Consolidaciòn de Estados Financieros

CONSOLIDACIÒN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA CASA MATRIZ
COMPAÑIA DISTRIBUIDORA, S.A. Y SU SUBSIDIARIA, DISTRIBUIDORA

SALVADOREÑA, S.A. DE CV. (CASO PRÁCTICO)
 Información sobre saldos de las empresas y de las transacciones
relacionadas
A continuación se presenta información sobre la compañía matriz y la compañía
subsidiaria la cual será utilizada para poder realizar la consolidación de
información financiera.
 La compañía matriz es propietaria del 100% de las acciones que posee la

compañía subsidiaria. La Cia. Subsidiaria fue constituida e inicio
operaciones en enero de 2002.
 Durante el período 2006 la compañía matriz hizo ventas a la compañía

subsidiaria por un valor de $22,676, 580.00
 Dentro del inventario inicial de la Subsidiaria existe $ 260,000.00 originados

por el recargo que la compañía matriz hizo en las ventas al momento de
trasladarle mercadería a la compañía subsidiaria.
 El inventario final de la compañía matriz tiene un recargo de 260,000.000,

este recargo se originó por ventas que la compañía matriz realizó en el
período 2005.
 En la compañía matriz, el costo de ventas está conformado por un

inventario inicial de. 20, 000,000.00 más compras durante el año por 38,
000,000.00 menos un inventario final de 11,000.000.00
 En la subsidiaria, el costo de ventas está integrado por un inventario inicial
de 150,000.00 más compras por 320,500.00 menos inventario final de
120,00,00
 Derivado de las necesidades de financiamiento que tienen ambas
compañías, estas generan cuentas por pagar y por cobrar entre si, teniendo
como política liquidar los montos otorgados bajo este concepto dentro de un
plazo máximo de seis meses contados a partir de la fecha en que se otorgó
el préstamo. Al 31-12-2006 la compañía matriz tenia por cobrar a la
compañía subsidiaria $175,456.00 y por pagar a la compañía subsidiaria
$2,123,456.00; a la misma fecha la compañía subsidiaria tenia por cobrar a
la compañía matriz $2,123,456.00 y por pagar a la compañía matriz
$175,456.00
 La compañía matriz en el año 2006, después de haber cumplido con todos
los requisitos que las leyes de México establecen, realizó una emisión de
títulos valores por un monto equivalente de 984,000.00 de este valor, el
100% fueron adquiridos por la compañía subsidiaria. La adquisición de la
compañía subsidiaria fue realizada sin prima ni descuento.
 Balance de saldos de la compañía matriz

A continuación se presenta el balance de saldos de la compañía matriz (Compañía
Distribuidora, S.A.)
EMPRESA MATRIZ
Balance de Saldos
Período: al 31 de Diciembre de 2006
(Cifras en pesos mexicanos)
Nombre de la Cuenta Saldo
Caja $ 65,548,500.00
Bancos $ 428,535,804.00
Clientes (netos) $ 5,212,479.20
Anticipos por liquidar $ 76,312.00
Deudores varios $ 890,156.00
Anticipos por liquidar entre afiliadas $ 175,456.00
Otras cuentas por cobrar $ 1,882,718.00
Impuestos $ 2,412,533.00
Inventarios $ 88,956,043.00
Activos fijos $ 170,789,145.00
Depreciación acumulada $ 27,681,221.00
Gastos anticipados $ 541,523.00
Inversión en empresa asociada $ 3,422,063.80
Proveedores $ 1,510,476.00
Bonos por pagar $ 724,000.00
Saldos por pagar entre asociadas $ 2,123,456.00
Otras cuentas por pagar $ 2,409,342.00
Préstamos por pagar corto plazo $ 490,580.00
Prestaciones laborales por pagar $ 80,985.00
Impuestos por pagar $ 1,210,120.00
Préstamos por pagar a largo plazo $ 11,510,440.00
Capital autorizado, suscrito y pagado $ 378,015,280.00
Ventas netas $ 540,680,146.00
Costo de ventas $ 1,999,987.00
Sueldos y salarios $ 1,760,244.00
Prestaciones laborales gasto $ 833,262.00
Servicios personales varios $ 509,251.00
Papelería y suministro de oficinas $ 654,735.00
Servicios públicos $ 1,005,574.00
Reparaciones y mantenimientos $ 759,865.00
Alquileres y arrendamientos $ 1,800,900.00
Producto en mal estado $ 580,776.00
Combustibles y lubricantes $ 350,750.00
Depreciaciones y amortizaciones $ 2,310,420.00
Impuestos y contribuciones $ 500,280.00
Gastos por apoyo a las marcas $ 980,798.00
Otros gastos $ 2,578,456.00
Fletes de distribución $ 898,989.00
Gastos financieros $ 900,512.00
Productos financieros $ 500,420.00
Descuentos de pronto pago $ 740,123.00
Ingresos varios $ 3,879,545.00
Reintegros por gastos de apoyo a la marca $ 1,005,012.00
Dividendos cobrados en Cia. Subsidiaria $ 5,800,756.00
Pérdida o utilidad del período actual $ 342,426,833.00
 Balance de saldos de la compañía subsidiaria

