS


CÓDIGO 01503
ÁREA DERECHO PÚBLICO
UBICACIÓN QUINTO AÑO
NIVEL DE FORMACIÓN PREGRADO
TRABAJO ACADÉMICO No. HORAS
Presencial 2
SEMANAL
PERIODICIDAD E INTENSIDAD Independiente 2
HORARIA Presencial 64
ANUAL (32 SEMANAS)
Independiente 64
TOTAL HORAS 128
No. CRÉDITOS ACADÉMICOS: 3
PRESENCIAL X
A DISTANCIA
MODALIDAD TUTORIADA
VIRTUAL
ESCENARIOS MÚLTIPLES
OBLIGATORIA X
CARÁCTER DE LA ASIGNATURA
ELECTIVA
TEÓRICA
TIPO ASIGNATURA PRACTICA
TEÓRICA PRÁCTICA X

FECHA DE ACTUALIZACIÓN: Noviembre de 2011

JUSTIFICACIÓN

Para los estudiantes del Programa de Derecho es de alta importancia, para el exitoso ejercicio
profesional en los más diversos campos de la ciencia jurídica, adquirir competencias en el área de
las finazas públicas y, como complemento necesario, en la política y sistema de tributación en
Colombia. Al conocer el régimen financiero estatal, el estudiante tendrá fundamentos para
comprender la dinámica que surge entre los ingresos y egresos del Estado con miras a que se
cumplan los objetivos de la Política Fiscal como quiera que determinará el desarrollo económico
del país en todas sus dimensiones.

OBJETIVO GENERAL

Conocer y aplicar de manera correcta los conceptos de política fiscal, presupuesto tanto de
ingresos como de egresos, plan de desarrollo, plan anual financiero, principios presupuestales y el
manejo económico financiero del Estado, así como también obligación tributaria, además de
distinguir perfectamente los elementos de la tributación de los diferentes impuestos tanto del orden
nacional, como del departamental, distrital y municipal.

1
OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Explicar los principales elementos y características de las Finanzas Públicas.


2. Analizar los elementos conceptuales y técnicos necesarios para entender, interpretar y aplicar
las normas e instituciones relacionadas con las finanzas del Estado colombiano.
3. Distinguir el contexto general de la política económica, los modelos macroeconómicos, la
gestión financiera del Estado y el control fiscal.
4. Identificar las modalidades de tributos, sus efectos, obligación y aplicaciones.

PLANIFICACIÓN METODOLÓGICA GENERAL

Se combinara la cátedra magistral con una activa, constructiva, reflexiva y permanente


participación de los estudiantes, basada en el análisis de los conceptos y su aplicación a casos
prácticos y concretos, utilizando la jurisprudencia a fin de vincular al discente con la realidad
colombiana e internacional.

Para cumplir con dicho propósito se podrá utilizar:

1. Clase magistral
2. Resolución de problemas jurídicos
3. Talleres jurisprudenciales y doctrinales
4. Trabajo independiente del estudiante, seguimiento y valoración
5. Exposiciones de estudiantes
6. Lecturas analíticas
7. Conferencias, seminarios, páneles, foros, congresos y conversatorios disciplinarios e
interdisciplinarios
8. Trabajo virtual
9. Trabajo tutorial

ESTRATEGIAS PEDAGÓGICAS Y MEDIOS EDUCATIVOS


Se combinará la exposición de ejes temáticos, con lecturas, talleres, seminarios de investigación
alemán, estudio de casos, conferencias, seminarios, foros, paneles, películas, documentales,
trabajos de investigación sobre núcleos problémicos de asuntos teóricos y prácticos y demás
actividades pedagógicas planeadas por el docente, tanto para el trabajo académico presencial del
estudiante como para el trabajo académico autónomo, priorizando e incentivando el auto estudio.

Se promoverá la efectiva participación de los estudiantes como sujetos activos del proceso
pedagógico y su vinculación con la realidad nacional e internacional, su problemática y las
alternativas de solución.

Se podrá emplear como recursos didácticos:

1. Medios audiovisuales
2. Textos y documentos impresos
3. Ambientes virtuales
4. Laboratorios
5. Medios convencionales

2
COMPETENCIAS A DESARROLLAR POR EL ESTUDIANTE
Cognitivas, investigativas, comunicativas, axiológicas, interpretativas, argumentativas y
propositivas.

El docente, en virtud del principio de libertad de cátedra y de las particularidades regionales, podrá
adicionar otras competencias y enfatizar en las básicas que considere como de mayor importancia
para el proceso pedagógico.

UNIDADES TEMÁTICAS

PRIMERA PARTE

I PRIMERA UNIDAD: Introducción el estudio de las Finanzas Públicas.


