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    Klinton M. Rojas Velasquez
    El documento presenta la información necesaria para preparar el flujo de caja proyectado para la empresa Redisar S.A. de febrero a julio. Se detallan las ventas proyectadas para cada mes, los pagos en efectivo, a 30 y 60 días. También se especifican los gastos como compras, sueldos, gastos generales e impuestos. Esto permitirá calcular los ingresos, egresos y saldos de caja mensuales para la empresa.

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    CASO PRACTICO N° 01:

    Prepararemos el flujo de caja para la empresa Redisar S.A. para los meses de febrero a Julio:
    Se realizaron ventas en diciembre de 2012 por un monto de S/. 130,000 y en enero de 2013 por un monto de S/. 112,000
    Las ventas proyectadas para los meses de febrero a julio se proyectan como sigue:
    Febrero S/. 120,000, marzo S/. 150,000; abril S/. 150,000; mayo S/. 155,000; junio S/. 160,000, julio S/. 160,000 y agosto S/
    La empresa registra un saldo mínimo de caja al 31 de enero de S/. 15,000 y se mantendrá asi todos los meses.
    Además, se cuenta con la siguiente información:
    ·         Las ventas se realizan en un 50% en efectivo, 25% a 30 días y el saldo a 60 días.
    ·         Se reciben S/. 5,000 mensuales como otros ingresos en cada mes por el alquiler de un local comercial.
    ·         De acuerdo a la política de compras de la empresa, estas representan el 60% de las ventas proyectada
    ·         Se realiza un pago un pago de alquileres mensuales por un importe de S/. 2,500.
    ·         Se ha estimado que la planilla mensual asciende a S/. 22,000, y en los meses de diciembre y julio se inc
    ·         Se ha proyectado el cambio de 4 equipos de cómputo en abril, por lo cual se desembolsará S/. 7,500 e
    ·         Los gastos generales representan el 9% de las ventas del mes anterior. La empresa obtuvo un préstam
    ·         El pago de impuestos representa el 2% de las ventas del mes anterior.
    ·         La empresa tiene en cartera letras por cobrar en los meses de marzo y abril por montos de S/. 9,800 y

    Presupuesto de cuentas por cobrar diciembre enero febrero marzo


    Ventas al contado (50%) 65,000 56,000 60,000 75,000
    Ventas al crédito a 30 días (25%) 32,500 28,000 30,000
    Ventas al crédito a 60 días (25%) 32,500 28,000
    TOTAL 65,000 88,500 120,500 133,000

    Flujo de caja proyectado


    diciembre enero febrero marzo
    1 .caja inicial 15000 15000
    ventas 130,000 112,000 120,000 150,000
    total ingreso por ventas 65,000 88,500 120,500 142,800
    2. ventas al contado 65,000 56,000 60,000 75,000
    letras por cobrar 9,800
    facturas por cobrar 30 dias 32,500 28,000 30,000
    facturas por cobrar 60 dias 32,500 28,000

    3.compras S/ 67,200 S/ 72,000 S/ 90,000 S/ 90,000


    total ingresos operativos S/ 76,100 S/ 92,360 S/ 114,620 S/ 121,700
    mercaderia al contado S/ 33,600 S/ 36,000 S/ 45,000 S/ 45,000
    mercaderia a 30 dias S/ 20,160 S/ 21,600 S/ 27,000
    mercaderia a 60 dias S/ 13,440 S/ 14,400
    gastos del personal S/ 40,000 S/ 22,000 S/ 22,000 S/ 22,000
    gastos generales S/ 11,700 S/ 10,080 S/ 10,800
    otros ongresos operativos (alquileres) S/ 25,000 S/ 25,000 S/ 25,000 S/ 25,000
    4.flujo de caja operativo S/ 5,880 S/ 2,100

    5.desembolsos y amortizaciones
    otros creditos y sus cuotas -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440
    6.flujo de caja financiero -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440
    7.pago de impuestos S/ - S/ 2,600 S/ 2,240 S/ 2,400
    impuesto a la renta S/ 2,600 S/ 2,240 S/ 2,400
    8.otros ingresos e egresos S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
    alquileres recibidos S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
    compra de activo fijo

    9.caja final 1+6-7+8 S/ 21,200 S/ 36,260

    10.saldos S/ 6,200 S/ 21,260


    un monto de S/. 112,000

    ulio S/. 160,000 y agosto S/. 160,000.


    dos los meses.

    iler de un local comercial.


    % de las ventas proyectadas y se pagan el 50% en efectivo, el 30% a 30 días y el saldo a 60 días.

    de diciembre y julio se incrementan a S/. 40,000


    desembolsará S/. 7,500 en total.
    mpresa obtuvo un préstamo por S/. 25,000 en setiembre de 2012, por el cual pacto pagar 12 cuotas mensuales de S/. 2,440.

    por montos de S/. 9,800 y 5,600, respectivamente.

    abril mayo junio julio agosto setiembre


    75,000 77500 80000 80000 80000
    37500 37500 38750 40000 40000 40000
    30000 37500 37500 38750 40000 40000
    142,500 152,500 156,250 158,750 160,000 80,000

    abril mayo junio julio


    S/ 15,000 S/ 15,000 S/ 15,000 S/ 15,000
    S/ 150,000 S/ 150,000 S/ 160,000 S/ 160,000
    S/ 148,100 S/ 152,500 S/ 156,250 S/ 158,750
    S/ 75,000 S/ 77,500 S/ 80,000 S/ 80,000
    S/ 5,600
    S/ 37,500 S/ 37,500 S/ 38,750 S/ 40,000
    S/ 30,000 S/ 37,500 S/ 37,500 S/ 38,750

    S/ 93,000 S/ 96,000 S/ 96,000 S/ 96,000


    S/ 129,500 S/ 131,900 S/ 133,850 S/ 152,900
    S/ 46,500 S/ 48,000 S/ 48,000 S/ 48,000
    S/ 27,000 S/ 27,900 S/ 28,800 S/ 28,600
    S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,600 S/ 19,200
    S/ 22,000 S/ 22,000 S/ 22,000 S/ 40,000
    S/ 13,500 S/ 13,500 S/ 13,950 S/ 14,400
    S/ 25,000 S/ 25,000 S/ 25,000 S/ 25,000
    S/ 18,600 S/ 20,600 S/ 22,400 5850

    -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440


    -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440 -S/ 2,440
    S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,100 S/ 3,200
    S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,100 S/ 3,200
    -S/ 2,500 S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
    S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
    -S/ 7,500

    S/ 25,660 S/ 35,160 S/ 36,860 S/ 20,210

    S/ 10,660 S/ 20,160 S/ 21,860 S/ 5,210


    s de S/. 2,440.

    octubre

    40000
    40,000

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