A continuación se presenta el balance de saldos de la compañía subsidiaria
(Distribuidora Salvadoreña, S.A. de C.V.)
EMPRESA SUBSIDIARIA
Balance de Saldos
Período: al 31 de Diciembre de 2006
(Cifras en pesos mexicanos)
Nombre de la Cuenta Saldo
Caja general $ 75,780.00
Bancos $ 900,780.00
Cuentas por cobrar (neto) $ 1,786,899.00
Anticipos por liquidar entre afiliadas $ 2,123,456.00
Inversión en bonos $ 984,000.00
Impuestos $ 280,760.00
Inventario de mercadería $ 1,280,890.00
Propiedad, planta y equipo $ 5,879,599.00
Depreciación acumulada $ 1,578,456.00
Compañías afiliadas por pagar $ 175,456.00
Provisión de prestaciones para empleados $ 530,125.00
Impuestos por pagar $ 150,260.00
Capital autorizado $ 2,250,452.00
Ventas netas $ 4,500,000.00
Costo de ventas $ 378,346.00
Sueldos y salarios $ 100,584.00
Provisión de prestaciones gasto $ 500,245.00
Papelería y suministro de oficinas $ 80,423.00
Servicios públicos $ 122,219.00
Mantenimiento a vehículos de distribución $ 210,250.00
Alquileres y arrendamientos $ 145,756.00
Combustible y lubricantes $ 189,879.00
Depreciaciones y amortizaciones $ 250,456.00
Gastos de publicidad $ 300,210.00
Otros gastos $ 356,423.00
Ingresos varios $ 500,917.00
Reintegros por gastos de publicidad $ 145,902.00
Pérdida o utilidad del período actual $ 878,605.70
Considerando que existen saldos en cuentas contables de la compañía subsidiaria
donde los nombres de estas cuentas, no son iguales con los nombres de las
cuentas contables donde la compañía matriz registra saldos de igual naturaleza;
es necesario hacer esta hoja de distribución en donde de forma horizontal
colocamos los nombres de las cuentas contables de la compañía subsidiaria y de
forma vertical los nombres de las cuentas contables que tienen los saldos de igual
naturaleza en el balance de saldos de la compañía matriz, y así lograr tener un
lenguaje contable igual en ambos balances de saldos. El origen de los nombres de
las cuentas contables incluidos de forma horizontal y el valor de las cifras, se está
tomando del balance de saldos original que ha sido proporcionado por la
compañía subsidiaria, y el nombre de las cuentas incluidas de forma vertical se
está tomando del balance de saldos que está proporcionando la compañía matriz.
Igualdad de cuentas
SUBSIDIARIA
Provisión de
Propiedad Compañías
CUENTA Caja Cuentas por Inventario de prestaciones
planta yafiliadas por
general cobrar mercadería para
equipo pagar
empleados
MATRIZ
Caja $75,780.00
Clientes $1,786,899.00
Inventarios $1,280,890.00
Activos fijos $4,301,143.00
Saldos por
pagar entre $175,456.00
asociadas
Prestaciones
laborales por $230,125.00
pagar
Considerando que las cuentas incluidas dentro de los balances de saldos