1.1 Marco conceptual de las Finanzas Públicas
1.2 Fundamento e importancia de las Finanzas Públicas.
1.3 Actividad financiera del Estado
1.4 Política financiera del Estado
1.5 Ciencia de las Finanzas Públicas
1.6 Derecho de las Finanzas Públicas
1.7 Las Finanzas Públicas y su relación con las demás áreas del conocimiento
1.8 Objetivo de las Finanzas Públicas
1.9 Fines y medios de las Finanzas Públicas
1.10 Las Finanzas Públicas en el proceso de desarrollo
1.11 Los Sistemas Fiscales
1.11.1 a. Rendimiento Fiscal
b. Estructura Fiscal
c. Administración
1.11.2 De los países en vías de desarrollo y países industrializados.
1.12 Fundamento Constitucional de las Finanzas Públicas: Título XII de la
Constitución Política de Colombia
1.13 Teoría de los bienes públicos
1.14 Clasificación de los recursos del Estado.

II SEGUNDA UNIDAD: El Estado y su intervención en la economía


2.1 EL Estado Social de Derecho
2.2 Estructura del sector público colombiano
2.3 Estatuto orgánico del sector financiero colombiano
2.4 Plan de desarrollo económico y social

III TERCERA UNIDAD: Bienes de la Hacienda Pública


3.1 Clasificación de los bienes
3.2 Mecanismos de control y manejo
3.3 Importancia de la buena administración de los bienes para el desarrollo
económico del país

IV CUARTA UNIDAD: El gasto público


4.1 Concepto de gasto público
4.2 Clasificación del gasto público
4.3 Tendencia del crecimiento del gasto público
4.4 Requerimiento para efectuar el gasto público

3
4.5 Fiscalización del gasto público

V QUINTA UNIDAD: Teoría política fiscal


5.1 Objetivos de la política fiscal
5.2 Asignación de recursos
5.3 Distribución del ingreso y la riqueza nacional
5.4 Estabilización económica
5.5 Desarrollo económico
5.6 Nivelación regional

VI SEXTA UNIDAD: Presupuesto público


6.1 Naturaleza del estatuto orgánico del presupuesto.
6.2 Estatuto orgánico del presupuesto
6.3 Concepto y función del presupuesto
6.4 Principios presupuestales
6.5 Presupuesto público y privado
6.6 Clases de presupuesto
6.7 Etapas del proceso presupuestario
a. Programación, elaboración y presentación del presupuesto
b. Estudio del presupuesto
c. Liquidación y ejecución del presupuesto.
6.8 El control presupuestal
a. Control político
b. Control financiero
c. Control fiscal

VII SÉPTIMA UNIDAD: Finanzas públicas territoriales


7.1 Ingresos departamentales
7.2 Ingresos municipales

VIII OCTAVA UNIDAD: Control fiscal


8.1 Fundamento constitucional
8.2 Normas del control fiscal
8.3 Organismos del control fiscal
8.4 Importancia del control fiscal en Colombia

SEGUNDA PARTE

I PRIMERA UNIDAD: Derecho Tributario


1.1 Concepto de Derecho Tributario
1.2 Relación con la Hacienda Pública
1.3 Fuentes constitucionales del Derecho Tributario
1.4 Principios del Derecho Tributario

II SEGUNDA UNIDAD: Obligación tributaria


2.1 Definición, elementos y características
a. Nacimiento
b. Formas de Extinción

III TERCERA UNIDAD: Principales impuestos nacionales


3.1 Impuesto sobre la renta y complementar
3.2 Impuesto al valor agregado (I.V.A)

4
3.3 Impuesto de ganancias ocasionales
3.4 Impuesto de remesas
3.5 Otras clases de impuestos nacionales

IV CUARTA UNIDAD: Impuestos departamentales y municipales


4.1 Departamentales: De registro, transito, loterías, licores, cervezas y timbre
4.2 Municipales: De circulación y transito, predial, industria y comercio y
espectáculos públicos
4.3. Manejo de formularios de declaraciones tributarias
V QUINTA UNIDAD: Aspectos generales del procedimiento tributario
5.1 Vía gubernativa
5.2 Sanciones
5.3 Régimen probatorio
5.4 Recursos
5.5 Jurisdicción coactiva.