presentados anteriormente no necesitan ajustes o reclasificaciones; a continuación
se incluye el Balance General y el Estado de Resultados de la compañía matriz y
subsidiaria, los cuales servirán para poder llevar a cabo la consolidación de
información financiera.
 Estados de situación financiera
LA EMPRESA LA COMERCIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020.
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo $ 65,548,500.00
Bancos $ 428,535,804.00
Inversión en empresa asociada $ 3,422,063.80
Impuestos por recuperar $ 2,412,533.00
Clientes $ 5,212,479.20
Anticipos por liquidar entre afiliadas $ 175,456.00
Deudores diversos $ 890,156.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 597,112,065.00

ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 143,649,447.00

TOTAL ACTIVO $ 740,761,512.00

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Saldos por pagar entre asociadas $ 2,123,456.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 7,743,974.00

PASIVO A LARGO PLAZO
Préstamos por pagar a largo plazo $ 11,510,440.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 12,575,425.00

Total pasivo $ 20,319,399.00

CAPITAL
Capital autorizado, suscrito y pagado $ 378,015,280.00
Utilidad del ejercico $ 342,426,833.00
Total capital contable $ 720,442,113.00

PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 740,761,512.00

MIRIAM PATRICIA HERNANDEZ MONICA BERENICE ORDAZ HERNANDEZ
ZENDEJAS
FIRMA DE QUIEN ELABORO FIRMA DE QUIEN AUTORIZO

COATZACOALCOS, VERACRUZ A 17 DE FEBRERO DEL 2021
SUBSIDIARIA S.A DE C.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020.
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo $ 75,780.00
Bancos $ 900,780.00
Cuentas por cobrar $ 1,786,899.00
Anticipos por liquidar entre afiliadas $ 2,123,456.00
Impuestos por recuperar $ 280,760.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 7,372,775.00

Propiedad, planta y equipo (neto) $ 4,301,143.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 4,301,143.00

TOTAL ACTIVO $ 11,673,918.00

PASIVO
Compañías afiliadas por pagar $ 175,456.00
Impuestos por pagar $ 150,260.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 8,014,735.30

Prestaciones laborales a pagar $ 530,125.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 530,125.00

Total pasivo $ 8,544,860.30

CAPITAL
Capital social $ 2,250,452.00
Utilidad del ejercico $ 878,605.70
Total capital contable $ 3,129,057.70

PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 11,673,918.00

MIRIAM PATRICIA HERNANDEZ MONICA BERENICE ORDAZ HERNANDEZ
ZENDEJAS
FIRMA DE QUIEN ELABORO FIRMA DE QUIEN AUTORIZO

 Estados de resultados
Compañía Distribuidora, S.A
Estado de Resultados
Período: del 01-01-2006 al 31-12-2006
Ventas netas $ 540,680,146.00
Costo de lo vendido
Inventario inicial $ 20,000,000.00
Compras 38,000,000.00
Mercadería disponible para la $ 58,000,000.00
venta
Inventario final $ 11,000,000.00 $ 47,000,000.00
Utilidad bruta $ 493,680,146.00
Gastos de operación $ 15,524,300.00
Sueldos y salarios $1,760,244
Prestaciones laborales gasto $833,262
Servicios personales varios $509,251
Papelería y suministro de $654,735
oficinas
Servicios públicos $1,005,574
Reparaciones y mantenimientos $759,865
Alquileres y arrendamientos $1,800,900
Producto en mal estado $580,776
Combustibles y lubricantes $350,750
Depreciaciones y $2,310,420
amortizaciones
Impuestos y contribuciones $500,280
Gastos por apoyo a las marcas $980,798
Otros gastos $2,578,456
Fletes de distribución $898,989
Utilidad de operación $ 478,155,846.00
Gastos y productos financieros
Gastos financieros $900,512 $ 11,025,344.00
Productos financieros $500,420
Descuentos de pronto pago $740,123
Ingresos varios $3,879,545
Reintegros por gastos de apoyo $1,005,012
a la marca
Dividendos cobrados en Cia. $5,800,756
Subsidiaria
Utilidad antes de impuestos $ 489,181,190.00
Impuesto sobre la renta $ 146,754,357.00
Utilidad neta del ejercicio $ 342,426,833.00
Elaborado por: Autorizado por:
Compañía Distribuidora, S.A

Estado de Resultados
Período: del 01-01-2006 al 31-12-2006

Ventas $ 4,500,000.00
Costo de lo vendido
Inventario inicial $ 150,000.00
Compras $ 325,000.00
Mercadería disponible para la $ 475,000.00
venta
Inventario final $ 120,000.00 $ 355,000.00
Sueldos y salarios $ 100,584.00
Prestaciones laborales gasto $ 500,245.00
Papelería y suministro de $ 80,423.00
oficinas
Servicios públicos $ 122,219.00
Reparaciones y mantenimientos $ 210,250.00
Alquileres y arrendamientos $ 145,756.00
Combustibles y lubricantes $ 189,879.00
Depreciaciones y amortizaciones $ 250,456.00
Gastos por apoyo a las marcas $ 300,210.00
Otros gastos $ 356,423.00
Utilidad de operación $ 667,607.00
Gastos y productos financieros $ 587,544.00
Ingresos varios $ 500,917.00
Reintegros por gastos de apoyo $ 145,902.00
a la marca
Impuesto sobre la renta 30% $ 376,545.30
Utilidad neta del ejercicio $ 878,605.70
Ajustes
Ajuste 1 X
$ 984,000.00 $ 984,000.00
Ajuste 2
Saldo por pagar entre $ 2,123,456.00
asociadas
Saldo por pagar entre $ 175,456.00
asociadas
Anticipo por liquidar entre $ 175,456.00
afiliadas
Anticipo por liquidar entre $ 2,123,456.00
afiliadas
$ 2,298,912.00 $ 2,298,912.00
Ajuste 3
Inventario final $ 260,000.00
(Recargos)
Inventario inicial $ 260,000.00
(Recargos)
$ 260,000.00 $ 260,000.00
Ajuste 4
Ventas $22,676, 580.00
Compras $22,676, 580.00
$22,676, 580.00 $22,676, 580.00
Ajuste 5
Dividendos pagados $5,800,756.00
Dividendos cobrados $5,800,756.00
A
$5,800,756.00 $5,800,756.00
continuación se presenta la hoja de trabajo para consolidar los estados financieros