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
ANGEL, Gabriel Jaime, Hacienda Pública (el Presupuesto Nacional), Biblioteca Jurídica
1
DIKE.
ALVIAR y ROJAS, Fernando. Elementos de Finanzas Públicas en Colombia, Editorial
2
Temis.
3 CALDERON RIVERA, Camilo, Planeación Estatal y Presupuesto Público, Editorial Legis.
4 DINO, Jarachi, Finanzas publicas y derecho tributario.
5 DOMINGUEZ, Gerardo, Presupuesto municipal orientado a resultados.
6 ESTATUTO TRIBUTARIO
FINO SERRANO, Guillermo, VASCO M, Rubén. Elementos básicos de la Tributación en
7
Colombia. Publicación del Centro Interamericano Jurídico Financiero.
FOXLEZ ALEJANDRO, AMINA T, Eduardo y ARELLANO, José Pablo. El Gasto Público
8
y sus Efectos Distributivos. Fondo de Cultura Económica.
9 GOMEZ, Francisco, Control fiscal y proceso de responsabilidad fiscal.
10 GOMEZ RICARDO, Jorge, Presupuesto público colombiano.
11 MIRANDA TALERO, Alfonso. El Derecho de las Finanzas Públicas. Ágora Editores
12 MORCILLO, Pedro Pablo, La planeación en Colombia.
13 MUSGRAVE, Richard. Sistemas Fiscales. Aguilar Madrid.
14 OJEDA, Diego Luís, Manual de hacienda pública.
15 PARRA VARGAS, Rodrigo, Manual de Presupuesto Municipal Biblioteca Jurídica – DIKE.
16 PLAZAS VEGA, Mauricio A. El Liberalismo y la Teoría de los Tributos.
17 RANELLETTI. Oreste. Derecho de Hacienda Pública. Temis. 2007
18 RESTREPO. Juan Camilo. Derecho Presupuestal Colombiano. Legis. 2007
VELASCO ULLOA, Orlando, Finanzas Públicas – El presupuesto y la ley 715/01 –
19
Biblioteca Judicial DIKE.
20 YUNEZ MORENO, Diego, Régimen de control fiscal y del control interno.

5
BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA
1 BUCHAMAN M, James. La Hacienda Pública en un proceso democrático. Aguilar Madrid.
LOPEZ GARAVITO, Luís Fernando. Intervencionismo de Estado y economía en
2
Colombia.
3 LOPEZ GARAVITO, Luís Fernando. Pensamiento económico y fiscal colombiano.
4 LOW MURTRA, Enrique. Teoría Fiscal. Universidad Externado de Colombia. Bogotá.
LOW MURTRA, Enrique y GOMEZ RICARDO, Jorge. Política Fiscal. Universidad
5
Externado de Colombia.
MUSGRAVE RICHARD y MALCOLM MANTILLAS. Propuesta para una Reforma Fiscal
6
para Colombia. Banco de la República.
7 PORTILLO NAVARRO. María José. Manual de Fiscalidad Teoría y práctica. Tecnos. 2009
8 ROSEN S. Harvey. Hacienda Pública. Mc Graw Hill séptima edición. Madrid. 2007.
9 VIDAL PERDOMO, Jaime. Temas municipales y regionales.

BIBLIOGRAFÍA PUBLICACIONES SERIADAS O PERIÓDICAS


1 Revista Banco de la República, Nº 895, mayo 2002, “Deuda publica cierta y contingente”.
Revista Banco de la República, Nº 883, mayo 2001, “Viabilidad de la deuda externa
2
colombiana”.
Revista ensayos sobre política económica, Banco de la República, Nº 461,
3
“Descentralización fiscal y crecimiento”.

LEGISLACIÓN
Estatuto Orgánico del Presupuesto (Decreto 111 de 1996)
Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que
conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto.
Ley 617 de 2000. Esta ley contiene normas sobre categorización, saneamiento fiscal de las
entidades territoriales así como normas de austeridad para las entidades del orden nacional.
RESOLUCIÓN NÚMERO 004 (2 de junio 2004) Por la cual se delega la aprobación de las
modificaciones a los presupuestos de ingresos y gastos de las Empresas Industriales y
Comerciales del Estado y de las Sociedades de Economía Mixta sujetas al régimen de aquellas,
del orden nacional dedicadas a actividades no financieras, y de las empresas que se rigen por lo
dispuesto en el artículos 5 del Estatuto

PÁGINAS WEB Y AMBIENTES VIRTUALES


1. http://www.unilibre.edu.co/ulcadiz/estado.htm
2. http://www.constitucional.gov.co/corte/
3. http://www.ramajudicial.gov.co
4. http://www.senado.gov.co
5. http://www.bibliojuridicadigital.com.con
6. http://www.gordillo.com/DerHum.htm
7. http://www.consejodeestado.gov.co/
8. http://www.etechwebsite.com/colombia/elibro/unilibre/
9. http://www.legis.com.co/unilibrebogota
10. http://www.notinet.com.co/
11. http://www.unilibre.edu.co/biblioteca/biblioteca.htm
12. http://www.noticieroficial.com/
13. http://www.jstor.org/token/033-347538GyseFiUd57BKNRkfq/trials.jstor.org
14. http://vlex.com/account/login