Compañía Distribuidora, S.A. (Matriz) y Distribuidora Salvadoreña, S.A. De CV (Subsidiaria)
Hoja de trabajo para la consolidación de Estado de resultado
Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2006
NO CUENTA CASA MATRIZ SUBSIDIARIA AJUSTES Ajustados para consolidar
. CONTABLE DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 Ventas $ $ 4,500,000.00 $ $
540,680,146.00 22,676,580.0 522,503,566.0
0 0
2 Inventario $ $ $ $
inicial 20,000,000.00 150,000.00 260,000.00 19,890,000.00
3 Compras $ $ $ $
38,000,000.00 325,000.00 22,676,580.0 15,648,420.00
0
4 Inventario final $ $ 120,000.00 $ $
11,000,000.00 260,000.00 10,860,000.00
5 Sueldos y $ $ $
salarios 1,760,244.00 100,584.00 1,860,828.00
6 Prestaciones $ $ $
laborales gasto 833,262.00 500,245.00 1,333,507.00
7 Servicios $ $ $
personales 509,251.00 500,452.00 1,009,703.00
varios
8 Papelería y $ $ $
suministro de 654,735.00 80,423.00 735,158.00
oficinas
9 Servicios $ $ $
públicos 1,005,574.00 122,219.00 1,127,793.00
10 Reparaciones y $ $ $
mantenimiento 759,865.00 210,250.00 970,115.00
s
11 Alquileres y $ $ $
arrendamientos 1,800,900.00 145,756.00 1,946,656.00
12 Producto en $ $ $
mal estado 580,776.00 79,186.00 659,962.00
13 Combustibles y $ $ $
lubricantes 350,750.00 189,879.00 540,629.00
14 Depreciaciones $ $ $
y 2,310,420.00 250,456.00 2,560,876.00
amortizaciones
15 Impuestos y $ $ $
contribuciones 500,280.00 340,710.00 840,990.00
16 Gastos por $ $ $
apoyo a las 980,798.00 300,210.00 1,281,008.00
marcas
17 Otros gastos $ $ $
2,578,456.00 356,423.00 2,934,879.00
18 Fletes de $ $ $
distribución 898,989.00 300,600.00 1,199,589.00
19 Gastos $ $ $
financieros 900,512.00 500,798.00 1,401,310.00
20 Productos $ $ 173,347.00 $
financieros 500,420.00 673,767.00
21 Descuentos de $ $ 268,176.00 $
pronto pago 740,123.00 1,008,299.00
22 Ingresos varios $ $ 500,917.00 $
3,879,545.00 4,380,462.00
23 Reintegros por $ $ 145,902.00 $
gastos de 1,005,012.00 1,150,914.00
apoyo a la
marca
24 Dividendos $ $
cobrados en 5,800,756.00 5,800,756.00
Cia. Subsidiaria
25 Dividendos $ $
pagados 5,800,756.00 5,800,756.00
26 ISR $ $ $
146,754,357.00 376,545.30 147,130,902.30
27 Utilidad neta $ $ $
del ejercicio 342,426,833.00 878,605.70 343,305,438.70
28 SUMAS $ $ $ $ 5,708,342.00 $ $ $ $
563,606,002.00 563,606,002.00 5,708,342.0 28,737,336.0 28,737,336.0 546,377,764.00 546,377,764.0
0 0 0 0
Compañía Distribuidora, S.A. (Matriz) y Distribuidora Salvadoreña, S.A. De CV (Subsidiaria)

Hoja de trabajo para la consolidación de Estado de situación financiera
Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2006
CUENTAS DEL CASA MATRIZ SUBSIDIARIA AJUSTES AJUSTADOS PARA CONSOLIDAR
BALANCE DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
GENERAL
Efectivo $ $ $
65,548,500.00 75,780.00 65,624,280.00
Bancos $ $ $
428,535,804.00 900,780.00 429,436,584.00
Clientes $ $ $
5,212,479.20 1,786,899.00 6,999,378.20
Anticipos por $ $
liquidar 76,312.00 76,312.00
Deudores $ $ $
diversos 890,156.00 200,210.00 1,090,366.00
Anticipo por $ $ $ $
liquidar entre 175,456.00 2,123,456.00 2,298,912.00 -
afiliadas
Otras cuentas $ $
por cobrar 1,882,718.00 1,882,718.00
Inversion en $ $ $
bonos 724,000.00 724,000.00 -
Impuestos por $ $ $
recuperar 2,412,533.00 280,760.00 2,693,293.00
Inventarios $ $ $
88,956,043.00 1,280,890.00 90,236,933.00

Gastos $ $
anticipados 541,523.00 541,523.00
Inversión en $ $
empresa 3,422,063.80 3,422,063.80
asociada
Proveedores $ $ $
1,510,476.00 5,780,564.00 7,291,040.00
Bonos por $ $ $
pagar 984,000.00 984,000.00 -
Saldos por $ $ $ $
pagar entre 2,123,456.00 175,456.00 2,298,912.0 -
asociadas 0
Otras cuentas $ $ $
por pagar 2,409,342.00 1,509,714.30 3,919,056.30
Prestamo por $ $ $
pagar corto 490,580.00 398,741.00 889,321.00
plazo
Prestaciones $ $ $
laborales por 80,985.00 530,125.00 611,110.00
pagar
Impuestos por $ $ $
pagar 1,210,120.00 150,260.00 1,360,380.00
Prestaciones $ $
por pagar 11,510,440.00 11,510,440.00
largo plazo
Capital social $ $ $
378,015,280.0 2,250,452.00 380,265,732.00
0