6
15. http://www.unilibre.leyex.info/
16. http://www.unilibre.ambientalex.info/
17. http://www.etechwebsite.com/colombia/unilibre/
18. http://www.unilibre.edu.co/Biblioteca/index.php/proquest

RECURSOS BIBLIOGRAFICOS VIRTUALES BIBLIOTECA GERARDO MOLINA

El acceso y consulta local se realiza desde cualquier equipo en red de la Universidad visitando la
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http://www.legis.com.co/unilibrebogota/Permite acceso a información sobre las áreas de:Derecho


Público, Derecho Tributario y Contable, Derecho Financiero y Comercio Exterior Derecho Laboral,
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histórica de forma veraz y oportuna.
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Doctrina, Noticias y Convenios colectivos,
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histórico, cuya función es la de recopilar, sistematizar y analizar las leyes, decretos de carácter
general, la jurisprudencia de la Corte Constitucional y las normas y jurisprudencia de las altas
cortes relacionadas con el Banco de la República desde su creación en 1923.
http://servoaspr.imprenta.gov.co/portal/page?_pageid=416,1&_dad=portal&_schema=PORTAL.
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usuario tiene a disposición los diarios en formato PDF vigentes.
http://www.bibliotecajuridica.com.co/. Base de datos que contiene y maneja un total de 28 Códigos,
un siglo de leyes y más de 80.000 jurisprudencias interactuando por medio de Internet. La
biblioteca cuenta con licencia institucional, es decir, se puede consultar desde cualquier
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7
negocios y educación
http://www.noticieroficial.com/ . Noticias del acontecer Nacional especializadas en ámbitos
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jurisprudencia y documentos en general emanados por organismos del Estado como Congreso,
Ministerios, Altas Cortes, Superintendencias, Comisiones de Regulación, DIAN y demás entes
descentralizados.
http://derechoprivado.uniandes.edu.co/index.php?numero=40&tipos=Ensayos Información sobre:
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Los artículos son escritos por un grupo selecto de autores cuyo común denominador es su
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http://www.revistavirtualpro.com/main/index. Revista VirtualPRO, especializada en Ingeniería de
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Colombia, actualizada hasta el día de hoy, contiene 69 Códigos Regímenes y estatutos,
Leyes, Decretos, Jurisprudencia, Tratados Internacionales, Minutas, Publicaciones de las
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http://www.unilibre.ambientalex.info/ Base de datos de tipo Académica e investigativa con
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REVISTAS – FORMATO PAPEL
 American Journal of Criminal Law.

 American Journal of International Law.

8
 Conflict Resolution Quarterly.

 Criminal Justice Review.

 Doxa - Cuadernos de Filosofía del Derecho.

 European Constitutional Law Review.

 Harvard law review

 Health Law Journal.

 Nueva doctrina penal

 Responsabilidad Civil y del Estado.

 Revista Española de Derecho Administrativo.

 Revista de derechos humanos

 Revista de filosofía, moral y política

 Revista internacional de filosofía política

 Stanford law review. Anthropos

 Revista Internacional de Filosofía

 Universitas Philosophica

 Viejo Topo

 Ideas y valores

 Universitas Humanística

 Historia Crítica

 Número

 Revista Foro

 Ecología Política

 Análisis Político

 El malpensante entre otras

NOTA
 Además de 120 títulos de revistas nacionales especializadas en jurisprudencia, así como
todas las obras LEGIS en hojas sustituibles, con acceso electrónico en la dirección de la
base de datos de Legis.

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afiliaciones para estudiantes, docentes y demás usuarios pertenecientes a la Unilibre.

Puede consultar las referencias de las últimas novedades bibliográficas adquiridas en la Biblioteca

9
Gerardo Molina por la Universidad Libre, en el catalogo institucional:
http://consulbiblo.unilibre.edu.co:81/.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN
La evaluación, como proceso permanente, se sujeta al desarrollo del programa, busca auscultar
los logros que se han alcanzado a través de su estudio y verificar las diversas competencias
adquiridas por el estudiante. En el proceso evaluativo, se deberá ponderar la capacidad de
comprensión y análisis del estudiante, su interés y participación activa durante el desarrollo del
trabajo académico presencial, el conocimiento adquirido a través de investigaciones realizadas y
su cumplimento con el trabajo autónomo planeado y orientado por el docente.
EVALUACIÓN
EVALUACIÓN TIPO PORCENTAJE SEMANA
1er. (30 %)

2do. (30%)

Final (40 %)
TIPOS: E: escrita; O: oral; X: exposición; T: trabajo, investigación o taller; Q: quiz; P: parcial; e
I: integral
FIRMAS

Jefe de Área Docente

10

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