Utilidad del $ $ $
ejercicio 342,426,833.0 878,605.70 343,305,438.70
0

Sumas $ $ $ $ $ $ $ $
740,761,512.00 740,761,512.0 11,673,918.00 11,673,918.0 3,282,912.0 3,282,912.00 749,152,518.00 749,152,518.00
0 0 0
 Estados de cambios en el capital contable

Matriz
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE
Al 31 DICIEMBRE DE 2020
Capital social Aportación Prima en Venta Utilidades Reserva Utilidad neta TOTAL
futuro aumento de de Acciones Acumuladas Legal del ejercicio
capital
Saldos $ $ 138,000.00 $ $ $ 628,290,780.00
iniciales 378,015,280.0 137,500.00 250,000,000.0
0 0

AUMENTOS

Aportacion $ -
de los socios
Reserva $ $ 17,121,341.65
legal 17,121,341.65
Emision de $ $ $ 184,000.00
acciones 165,000.00 19,000.00
Resultdo del $ $ 342,426,833.00
ejercicio 342,426,833.0
0
Aplicación $ $ 250,000,000.00
de la utilidad 250,000,000.0
0
TOTAL $ $ - $ $ $ $ $ 609,732,174.65
AUMENTOS 165,000.00 19,000.00 250,000,000.0 17,121,341.65 342,426,833.0
0 0
$ -
DISMINUCIONES
Decreto de $ -
dividendos
Reserva $ $ 17,121,341.65
legal 17,121,341.65
Aplicación $ $ 250,000,000.00
de la utilidad 250,000,000.0
0
TOTAL $ $ - $ $ $ $ $ 267,121,341.65
DISMINUCIÓ - - - - 267,121,341.6
N 5
$ 970,901,613.00
SUMAS $ $ 138,000.00 $ $ $ $ $ 970,901,613.00
TOTALES 378,180,280.0 19,000.00 250,000,000.0 17,258,841.65 325,305,491.3
0 0 5
Subsidiaria
Capital social Aportaciones Prima en Utilidades Reserva Utilidad neta TOTAL
Venta
futuro aumento de Acumuladas Legal del ejercicio
de capital Acciones
Saldos iniciales $ $ $ $ $
2,250,452.00 28,000.00 15,500.00 750,000.00 3,043,952.00

AUMENTOS

Aportacion de $
los socios -
Reserva legal $ $
43,930.29 43,930.29
Emision de $ $ $
acciones 75,000.00 10,000.0 85,000.00
0
Resultdo del $878,605.70 $
ejercicio 878,605.70
Aplicación de la $ $
utilidad 750,000.00 750,000.00
TOTAL $ $ $ $ $ $ $
AUMENTOS 75,000.00 - 10,000.0 750,000.00 43,930.29 878,605.70 1,757,535.99
0
$
-
DISMINUCIONES
Decreto de $
dividendos -
Reserva legal $ $
43,930.29 43,930.29
Aplicación de la $ $
utilidad 750,000.00 750,000.00
TOTAL $ $ $ $ $ $ $
DISMINUCIÓN - - - - - 793,930.29 793,930.29
$
4,007,557.70
SUMAS $ $ $ $ $ $ $
TOTALES 2,325,452.00 28,000.00 10,000.0 750,000.00 59,430.29 834,675.42 4,007,557.70
0

 Estados de flujo de efectivo
LA EMPRESA “La Comercial S.A DE C.V “ MATRIZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Actividad de operación
Utilidad del ejercicio $ 342,426,833.00
Proveedores $ 13,950.00
TOTAL FUJO DE OPERACIÓN $ 433,076,188.00

Actividades de inversión
TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN $ 143,649,447.00

Actividades de financiamiento
Préstamos por pagar a largo $ 11,510,440.00
plazo
Capital autorizado, suscrito y $ 378,015,280.00
pagado
TOTAL FLUJO DE $ 366,410,996.00
FINANCIAMIENTO
VARIACIÓN DE EFECTIVO $ 943,136,631.00
FLUJO DEL EFECTIVO DEL $
ANTERIOR 12,568,600.00
FLUJO DEL EFECTIVO DEL $ 955,705,231.00
PERIODO
Elaborado por: Autorizado por

LA EMPRESA “EL SOL S.A DE C.V “
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Utilidad del ejercicio $ 878,605.70
TOTAL FUJO DE OPERACIÓN -$
3,395,819.30

Propiedad, planta y equipo $ 4,301,143.00
TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN $
5,285,143.00

Capital autorizado $ 2,409,342.00
TOTAL FLUJO DE $
FINANCIAMIENTO 899,627.70
VARIACIÓN DE EFECTIVO $
2,788,951.40
ANTERIOR 13,456,890.00
PERIODO 16,245,841.40
Elaborado por: Autorizado por

Considerando que existen saldos en cuentas contables de la compañía subsidiaria

donde los nombres de estas cuentas, no son iguales con los nombres de las cuentas
contables donde la compañía matriz registra saldos de igual naturaleza; es necesario
hacer esta hoja de distribución en donde de forma horizontal colocamos los nombres
de las cuentas contables de la compañía subsidiaria y de forma vertical los nombres
de las cuentas contables que tienen los saldos de igual naturaleza en el balance de
saldos de la compañía matriz,
Saldos iguales
Subsidiaria
Otras
Utilidad del Propiedad, planta Capital
Cuenta cuentas por Proveedores Impuestos
ejercicio y equipo autorizado
cobrar
Utilidad del 343,305,438.7
ejercicio 0
Otras $
cuentas por 3,669,617.0
cobrar 0
$
Proveedore 5,794,514.0
s 0
Matriz
$
Impuestos 456,216.00
$
Activos fijos 147,409,067.00
Capital
autorizado, $
suscrito y 380,424,622.0
pagado 0
Ajuste 1
Bonos por $ 724,000.00
pagar
Inversión en $ 724,000.00
bonos
$ 724,000.00 $ 724,000.00
Eliminación 1
Bonos por pagar $
984,000.00
Inversión en $
bonos 984,000.00
$ $
984,000.00 984,000.00

 Estados financieros consolidados
 Estado de situación financiera consolidado
Cia. Distribuidora, S.A. (Matriz) y Distribuidora Salvadoreña, S.A. De C.V. (Subsidiaria)
Estado de situación financiera Consolidado
Al 31 de Diciembre de 2006
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo $ 65,624,280.00
Bancos $ 429,436,584.00
Clientes $ 6,999,378.20
Deudores diversos $ 1,090,366.00
Inversion en empresas asociadas $ 3,422,063.80
Impuestos por recuperar $ 2,693,293.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $
601,461,928.00

Activos fijos (netos) $ 147,149,067.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $
147,690,590.00

TOTAL ACTIVO $
749,152,518.00

PASIVO
Prestamos por pagos a corto plazo $ 889,321.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $
13,459,797.30

Prestamos por pagar a largo plazo $ 11,510,440.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $
12,121,550.00

Total pasivo $
25,581,347.30

CAPITAL
Capital social $ 380,265,732.00
Utilidad del ejercico $ 343,305,438.70
Total capital contable $
723,571,170.70

PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $
749,152,518.00

FIRMA DE QUIEN ELABORO: FIRMA DE QUIEN AUTORIZO:

 Estado de resultado consolidado

MATRIZ Y SUBSIDIARIA
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS
Periodo: del 01-01-2006 al 31-12-2006
Ventas 522503566
Costo de lo vendido
Inventario inicial $ 19,890,000.00
Compras $ 15,648,420.00
Mercadería disponible para la $ 35,538,420.00
venta
Inventario final $ 10,860,000.00 $ 24,678,420.00
Gastos de administracion y Nota 17 $ 19,001,693.00
ventas
Utilidad de operación $ 478,823,453.00
Gastos y Productos Financieros $ 11,612,888.00
Gastos Nota 1 $
1,401,310.00
Productos Nota 18 $ 13,014,198.00
Impuestos sobre la renta $ 147,130,902.30
Utilidad consolidada $ 343,305,438.70
 Estado de variaciones en el capital contable consolidado

Capital social Aportaciones Prima en Venta Utilidades Reserva Utilidad neta TOTAL
futuro aumento de Acciones Acumuladas Legal del ejercicio
de capital
Saldos iniciales $ $ $ $ $ 631,334,732.00
380,265,732.00 166,000.00 153,000.00 250,750,000.00

AUMENTOS

Aportación de $
los socios -
Reserva legal $ $ 17,165,271.94
17,165,271.94
Emisión de $ $ $
acciones 240,000.00 29,000.00 269,000.00
Resultado del $ $ 343,305,438.70
ejercicio 343,305,438.70
Aplicación de la $ $ 250,750,000.00
utilidad 250,750,000.00
TOTAL $ $ $ $ $ $ $ 611,489,710.64
AUMENTOS 240,000.00 - 29,000.00 250,750,000.00 17,165,271.94 343,305,438.70
$
-
$
-
DISMINUCIONE
S
Participación no $ $
controladora 312,905.77 312,905.77
Participación $
controladora -
Decreto de $
dividendos -
Reserva legal $ $ 17,165,271.94
17,165,271.94
Aplicación de la $ $ 250,750,000.00
utilidad 250,750,000.00
TOTAL $ $ $ $ $ $ $ 268,228,177.71
DISMINUCIÓN - - - - - 268,228,177.71
$ 974,596,264.93
SUMAS $ $ $ $ $ $ $ 974,596,264.93
TOTALES 380,505,732.00 166,000.00 29,000.00 250,750,000.00 17,318,271.94 325,827,261.00
 Estado de flujo de efectivo consolidado
LA EMPRESA “EL SOL S.A DE C.V “
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
Utilidad del ejercicio $ 343,305,438.70
TOTAL FUJO DE OPERACIÓN $
340,724,325.70

TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN $
147,950,590.00

Préstamos por pagar a largo $ 11,510,440.00
plazo
Capital Social $ 380,424,622.00
TOTAL FLUJO DE $
FINANCIAMIENTO 10,620,284.00
VARIACIÓN DE EFECTIVO $
499,295,199.70
ANTERIOR 13,456,890.00
PERIODO 512,752,089.70

 Notas

Consolidaciòn de Estados Financieros

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CONSOLIDACIÒN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA CASA MATRIZ

COMPAÑIA DISTRIBUIDORA, S.A. Y SU SUBSIDIARIA, DISTRIBUIDORA

 La compañía matriz es propietaria del 100% de las acciones que posee la

 Durante el período 2006 la compañía matriz hizo ventas a la compañía

 Dentro del inventario inicial de la Subsidiaria existe $ 260,000.00 originados

 El inventario final de la compañía matriz tiene un recargo de 260,000.000,

 En la compañía matriz, el costo de ventas está conformado por un

 Balance de saldos de la compañía matriz

Dividendos cobrados en Cia. Subsidiaria $ 5,800,756.00

Pérdida o utilidad del período actual $ 342,426,833.00

 Balance de saldos de la compañía subsidiaria

Considerando que las cuentas incluidas dentro de los balances de saldos

Compañía Distribuidora, S.A

continuación se presenta la hoja de trabajo para consolidar los estados financieros

Compañía Distribuidora, S.A. (Matriz) y Distribuidora Salvadoreña, S.A. De CV (Subsidiaria)

 Estados de cambios en el capital contable

Considerando que existen saldos en cuentas contables de la compañía subsidiaria

COATZACOALCOS, VERACRUZ A 17 DE FEBRERO DEL 2021

 Estado de resultado consolidado

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